Rekening Toelichting bij rekening Jaarrekening 2018 toelichting

Transcriptie

1 Rekening 2018 Toelichting bij rekening 2018 AGB Westerlo Jaarrekening 2018 toelichting

2 AGB Westerlo p. 2 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

3 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code: Inhoudsopgave Toelichting bij de financiële nota... 5 Toelichting bij de exploitatierekening... 7 Toelichting bij de investeringsrekening Liquiditeitenrekening Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Toelichting bij de balans (TJ7) Waarderingsregels Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Aanvullende toelichting Erfpachtovereenkomst Aanvullende boekhoudkundige stukken Algemeen directeur Secretaris directiecomité Financieel directeur Jo Vankrunkelsven Wim Boeckx Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

4 AGB Westerlo p. 4 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

5 Toelichting bij de financiële nota AGB Westerlo p. 5 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

6 AGB Westerlo p. 6 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

7 Toelichting bij de exploitatierekening Verklaring van de materiële verschillen Ontvangsten Na 6 maanden werking werd de tussentijds resultaten grondig geëvalueerd. Omdat enkele investeringen die verrekend waren in de prijssubsidie niet tijdig konden opgeleverd worden, werd het prijssubsidiereglement bijgestuurd met ingang van 1 oktober Omschrijving Budget 2018 Opbrengsten zwembad Opbrengsten sporthal Prijssubsidie gemeente Andere opbrengsten uit exploitatie Rekening Verklaring verschil De opbrengsten van het zwembad (aandeel dat de burger betaalt) was 2,5% hoger dan het initiële budget, wat ook weerspiegeld wordt in de bezetting van het zwembad Ook de sporthal kende een betere bezetting, de omzet steeg met 5,6% Bij de initiële berekening van de prijssubsidie (70%) was rekening gehouden met de afschrijvingen van diverse investeringen die eind 2018 zouden opgeleverd worden. De investeringen liepen vertraging op en daarom werd beslist om per 1 oktober 2018 de prijssubsidie bij te sturen naar 0% (beslissing gemeenteraad 3/09/2018) Het leeuwenaandeel van de andere ontvangsten heeft betrekking op de concessievergoeding voor de cafetaria en voor de zwembadautomaat ( euro). We ontvingen ook 128 euro uit groene energie (warmtekrachtkoppeling). AGB Westerlo p. 7 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

8 Uitgaven Hoewel het de bedoeling is de belangrijkste verschillen weer te geven, wordt voor de volledigheid het volledige budget vergeleken met de rekening. De cijfers werden ingedeeld in een aantal functionele posten die samen horen. Budget 2018 is het budgettair eindsaldo na alle verschuivingen tussen diverse kredieten om het budget te optimaliseren. DBFM Omschrijving Budget 2018 Rekening 2018 Verklaring verschil Exploitatiegedeelte van de DBFM overeenkomst Administratie Lidgeld, abonnementen, kopies, klein materiaal, koffie en water voor personeel, Sabam, billijke vergoeding, erfpacht... Beroepsopleiding Bijscholing redders en algemene vorming ICT en telefonie Software (kassasysteem, link kassa/ boekhouding), telefonie, bancontact Onderhoud gebouwen Kleine materialen, herstellingen en poetsmateriaal die niet inbegrepen zijn in de DBFM zoals onderhoud voor sporthal, polyvalente zaal en de burelen Energie Gas, elektriciteit en water. De energie werd merkelijk duurder, duurzaamheidsinvesteringen zijn in voorbereiding Verzekering Brand, burgerlijke aansprakelijkheid, rechtsbijstand, lichamelijke ongevallen mandatarissen, bestuurdersaansprakelijkheid, alle risico's elektronica, diefstal van geld Technische exploitatie Aankoop chemicaliën, badges zwembad, klein sportmateriaal, EHBO, metingen en keuringen, werkkledij, onderhoud linnen, Zitpenningen Alleen voor mandatarissen die geen lid zijn van het college van burgemeester en schepenen Consultancy Financiële consultant (advies en ondersteuning BTW-vraagstukken, vennootschapsboekhouding en afsluiting rekeningen) en revisor Terugbetaling renteloze lening Terugbetaling in overeenstemming met de afschrijving op de onderliggende investering. AGB Westerlo p. 8 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

9 TJ1: exploitatierekening per beleidsdomein AGB Westerlo p. 9 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

10 TJ2: Evolutie van het exploitatierekening AGB Westerlo p. 10 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

11 Toelichting bij de investeringsrekening Verklaring van de materiële verschillen Ontvangsten Zoals elk jaar, werden ook in 2018 alle investeringen van AGB Westerlo één op één gefinancierd door een renteloze lening van de gemeente aan AGB Westerlo. Het leningsbedrag wordt bepaald door het totaal van de facturen van de onderliggende investeringen. De terugbetaling gebeurt à rato van de afschrijvingen, zodra de onderliggende investering is opgeleverd en geactiveerd in de boekhouding. AGB Westerlo ontving een renteloze lening voor 2018 van ,04 euro. Uitgaven Het saldo van de transactiekredieten in 2017 werd overgedragen naar 2018 en bij de initiële transactiekredieten van 2018 geteld. Via interne aanpassingen zijn er nog kleine bijsturingen geweest. Het saldo werd opgenomen in de kolom Budget Wat in 2018 niet werd aangerekend, zal automatisch overgedragen worden naar 2019 om bij de initiële transactiekredieten van 2019 geteld te worden. Ongebruikte kredieten werden overgedragen naar 2019 voor verdere uitvoering van de voorziene projecten. Omschrijving Budget 2018 inclusief overdrachten en aanpassingen Buitengewoon onderhoud gebouwen en terreinen Technisch materieel en ICT Rekening 2018 Overdracht van 2018 naar 2019 Verklaring verschil , , ,87 In 2018 werd de skatepiste opgeleverd ( euro). Twee dossiers zijn opgestart: regenwateropvang (reeds ,61 euro betaald) en fotovoltaïsche installatie (nog geen betaling). De ontwerper ontving in 2018 een bedrag van 2.143,03 euro. Deze dossiers worden verder uitgevoerd in Het overgedragen budget wordt gebruikt om het dak en de technieken in de sporthal verder te verbeteren , , ,16 Algemeen budget voor vervangingen en technische aankopen. In 2018 werd een schrobzuigmachine vervangen en werd er WIFI geïnstalleerd. Totaal , , ,03 AGB Westerlo p. 11 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

12 TJ3: investeringsverrichtingen per beleidsdomein Alle investeringen zijn specifiek en worden dus geregistreerd in het beleidsdomein 'Mens en Samenleving'. AGB Westerlo p. 12 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

13 AGB Westerlo p. 13 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

14 TJ4: evolutie van de investeringsverrichtingen Investeringsuitgaven zijn specifiek en daarom is een vergelijking over de jaren weinig relevant. AGB Westerlo p. 14 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

15 In 2016 werd het saldo van de niet verrekening investeringssubsidies terugbetaald aan de gemeente. AGB Westerlo p. 15 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

16 TJ5: stand van de kredieten per investeringsenveloppe AGB Westerlo p. 16 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

17 Liquiditeitenrekening TJ6: evolutie van het liquiditeitenrekening De marge op exploitatie is in 2018 opnieuw gekrompen. De kosten en dan vooral de energiekosten stegen sterk, terwijl de ontvangsten maar lichtjes toenamen. Voor 2019 werd een prijssubsidie aan de gemeente gevraagd en bekomen van 80% zodat er opnieuw wat ademruimte is aan ontvangstenzijde. AGB Westerlo p. 17 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

18 AGB Westerlo p. 18 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

19 Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies AGB Westerlo verleent geen werkings- of investeringssubsidies. AGB Westerlo p. 19 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

20 AGB Westerlo p. 20 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

21 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen AGB Westerlo p. 21 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

22 AGB Westerlo p. 22 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

23 Toelichting bij de balans (TJ7) AGB Westerlo p. 23 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

24 AGB Westerlo p. 24 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

25 AGB Westerlo p. 25 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

26 Waarderingsregels Goedgekeurd in het directiecomité van 1 juni Algemene principes Investering of exploitatie? Elk bestanddeel van het vermogen moet afzonderlijk worden gewaardeerd. Verrichtingen beneden euro waarvan het duurzaam karakter minder duidelijk is, kunnen op het exploitatiebudget aangerekend worden. Dit geldt echter niet voor meubilair of kleinere bestanddelen die onlosmakelijk verbonden zijn met een groter project. Aanschaffingswaarde De investering wordt gewaardeerd aan aanschaffingswaarde en wordt voor dat bedrag in de balans opgenomen na aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder de aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: de aanschaffingsprijs, de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs, de schenkingswaarde of de inbrengwaarde. Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. De afschrijvingen zijn specifiek voor de actiefbestanddelen waarop ze betrekking hebben en worden niet teruggenomen. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Waardeverminderingen worden geboekt om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen indien dit bij het afsluiten van het financiële boekjaar noodzakelijk zou blijken. Jaarlijks wordt echter geëvalueerd of dat de gebruikswaarde van een goed (= de toekomstige economische voordelen of dienstenpotentieel die het goed voor een bestuur zal opleveren) hoger is dan zijn boekhoudkundige waarde. Indien dit het geval is worden reeds geboekte waardeverminderingen teruggenomen ten belope van dit verschil. Waardeverminderingen zijn specifiek voor de actiefbestanddelen waarop ze betrekking hebben. Herwaarderingen De financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald na hun opname, worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde. Indien tot herwaardering van een actief wordt overgaan, zal de volledige rubriek waartoe het actief behoort worden geherwaardeerd. Indien de herwaardering betrekking heeft op overige materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur, dan wordt op basis van de geherwaardeerde waarde afgeschreven. Afwijkingen en specifieke waarderingsmaatregelen Geldbeleggingen en liquide middelen Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de AGB Westerlo p. 26 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

27 evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit. Vorderingen Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze volledig overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Vervolgens kan een waardevermindering geboekt worden op deze vorderingen. Deze oefening wordt ten minste jaarlijks op afsluitdatum uitgevoerd. Het bestuur opteert er voor om openstaande vorderingen waarvoor bij de inning op de diensten van een deurwaarder beroep wordt gedaan over te boeken naar dubieuze debiteuren en af te waarderen voor 50%. Financieel vaste activa Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter, op duurzame wijze, lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van de entiteit waarin er belangen zijn, of waaraan terugvorderbare middelen zijn toegekend, wordt dit belang of deze vordering als oninvorderbaar geboekt en zal een minderwaarde moeten worden geboekt voor het saldo van het belang of de vorderingen en zal dit belang of deze vordering uit de boekhouding worden verwijderd. Indien achteraf blijkt dat er alsnog een gedeelte van het belang of de vordering werd gerecupereerd, dan zal dit aanleiding geven tot de boeking van een meerwaarde voor het effectief gestorte bedrag. Materiële en immateriële vaste activa Erfpacht is een zakelijk recht om het volle genot te hebben van een goed dat toebehoort aan een ander, mits betaling (jaarlijks of éénmalig) van een vergoeding (pacht) ter erkenning van het eigendomsrecht van de verstrekker van het recht. Het is dus een overeenkomst waardoor de eigenaar van een onroerend goed, in ruil voor een jaarlijkse vergoeding, het gebruik van het goed voor een zeer lange tijd (minimum 27 jaar en maximum 99 jaar) afstaat aan een exploitant. Vaste activa in leasing of op grond van erfpacht of recht van opstal worden slechts opgenomen op het actief indien de contractueel bepaalde termijnen, verhoogd met het eventuele bedrag dat moet worden betaald bij optielichting, de integrale wedersamenstelling van het kapitaal dekken dat de leasinggever heeft geïnvesteerd in het vaste actief. Deze contractueel te storten termijnen zijn dus exclusief de rente en de kosten verbonden aan deze verrichting. Herwaarderingen Op de gemeenschapsgoederen en de bedrijfsmatige materiële vaste activa is het kostprijsmodel van toepassing. Bijgevolg worden deze activa na hun opname niet geboekt tegen hun geherwaardeerde waarde. Er mogen dus geen meerwaarden op deze categorieën materiële vaste activa worden geboekt. AGB Westerlo p. 27 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

28 Op de overige materiële vaste activa en op de financiële vaste activa is het herwaarderingsmodel van toepassing. Dit houdt in dat na hun opname als actief, deze activa waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, tegen hun geherwaardeerde waarde worden geboekt. Waardeverminderingen worden op de vaste activa geboekt, wanneer de boekwaarde niet langer de economische realiteit weergeeft. Hiervoor wordt jaarlijks op afsluitdatum een evaluatie gemaakt. Activa worden uitgeboekt wanneer deze verkocht of buitengebruik gesteld zijn. Netto-actief De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden verrekend aan hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa waarvoor het bestuur deze verkreeg. De verrekening van de investeringssubsidie start samen met de afschrijvingen op het desbetreffende activum. M.a.w. zolang het activum in uitvoering is, wordt het niet afgeschreven en wordt de desbetreffende investeringssubsidie nog niet verrekend. Voor bestaande verplichtingen die zeker zijn op balansdatum en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden bepaald, vormt het bestuur stelselmatig voorzieningen voor risico s en kosten. Indien de waardering van een voorziening niet geregeld kan worden door een absoluut objectief kader, maar het resultaat is van een inschatting van het bestuur, zorgt het bestuur voor een onderbouwde verantwoording. Indien, bij gebrek aan objectieve beoordelingscriteria, het bedrag van een duidelijk omschreven schuld die op balansdatum zeker is, niet op betrouwbare wijze kan worden geschat, dan wordt hiervoor geen voorziening aangelegd. Het bestuur zal hiervan melding maken in de toelichting bij de jaarrekening wanneer de bedragen in kwestie belangrijk zijn. Afschrijvingstermijnen Met ARK wordt de algemene rekening bedoeld, waaronder het actief in de boekhouding is opgenomen. AT staat voor afschrijvingstermijn en BA staat voor bedrijfsmatig actief. Omschrijving ARK AT BA terreinen BA gebouwen BA gebouwen buitengewoon onderhoud BA gebouwen gebruikt door derden BA gebouwen gebruikt door derden : buitengewoon onderhoud BA terreinen buitengewoon onderhoud BA installaties en grote machines BA meubilair BA informaticamaterieel BA kantoormachines en klein technisch materieel BA klein rollend materieel BA auto's en bestelwagens AGB Westerlo p. 28 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

29 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Van de 9 categorieën die mogelijks moeten opgenomen worden is alleen categorie 7 van toepassing. 7. Goederen en waarden van derden gehouden door het bestuur 070. Gebruiksrecht op lange termijn Debet Credit Saldo Erfpacht sportpark 26,00 1,00 25, Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen Debet Credit Saldo Erfpacht sportpark 1,00 26,00-25,00 AGB Westerlo p. 29 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

30 AGB Westerlo p. 30 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

31 Aanvullende toelichting AGB Westerlo p. 31 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

32 AGB Westerlo p. 32 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

33 Erfpachtovereenkomst De gemeente Westerlo heeft geïnvesteerd in sportinfrastructuur, maar heeft die ter beschikking gesteld aan AGB Westerlo via een erfpachtovereenkomst voor de duur van 30 jaar die ingegaan is op 16/12/2014 en dus loopt tot 15/12/2044. Sinds 2015 dient er een jaarlijkse te indexeren canon van 1 euro betaald te worden. In 2018 bedroeg die canon 1,06 euro. Aanvullende boekhoudkundige stukken Het financieel verslag conform de vennootschapsboekhouding en de bijhorende verslagen en informatie zullen opgesteld worden door de accountant Q&A en door de commissaris. Voor de goede orde worden de proef- en saldibalans, de stand van de (enige) zichtrekening per 31/12/2018, het proces verbaal van kasverslag en een overzicht van de aflossingstabel van de lening aan deze bundel toegevoegd. AGB Westerlo p. 33 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

34 AGB Westerlo p. 34 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

35 Proef- en saldibalans per 31/12/2018 Algemene rekening Debet Credit Saldo Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 26,00 1,00 25,00 1,00 26,00-25, Kapitaal 0, , , Overgedragen overschot - overgedragen tekort 9.102, , , Wettelijke reserve 0, , , Investeringssubsidies op korte termijn (nominaal bedrag) In resultaat opgenomen investeringssubsidies (-) Overige leningen aangegaan door het bestuur en ten laste van het bestuur 0, , ,60 163,44 0,00 163, , , , BA gebouwen , ,20 0, BA gebouwen buitengewoon onderhoud ,20 0, , Gebouwen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Aanschaffingswaarde BA gebouwen buitengewoon onderhoud : afschrijvingen , , ,32 0, , , BA terreinen buitengewoon onderhoud , , , BA terreinen buitengewoon onderhoud : afschrijvingen 0, , , BA installaties en grote machines ,88 0, , BA installaties en grote machines : afschrijvingen 0, , , BA meubilair ,44 0, , BA meubilair : afschrijvingen 0, , , BA informaticamaterieel 7.511,61 0, , BA informaticamaterieel : afschrijvingen 0, , , BA kantoormachines en klein technisch materieel BA kantoormachines en klein technisch materieel : afschrijvingen ,44 0, ,44 0, , , Vorderingen uit ruiltransacties , , , andere niet operationele vorderingen 963,82 692,70 271,12 AGB Westerlo p. 35 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

36 Algemene rekening Debet Credit Saldo Te ontvangen kredietnota's 382,62 56,64 325, Vorderingen uit ruiltransacties - dubieuze debiteuren 119,50 0,00 119, Terug te vorderen BTW , , , Diverse operationele vorderingen uit niet ruiltransacties - nominaal bedrag Diverse niet-operationele vorderingen uit niet ruiltransacties - nominaal bedrag 103,95 103,95 0, , , , Terugbetaling renteloze lening , , , Leveranciers , , , Te ontvangen facturen , , , Vervallen kapitaalsaflossingen en vervallen intrest aan kredietinstellingen Vervallen kapitaalsaflossingen en vervallen intrest voor overige leningen Te betalen en terug te betalen borgtochten (AGB) , ,29 0, , , , , , , Andere overige schulden uit ruiltransacties 1,06 1,06 0, Bedrijfsvoorheffing 809, ,12-220, RSZ 338,10 631,35-293, Bezoldigingen 2.062, ,41 0, Te betalen Btw , ,55 0, Andere te betalen belastingen en taksen 4.377, ,57 0, Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake subsidies , ,24 0, Te identificeren (vroeger ) 1.556, ,92 0, Over te dragen opbrengsten , , , Zichtrekeningen - Belfius , , , Rekening courant betaling in uitvoering - Belfius , ,38 0, Kas van de secretaris , , , Interne overboekingen , ,00 0, Interne overboekingen (correcties) , ,80 0, Erfpacht 1,06 0,00 1, Onderhoud van en herstellingen aan gebouwen , , , Elektriciteit gebouwen , , ,64 AGB Westerlo p. 36 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

37 Algemene rekening Debet Credit Saldo Gas , , , Verzekeringen gebouwen 8.328,48 0, , Kantoorbenodigdheden 255,06 0,00 255, Beheers- en werkingskosten van de informatica 3.500,28 975, , Telefonie 1.112,86 85, , Print- en kopiekosten 1.330,40 765,99 564, Documentatie, boeken, abonnementen 2.130,25 0, , Vergader en representatiekosten 1.681,56 200, , Onthaal en representatiekosten 146,86 0,00 146, Technische werkingskosten ,71 452, , Werkkleding : huur, onderhoud 2.703,57 0, , Water , , , Beroepsopleiding 474,63 0,00 474, Erelonen en vergoedingen vrije beroepen en paramedici 7.422,69 0, , Erelonen en vergoedingen 981,25 0,00 981, Presentiegelden raadsleden AGB 3.128,25 0, , Afschrijvingen op materiële vaste activa ,72 0, , Saneringsbijdrage 3.270,63 568, , diverse operationele kosten 161,03 0,00 161, Nalatigheids- of moratoriumintresten en gelijkaardige kosten 48,32 24,16 24, Over te dragen overschot van het boekjaar 1.341,60 0, , Prestaties , , , Ontvangsten uit groene energie 0,00 127,60-127, recht van toegang 130, , , Commissie op verkopen 0,00 533,62-533, Terugvordering van derden 0, , , Prijssubsidies 5.754, , , Vergoedingen voor kleine schade en arbeidsongevallen 0,00 244,43-244, Diverse operationele opbrengsten 0,00 224,10-224, In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkingen 0,00 163,44-163,44 Totaal: , ,71 0,00 AGB Westerlo p. 37 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

38 Saldo zichtrekening AGB per 31/12/2018 AGB Westerlo p. 38 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

39 Proces verbaal van nazicht van de kassa AGB Westerlo p. 39 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting

40 Aflossingstabel leningen De aflossingstabel volgt de afschrijvingen. Deze aflossingstabel is dynamisch en wordt jaarlijks herbekeken in functie van de oplevering van de projecten en de daarbij horende afschrijvingen. Leningsjaar 2016 aflossing 2017 aflossing 2018 aflossing Totaal af te lossen bedrag ,96 0,00 0, , , ,25 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,35 841, , , ,35 841, , , ,33 841, , , ,42 841, , , ,42 841, , , ,42 841, , , ,42 841, , , ,02 841, , , ,54 841, , , ,54 841, , , ,44 397, , , ,00 397, , ,35 Totaal aflossingen , , ,04 Ontleende bedrag , , ,04 AGB Westerlo p. 40 van 40 Jaarrekening 2018 toelichting