Programmarekening 2012 (gewijzigd nav college 9 april)

Transcriptie

1 1 Inleiding Het college biedt u het raadsvoorstel Programmarekening 2012 aan. Door de vaststelling van de programmarekening dechargeert de gemeenteraad het college ten aanzien van het gevoerde financiële beheer. Het college heeft in 2012 de uitwerking van het coalitieakkoord verder vormgegeven. In de gedrukte programmarekening 2012 ziet u per beleidsprogramma de behaalde resultaten. Het financiële resultaat van 2012 bedraagt 115,5 mln. voordelig. Het resultaat is voor een groot deel veroorzaakt door vrijval reserves Kapitaallasten en Financiering en een clustering van een aantal andere reserves. Deze ontwikkelingen samen leveren een voordeel van ca. 82 mln. Verder zijn er andere incidentele voordelen zoals de verlaging van het voorzieningenniveau en de vrijval van de post onvoorzien, samen een resultaat van ca. 13 mln. De diverse andere resultaten worden verantwoord op verschillende beleidsprogramma s. In de programmarekening 2012 vindt u een uitgebreide toelichting op de resultaten per beleidsprogramma. De gemeenteraad stelt de Programmarekening vast. Hiertoe is het zaak dat de raad alle uitgaven, ook de overschrijdingen die zich hebben voorgedaan op de begroting, in het afgelopen jaar goedkeurt. Hiermee sluit de gemeenteraad het jaar financieel af en verleent zij décharge aan het college voor het gevoerde beleid. In de beleidsverantwoording staan de overschrijdingen op programmaniveau. 1

2 2 Toelichting en specificatie resultaat De gemeenteraad heeft de begroting van alle beleidsprogramma s vastgesteld. Indien in de werkelijke baten en lasten afwijken van de vastgestelde begroting, is er een financieel resultaat. In onderstaande tabel vindt u het financiële resultaat gespecificeerd naar beleidsprogramma. Hierin staan de belangrijkste resultaten benoemd. In de Programmarekening 2012 vindt u per beleidsprogramma een uitgebreide toelichting. FINANCIEEL RESULTAAT 2012 PER PROGRAMMA * Gemeenteraad 744 V 14 Media, Monumenten en Archeologie 574 V Voordeel personele lasten 405 V Vrijval reserve Atlantikwal 425 V Diversen 339 V Diversen 149 V 2 College & Bestuur V 15 Maatschappelijke ondersteuning V Vrijval personele voorziening 650 V Voordeel overheadkosten en salarissen V Vertraging uitvoering strategische P&O Agenda 407 V Vrijval subsidies 498 V Vertraging diverse beleidsbudgetten 313 V Diversen 457 V Diversen 588 V 16 Volksgezondheid en Zorg V 3 Dienstverlening en Stadsdelen N Vrijval subsidies 986 V Inhuur automatisering N Voordeel overheadkosten 750 V Diversen 884 N Functioneel Leeftijdsontslag 600 V 4 Openbare orde en Veiligheid 454 V Faillissement leverancier ambulances 436 N Diversen 454 V Diversen 366 N 5 Cultuur N 17 Verkeer N Vorming voorziening transitiekosten N Nog te onttrekken kst boulevard (Grote projecten) N Diversen 579 V Diverse voordelen verkeersprojecten V 6 Onderwijs 555 V Nadeel BTW Souterrain N Vorming voorziening transitiekosten N Voordeel parkeren 500 V Vrijval subsidies en onderwijshuisvesting V Diversen 500 N Voordeel overheadkosten en vacatureruimte V 18 Wonen V Vrijval leenrecht 759 V Diverse voordelen woningbouw en woonbeleid 723 V Diversen 64 V Minder handhaving woonwagencentra 708 V 7 Integratie en Krachtwijken V Teruggave subsidies derden woonbeleid 381 V Vrijval oud- en nieuwkomers V Diversen 304 V Vertraging uitvoering openbare ruimte projecten V 19 Ruimtelijke ordening en Gebiedsontwikkeling 444 V Vrijval subsidies 734 V Afwaarderingen vastgoed N Diversen 547 V Resultaat Grondbedrijf V 8 Werk en Inkomen V Nadeel apparaatslasten N Resultaat Haeghe Groep inclusief WSW V Bouwgrondexploitatie Centraal Station V Minder tegemoetkoming kinderopvang 951 V Vrijval voorziening Worldforum V 9 Sociale voorzieningen en Armoedebestrijding 33 V Voordeel erfpacht V Voordelen Pandhuis V Div. resultaten verrekening reserve grote projecten V Langdurigheidstoeslag N Diversen 168 N Diversen 315 N 20 Milieu & Duurzaamheid 133 V 10 Jeugd en Gezin 149 V Diversen 133 V Diversen 149 V 21 Citymarketing en Internationale stad 585 V 11 Leefomgeving V Diversen 585 V Voordeel apparaatslasten V 22 Financiën V Vrijval personeelsgerelateerde voorziening V Vrijval reserve Financiering V Herinrichting Haagse Markt V Algemene uitkering Gemeentefonds V Hogere leges opbreekvergunningen V Dwaninvorderingsopbrengsten en voordeel apparaat V Voordeel aanbesteding en projectkosten groen 984 V Woningbeheer N Diversen 127 V Hogere baten honden, precario en toeristen 997 V 12 Economie V Diversen V Onderbesteding Pieken in de Delta V 23 Overige beleidsvoornemens V Clustering reserves V Vrijval reserve Kapitaallasten V Vrijval overige reserves V Lagere onttrekking gemeentebrede reserves N Diversen 756 V Post onvoorzien V 13 Sport V Vrijval stelposten bedrijfsvoering en Vestia V Voordeel overheadkosten V Diversen V Diversen 591 V 24 Interne dienstverlening V Voordeel bedrijfsvoering plusproducten V Hogere dotatie voorzieningen 650 N Diversen 390 V Financieel resultaat V 2

3 Het resultaat kent een aantal belangrijke oorzaken: Vrijval reserve Kapitaallasten 64 mln. V Medio 2012 is gestart met de ontwikkeling van een centrale investeringsmodule. Hieruit worden de kapitaallasten berekend vanaf het moment van activering tot einde looptijd. Hierdoor hebben we inzicht in het verloop van alle kapitaallasten van alle investeringen. De uitkomst is dat de begrote kapitaallasten op dit moment voldoende zijn om alle voorgenomen investeringen in het MIP te dekken. Op grond hiervan is het doel van de reserve Kapitaallasten komen te vervallen en valt het restant van 64,4 mln. vrij. (zie uitgebreide toelichting vrijval reserve kapitaallasten op de volgende pagina). Resultaat financieringen 14 mln. V Voordelen op de financiering die verrekend zijn met de daarvoor bestemde reserve Financiering bedragen 14 mln. Dit zijn onder andere: - de vrijval van het gereserveerde bedrag ten behoeve van balansverkorting in 2012 ad 7,7 mln. In het jaar 2012 is de marktrente voor kapitaalmarktleningen verder gedaald tot historisch zeer lage rentepercentages, waardoor de afkoop van langlopende leningen financieel ongunstig was. - een lagere dotatie aan de voorziening voor langlopende leningen van 4,1 mln. De gemeente begrootte een toevoeging aan de voorziening als risicodekking voor een lening aan HTM. Omdat de leningen in 2013 en 2014 worden verstrekt, hoeft in 2012 geen dotatie meer plaats te vinden. - Tot slot zijn er kleine financieringsresultaten geboekt op de korte geldleningen als gevolg van het liquiditeitenoverschot. Diverse hogere inkomsten 11 mln. V De gemeente realiseerde 3,4 mln. aan hogere belastingopbrengst, dwanginvordering en vergunningen. Verder ontvingen we 2,7 mln. meer via het Gemeentefonds en haalde de Haeghe Groep een voordeel van 2,7 mln. Ook realiseerde de gemeente voordelen op het Pandhuis 1,3 mln. Verlaging niveau voorzieningen 8 mln. V Aan de voorzieningen hebben we dit jaar 40,5 mln. toegevoegd. De voorziening voor juridische kosten Cultuur van 14 mln. is de meest in het oog springende. Er is ook voor 24,5 mln. uit de voorzieningen besteed en er is 18,2 mln. vrijgevallen. Zo zijn de voorzieningen WIA/WAO vrijgevallen voor een totaal van 5,2 mln. Omdat de WAO/WIA voorzieningen bij elkaar opgeteld jaarlijks nauwelijks van hoogte veranderen, schrijft de wet voor dat de kosten via de reguliere begroting moeten lopen. Per saldo is de voorzieningenstand met 2,2 mln. gedaald, terwijl in de begroting rekening was gehouden met een stijging van 5,4 mln. Het resultaat bedraagt 7,7 mln. Vrijval post onvoorzien 5 mln. V De gemeente is wettelijk verplicht een bedrag voor onvoorziene uitgaven in de begroting te reserveren. In 2012 deden zich geen onvoorziene zaken voor die een beroep op de post onvoorzien rechtvaardigde. Daarom ontstaat nu een voordeel in de jaarrekening. Clustering van reserves 4 mln. V Bij de begroting heeft de raad besloten tot het clusteren van reserves op programma Economie. Bij de rekening 2012 wordt daar invulling aan gegeven. Er vallen drie reserves vrij ter waarde van ruim 4 mln. Dat leidt tot een resultaat. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld dit saldo te bundelen tot een nieuwe reserve. Organisatie 4 mln. V Er zijn voordelen geboekt bij Intern Dienstencentrum 2,3 mln., Concernfunctie POI en Communicatie 1,1 mln. en bestuursondersteuning College en Raad 0,9 mln. Overige resultaten Het overige resultaat is beleidsresultaat. Daaronder vallen bijvoorbeeld de subsidievoordelen binnen de programma s onderwijs, integratie, jeugd, maatschappelijke ondersteuning en zorg ( 9,4 mln.). Maar ook voordelen op het project Den Haag Nieuw Centraal ( 2,9 mln.) en op infrastructurele werken ( 2,7 mln.). Verder vallen de voordelen bij Leefomgeving, Economie en Wonen op. Voor de twee eerste programma s geldt dat de raad via resultaatbestemming gevraagd wordt in te stemmen met de verrekening met reserves. 3

4 Dat heeft consequenties voor het eindresultaat op die programma s. Het voordeel bij Economie bijvoorbeeld wordt daarmee vrijwel helemaal bestemd. Toelichting vrijval reserve Kapitaallasten Tot aan 2008 maakte de vrijval kapitaallasten deel uit van het budgettaire kader of het rekeningresultaat. In 2008 is de reserve Kapitaallasten ingesteld door de raad omdat de inschatting was dat met de komst van Grote projecten de vrijvallende kapitaallasten snel nodig zouden zijn om het totaal op investeringen te dekken. Na twee jaren was er nog geen beroep gedaan op de reserve. In 2010 heeft de Gemeentelijke Accountantsdienst in het rapport bij de gemeentejaarrekening 2010 aandacht gevraagd voor de reserve Kapitaallasten. Ook was de terugkerende onderbesteding van investeringsprojecten een goed argument hierbij. Bij de behandeling van de jaarrekening 2010 is aan de raad in 2011 toegezegd bij de voorjaarsnota 2012 te komen met een analyse op de reserve Kapitaallasten. In de jaarrekening 2011 heeft de accountant opgemerkt dat er een grondige analyse van de reserve Kapitaallasten moet komen. De reserve (ultimo mln.) was gegroeid naar 87 mln. bij de jaarrekening De oorzaak van de stijging van de reserve was het versneld afschrijven (conform het BBV) van gedane investeringen in maatschappelijk nut door de dienst Stadsbeheer in de jaren 2008, 2009, 2010 en De hiermee gemoeide structurele kapitaallasten zijn in die jaren in het budgettaire kader meegenomen, terwijl de incidentele vrijval aan de reserve werd toegevoegd. Het doel van de reserve was immers de dekking van kapitaallasten van alle investeringen die in het Meerjarig Investeringsplan zijn opgenomen. In de Voorjaarsnota 2012 is aangegeven dat het effect van de versnelde afschrijvingen op het meerjarig verloop van de kapitaallasten op dat moment onduidelijk was. Omdat deze versnelde afschrijvingen op totaalniveau zijn gedaan, was niet te achterhalen wat de toekomstige effecten op dit verloop zijn voor toekomstige investerings- en vervangingsprojecten. Vanwege de toen geldende onzekerheid is voorgesteld de reserve Kapitaallasten voorlopig te handhaven. Maar een bedrag van ruim 40 mln. is in het budgettaire kader gezet. Bij de behandeling van de jaarstukken 2011 in de Rekeningencommissie en op grond van de toezeggingen is in de begrotingsretraite vorig jaar bepaald dat om grip te krijgen op de raming van de investeringen (met hoge optimisme) en de raming van de liquiditeitspositie (waardoor de gemeente o.a. te vroeg geld heeft geleend in 2010 voor investeringen), centraal regie op het Investeringsplan komt bij de directie Financiën. Daartoe zijn vanaf 2012 de kapitaallasten centraal geraamd op programma 22 Financiën. Pas als een project uit het Meerjarig Investeringsplan (MIP) is opgeleverd en in gebruik genomen is, worden de kapitaallasten aan het juiste begrotingsprogramma toegevoegd. (zie ook programmabegroting paragraaf Investeringen RIS251740). Om inhoudelijk meer grip te krijgen op de meerjarig benodigde kapitaallasten is Financiën medio 2012 gestart met een centrale investeringsmodule met alle projecten van het MIP. De kapitaallasten worden helemaal doorgerekend vanaf het moment van activering tot einde looptijd. Hierdoor hebben we centraal inzicht in het verloop van alle kapitaallasten van alle investeringen. De uitkomst is dat de begrote kapitaallasten op dit moment voldoende zijn om alle voorgenomen investeringen in het Meerjarig Investeringsplan te dekken. Op grond hiervan is in overleg met de Gemeentelijke Accountantsdienst geconcludeerd dat het doel van de reserve Kapitaallasten is komen te vervallen. Het restant van de reserve Kapitaallasten van 64,4 mln. valt vrij in de Programmarekening

5 3 Ontwikkeling reserves De totale reservepositie is ongeveer gelijk gebleven op het niveau van 1,12 mld. Zonder het nog onverdeelde saldo van 115,5 mln. is de reservepositie 1 mld. Er is een significante daling van ruim 100 mln. in het saldo van de bestemmingsreserves. Dat komt met name door de vrijval van de reserve Kapitaallasten. Reserves per categorie Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 na res.bestemming Aantal Bedrag Aantal Bedrag Aantal Bedrag Algemene reserve Dienstcompensatie-reserve Reserve Grondbedrijf (Tarief-)egalisatie-reserve Activa-financiering Bestemmingsreserves Saldo van de rekening (onverdeeld resultaat) TOTAAL In bijlage I wordt voorgesteld een aantal reserves op te heffen en te verlengen. 4 Ontwikkeling MIP In 2012 is ca. 100 mln. geïnvesteerd. Dat is ongeveer het gebruikelijke volume dat Den Haag realiseert. Omvangrijke projecten waar in 2012 aan is gewerkt, zijn het 50 meter bad in Leidschenveen-Ypenburg, Scheveningen Boulevard en verder is geïnvesteerd in diverse scholen. De afgelopen jaren realiseerde de gemeente een niveau aan investeringen dat ver onder de begroting lag. Vanaf de begroting raamt het college de investeringen realistischer. Verder is de tijdshorizon van investeringen uitgebreid naar In de Programmarekening 2012 vindt u een uitgebreide toelichting op de investeringen. 5

6 Besluitvorming De raad van de gemeente Den Haag, Gelet op de artikelen 197, 198, 199 en 200 van de Gemeentewet, gezien het advies van de rekeningencommissie tot vaststelling van de Programmarekening 2012, gezien het voorstel van het college van 16 april 2013, Besluit: I. In te stemmen met de vaststelling van de Programmarekening II. In te stemmen met de het opheffen en verlengen van de reserves zoals benoemd in bijlage I. III. In te stemmen met de bestuurlijke verschillenverklaring grondexploitaties, conform Programmarekening IV. In te stemmen met de vaststelling van het resultaat 2012 van 115,5 mln. voordelig. Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van.. 6

7 BIJLAGE I OPHEFFEN EN VERLENGEN RESERVES Programma College en Bestuur Boventalligen FPU+ en seniorenregeling Eigen risicodragerschap WAO Concernbrede ICT systemen Programma Openbare orde en Veiligheid Frictiekosten Brandweer Programma Cultuur Versterking internationale programmering Koninklijke Schouwburg Den Haag Europese Culturele Hoofdstad 2018 Jazz Cultuurparticipatie Programma Onderwijs Regeling Binnenmilieu Scholen Primair en Speciaal Onderwijs Vakscholen Bruidsschatregeling POO Programma Integratie en Krachtwijken Marokko instituut KW BC Imagocampagne KW BC Bewonersparticipatie Programma Werk en Inkomen Sociaal Economisch Fonds Ontwikkelen eigen vorm van kinderopvang Wachtlijstbeheer Verlengen reserve Jeugdwerkloosheid Haaglanden De reserve jeugdwerkloosheid wordt verlengd voor drie jaar omdat Den Haag rijksmiddelen verwacht voor dit doel. Voorgesteld wordt deze reserve te verlengen tot en met 31 december Programma Sociale voorzieningen en Armoedebestrijding Schuldhulpverlening Programma Jeugd en Gezin Kamers met kansen Talent Center Den Haag ZW Speelvoorziening Programma Leefomgeving Bedrijfsvoering DSB Programma Economie Bedrijventerreinen Startersfonds co-fin gemeentelijk deel Bedrijfsgerichte gebiedsverbetering Economie in de wijken Krachtwijken DSO ( ) 7

8 Programma Media/ICT in de stad, Monumenten en Archeologie Antlantikwalmuseum Archeologie Programma Maatschappelijke ondersteuning Bedrijfsvoering ICT - Invoering Document Management Systeem Programma Volksgezondheid en Zorg Aanvaardbare kosten Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) en Afschrijvingssystematiek Programma Verkeer Biesieklette Beleid VCP Groei fietsgebruik trekvliettracé Programma Ruimtelijke ordening en Gebiedsontwikkeling Strategische locatieontwikkeling Kredietcrisis ( ) ISV 3 Krachtwijken DSO ( ) Programma Milieu & Duurzaamheid Milieuprojectenpot Geluid Programma Citymarketing en Internationale stad Europa Direct Centrum Kredietcrisis ( ) Programma Financiën Personeelshypotheekportefeuille Programma Overige beleidsvoornemens Digitalisering Kapitaallasten Te verdelen middelen begroting Programma Interne dienstverlening Collectieve Huisvesting Assurantiën Leyweg (3305) Tarieven verzekeringen 8