Raadsvoorstel. drs. D.M.P.G. Smolenaers 20 juni mei De raad wordt voorgesteld te besluiten:

Transcriptie

1 Portefeuillehouder Datum raadsvergadering drs. D.M.P.G. Smolenaers 20 juni 2019 Datum voorstel 14 mei 2019 Agendapunt Onderwerp Jaarstukken 2018 De raad wordt voorgesteld te besluiten: 1. het verslag 2018 en de rekening 2018, zoals opgenomen in de bijgaande 'Jaarstukken 2018', vast te stellen; 2. in te stemmen met de uit het bestaande beleid voortvloeiende storting van in een onttrekking van aan de reserves en per saldo te onttrekken aan de reserves; 3. het voordelig resultaat (na bestemming) over 2018 van te bestemmen als volgt: 3.1 een bedrag van te storten in de reserve Sociaal domein; 3.2 een bedrag van te storten in de nieuw te creëren bestemmingsreserve Fiscaliteiten; 3.3 een bedrag van te storten in de reserve Grondbedrijf; 3.4 een bedrag van te storten in de Algemene reserve voor het uitvoeren van de resttaken 2018 in 2019; 3.5 het restant van te storten in de Risicoreserve; 4. voor het in 2019 uitvoeren van de resttaken van 2018 een bedrag van beschikbaar te stellen ten laste van de Algemene reserve; 5. de restant-investeringskredieten ter grootte van over te boeken naar 2019; 6. de investeringskredieten voor de afgeronde projecten af te sluiten; 7. ten behoeve van het voor de resttaken van 2018 beschikbaar te stellen budget, de bijgaande wijziging van de begroting 2019 vast te stellen. Inleiding De jaarstukken bestaan uit twee delen. Het eerste deel is het jaarverslag en bestaat uit de verantwoording per programma en de verplichte paragrafen. Het tweede deel betreft de jaarrekening, waarin wij per programma en over de algemene dekkingsmiddelen een cijfermatige toelichting geven en tevens de balans en toelichting presenteren. Met deze jaarstukken leggen wij verantwoording af over de realisatie van de door u in de begroting 2018 vastgestelde beleidsvoornemens. Uw raad beoordeelt vervolgens op grond van de jaarstukken of ons college heeft geopereerd in overeenstemming met de in de programmabegroting gestelde kaders. De jaarstukken dienen verder ter (mede)beoordeling van de rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid van het gevoerde beheer en beleid. De jaarstukken vervullen zodoende een rol bij de verantwoording door ons college en de controle door uw raad. Op papier sluit het boekjaar 2018 af met een positief saldo van Ondanks dit papieren voordeel is voornamelijk sprake van een nog niet voorzien nadeel op het sociaal domein. De voordelen zijn vooral het effect van een aantal technische oorzaken. Met name de vrijval van voorzieningen, het restantbudget door niet afgeronde taken, de realisatie van een investeringswinst en een belastingteruggave hebben een groot (incidenteel) voordelig effect op het saldo. Voor een meer uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de Jaarstukken

2 Het financieel resultaat van de Jaarstukken 2018 komt voort uit diverse voor- en nadelen ten opzichte van de Programmabegroting 2018, inclusief de wijzigingen die in de loop van het jaar zijn ontstaan. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de Begroting 2018 hebben wij toegelicht in (hoofdstuk 1 van) de Jaarstukken De accountant heeft zijn eindcontrole afgerond en is nu nog doende met het opstellen van zijn verklaring en verslag van bevindingen. Wij verwachten de betreffende stukken ruim voor de vergadering op 20 juni 2019 aan uw raad voor te leggen. Beoogd effect Decharge aan het college van burgemeester en wethouders voor het in 2018 gevoerde beleid en beheer, alsmede de vaststelling van de bestemming van het financieel resultaat van Argumenten 1.1 Het vaststellen van de jaarstukken is een bevoegdheid van de raad. Op grond van het bepaalde in (artikel 198 van) de Gemeentewet, is de vaststelling van de jaarrekening en het jaarverslag aan uw raad. 2.1 Het budgetrecht berust bij de raad. Het is de bevoegdheid van uw raad om de reservemutaties vast te stellen en om de stand van de reserves per 31 december 2018 op te nemen in de beginbalans van Ook is het aan uw raad om reserves in te stellen dan wel te wijzigen. Alle voorgestelde mutaties passen binnen het door uw raad vastgestelde beleid. 3.1 Als gevolg van de vrijval van voorzieningen in 2018, is de dekking voor de begroting 2019 deels weggevallen. In de vergadering op 8 januari 2019, besloot uw raad om in het kader van het project kostenbeheersing sociaal domein in te stemmen met het verder uitwerken van maatregelen langs de in de rapportage 'Kostenbeheersing Sociaal Domein' beschreven sporen: 'toegang en preventie', 'type ondersteuning' en 'contractering'. Bij de uitvoering van uw besluit is het de vraag in hoeverre de te nemen maatregelen al in 2020 tot een kostenbesparing leiden. Dat de kostenbesparing niet in 2019 wordt gerealiseerd, hebben wij al verwacht bij het opstellen van de begroting 2019, waarin dekking van de taakstelling is voorzien door vrijval van voorzieningen ter waarde van De betreffende middelen vallen nu reeds vrij bij het vaststellen van de jaarrekening In het geval uw raad, zoals voorgesteld, deze middelen bij de bestemming van het resultaat toevoegt aan de reserve sociaal domein, zijn deze conform begroting beschikbaar in Daarnaast stellen wij voor om de vrijval van de vooruit ontvangen gebundelde uitkering Participatiewet toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Wij hebben in 2016 gelden ontvangen van het rijk om uitkeringen te kunnen verstrekken aan statushouders die binnen onze gemeente huisvesting verkregen. De betreffende gelden waren niet extra, maar een lening op de toekomst. Het Rijk brengt de verstrekte middelen de komende acht jaren in mindering op de rijksbijdrage voor bijstandsuitkeringen. 2

3 3.2 Een bestemmingsreserve fiscaliteiten is nodig om toekomstige kosten van fiscale expertise te kunnen dekken. In 2018 heeft de gemeente fiscale kennis ingehuurd om enerzijds de btw afhandeling over de afgelopen jaren tegen het licht te houden en anderzijds te gemeente te ondersteunen bij de aangifte vennootschapsbelasting (vpb). Met behulp van deze fiscalist is de btw-afhandeling over het tijdvak her beoordeeld. Dit heeft tot een aanzienlijke teruggaaf geleid. Daarnaast heeft de gemeente een procedure aangespannen tegen de belastingdienst omdat de gemeente vindt dat zij ten onrechte een deel van de betaalde belasting niet terugkrijgt. In 2019 zal nog teruggaaf verzoeken over 2018 worden ingediend en zal de administratie fiscaal toekomstbestendig worden ingericht. Tevens heeft de fiscalist de door de gemeente opgestelde vpb-aangifte beoordeeld. De terugontvangen btw minus de gemaakte kosten voor deze fiscale kennis, heeft tot nu toe tot een positief saldo geleid van Het college stelt voor om deze middelen af te storten in een nieuw te vormen fiscale reserve om de inhuur van de noodzakelijke fiscale kennis te kunnen dekken. 3.3 De (nieuwe) toekomstige risico s van de grondexploitaties moeten worden afgedekt. Ondanks dat de geprognosticeerde verliezen op de exploitaties De Leijen Zuid en het Centrumplan lager zijn dan wij de afgelopen jaren hebben voorzien, ziet ons college nog wel risico s voor de gemeente bij de realisatie van deze plannen. Daar komt bij dat wij in 2019 nog een enkele grondexploitatieprojecten starten. Wij stellen u daarom voor om de vrijgevallen middelen uit de verliesvoorziening toe te voegen aan de reserve Grondbedrijf. 3.4 Met de reservering van een deel het voordelig resultaat, kan budget beschikbaar worden gesteld voor de resttaken uit (zie ook Argument 4.1). 3.5 Met de bestemming van het restant van het voordelig saldo voor de risicoreserve kan de weerstandscapaciteit worden verhoogd. Het gemeentelijk risicoprofiel ligt rond 21 miljoen. In de 'Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2017' vastgesteld bij raadsbesluit van 30 maart 2017, is opgenomen dat 50 procent van het risicoprofiel moet worden afgedekt door de Risicoreserve. Aanvullend is gesteld dat wanneer de dekkingsgraad onder de 55 procent komt, ons college aanvullende maatregelen moet nemen. Daarom stellen wij u voor om het restant van het voordelig saldo te storten in de risicoreserve. 4.1 Voor continuering van het beleid moet een deel van de budgetten voor 2018 worden overgeheveld naar Teneinde in 2019 alsnog de voor 2018 afgesproken prestaties en activiteiten te leveren, dienen wij nog een aantal resttaken uit te voeren (zie Jaarrekening 2018 onder 1.2 'Over te hevelen budgetten van 2018 naar 2019'). 5.1 Voor continuering van het beleid moet een deel van de kredieten worden overgeheveld van 2018 naar Wij stellen u voor om een aantal investeringskredieten over te hevelen van 2018 naar het lopende begrotingsjaar 2019 (zie Jaarrekening 2018, bijlage 2 'Doorgeschoven kredieten'). 3

4 6.1 Enkele investeringskredieten kunnen als gevolg van afronding van het beleid worden afgesloten. In verband met de realisatie van diverse projecten kunnen nu ook de bijbehorende investeringskredieten worden afgesloten (zie Jaarrekening 2018, bijlage 3 'Af te sluiten kredieten'). 7.1 De voorgestelde bestemmingen van het resultaat 2018 leiden tot een wijziging van de Programmabegroting Op basis van het voorliggend voorstel, behoeft de begroting voor het lopende jaar aanpassing. Wij stellen u voor om de begroting 2019 te wijzigen volgens het navolgende overzicht: Programma Krediet Verhoging lasten Verlaging lasten Verhoging baten Verlaging baten Saldo Burger, Bestuur en Ondersteuning Veiligheid 0 Verkeer, vervoer en waterstaat 0 Economie 0 Onderwijs 0 Sport, cultuur en recreatie Sociaal Domein 0 Volksgezondheid en Milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Saldo (baten en voordelen worden met een 'min'-teken gepresenteerd) Kanttekeningen en alternatieven Niet van toepassing. Aanpak/ Uitvoering Het vaststellen van de Jaarstukken 2018 betekent het verlenen van decharge aan ons college. Na uw besluit zullen wij de Jaarstukken 2018, zoals voorgeschreven, voor 15 juli 2019 toezenden aan de toezichthouder: gedeputeerde staten van de provincie Utrecht. Communicatie Na uw agendering van de behandeling zijn de jaarstukken en - zodra beschikbaar - de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant, voor een ieder ter inzage en algemeen verkrijgbaar. Daarvan wordt op de gebruikelijke wijze openbaar kennis gegeven. Uw raad beraadslaagt over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. Evaluatie Niet van toepassing. 4

5 Kosten, baten en dekking Na uw overname van de voorgestelde bestemming van het rekeningresultaat van 2018, beschikt onze gemeente per 1 januari 2019 over een Vrije reserve ter grootte van Na de voorgestelde onttrekking uit de Algemene reserve van voor het overhevelen van budgetten van 2018 naar 2019, resteert een Vrije reserve van Wij verwijzen inhoudelijk naar de bijgaande Jaarstukken Voor de uit de jaarstukken voortvloeiende financiële aanpassing van de begroting 2019, verwijzen wij naar de onder Argument 7.1 opgenomen begrotingswijzing. Burgemeester en wethouders van de gemeente De Bilt, de secretaris, de burgemeester, F.G. Wietses mr. S.C.C.M.Potters Bijlagen bij het raadsvoorstel Meegezonden bijlagen 1. Jaarstukken 2018 Stukken ter inzage Geheime stukken ter inzage (conform art. 25 Gemeentewet) n.v.t. n.v.t. Contactambtenaar: de heer S. Querngester, T (030) , E S.Querngester@DeBilt.NL 5

6 Besluit van de raad De raad van de gemeente De Bilt; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 14 mei 2019, met het onderwerp Jaarstukken 2018; overwegende dat het college op acceptabele wijze verantwoording heeft afgelegd over het in 2018 gevoerde bestuur; gelet op het bepaalde in de artikelen 197 tot en met 200 van de Gemeentewet; BESLUIT: 1. het verslag 2018 en de rekening 2018, zoals opgenomen in de bijgaande 'Jaarstukken 2018', vast te stellen; 2. in te stemmen met de uit het bestaande beleid voortvloeiende storting van in een onttrekking van aan de reserves en per saldo te onttrekken aan de reserves; 3. het voordelig resultaat (na bestemming) over 2018 van te bestemmen als volgt: 3.1 een bedrag van te storten in de reserve Sociaal domein; 3.2 een bedrag van te storten in de nieuw te creëren bestemmingsreserve Fiscaliteiten; 3.3 een bedrag van te storten in de reserve Grondbedrijf; 3.4 een bedrag van te storten in de Algemene reserve voor het uitvoeren van de resttaken 2018 in 2019; 3.5 het restant van te storten in de Risicoreserve; 4. voor het in 2019 uitvoeren van de resttaken van 2018 een bedrag van beschikbaar te stellen ten laste van de Algemene reserve; 5. de restant-investeringskredieten ter grootte van over te boeken naar 2019; 6. de investeringskredieten voor de afgeronde projecten af te sluiten; 7. ten behoeve van het voor de resttaken van 2018 beschikbaar te stellen budget de navolgende wijziging van de begroting 2019 vast te stellen:

7 Besluit van de raad Programma Krediet Verhoging lasten Verlaging Verhoging Verlaging lasten baten baten Saldo Burger, Bestuur en Ondersteuning Veiligheid 0 Verkeer, vervoer en waterstaat 0 Economie 0 Onderwijs 0 Sport, cultuur en recreatie Sociaal Domein 0 Volksgezondheid en Milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Saldo (baten en voordelen worden met een 'min'-teken gepresenteerd). Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 20 juni 2019, de raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, drs. T.B.W.M. van der Torre mr. S.C.C.M. Potters