bijlagen 2014 behorende bij het pensioenreglement

Transcriptie

1 bijlagen 2014 behorende bij het pensioenreglement

2

3 Overzicht bijlagen bijlage 1 behorend bij artikel 5 lid 2 sub c van het reglement. Uitruilfactoren van ouderdomspensioen voor nabestaandenpensioen... 4 Bijlage 2 behorend bij artikel 5 lid 3 sub b van het reglement. Hoog/laag-uitruilfactoren van ouderdomspensioen Bijlage 3 behorend bij artikel 5 lid 4 van het reglement. Deeltijdpensionering Bijlage 4 behorend bij artikel 6 lid 2 sub f van het reglement. Uitruilfactoren van nabestaandenpensioen voor ouderdomspensioen... 8 Bijlage 5 behorend bij artikel 9 lid 3 en 4 van het reglement. Vervroegingsfactoren voor ouderdomspensioen (inclusief nabestaandenpensioen)... 9 Bijlage 6 behorend bij artikel 12 lid 8 van het reglement. Afkoopfactoren Bijlage 7 behorend bij artikel 1 sub j en sub k van het reglement. 3 Uitstelfactoren ouderdomspensioen op leeftijd De in de bijlagen vermelde factoren zijn geldig vanaf 1 januari 2014 voor een periode van 1 jaar. Jaarlijks worden de factoren aangepast in verband met nieuwe grondslagen.

4 Bijlage 1 behorend bij artikel 5 lid 2 sub c van het reglement. Uitruilfactoren van ouderdomspensioen voor nabestaandenpensioen Leeftijd ,3% ,7% ,9% ,5% ,8% ,7% ,0% ,2% ,7% ,5% ,0% 479,2% 455,6% Extra nabestaandenpensioen na uitruil ouderdomspensioen Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd. Voorbeeld Uitruil van direct ingaand levenslang ouderdomspensioen in latent nabestaandenpensioen op de leeftijd eerder dan 65 danwel 67 jaar kan geschieden ná vervroeging van de pensioendatum. Indien bijvoorbeeld een 60-jarige deelnemer kiest om het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen uit te ruilen in een latent nabestaandenpensioen, dan wordt het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen omgezet in een latent nabestaandenpensioen ter grootte van 652,7% van het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen. 4 Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 60-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65), en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van 700. Er wordt na vervroeging 25 direct ingaand levenslang ouderdomspensioen uitgeruild in latent nabestaandenpensioen. Situatie op leeftijd 60 vóór vervroeging Situatie op leeftijd 60 ná vervroeging (zie bijlage 4) OP OP direct ingaand 775 (=1.000 x 77,5%) Latent NP 700 Latent NP 543 (= 700 x 77,5%) Situatie op leeftijd 60 vóór uitruil OP direct ingaand Situatie op leeftijd 60 ná uitruil OP direct ingaand OP direct ingaand 775 OP direct ingaand 750 (=775-25) Latent NP 543 Latent NP 706 (= x 652,7%) De hoogte van het te verkrijgen latent nabestaandenpensioen neemt af naarmate de deelnemer besluit om op latere leeftijd het ouderdomspensioen uit te ruilen. Dit wordt veroorzaakt doordat het ouderdomspensioen bij latere ingang over een kortere periode dient te worden uitgekeerd; derhalve kan er minder latent nabestaandenpensioen worden verkregen.

5 Uitruilfactoren van ouderdomspensioen voor nabestaandenpensioen bij uitdiensttreding Leeftijd Extra nabestaandenpensioen na uitruil ouderdomspensioen Pensioenleeftijd 65 Pensioenleeftijd ,8% 468,6% ,3% 469,1% ,4% 470,0% ,5% 471,0% ,3% 471,7% ,7% 472,1% ,6% 472,1% ,1% 471,7% ,2% 470,9% ,1% 470,0% ,9% 468,9% ,5% 467,8% ,2% 466,7% ,8% 465,5% ,3% 464,3% ,8% 463,0% ,1% 461,6% ,1% 460,0% ,1% 458,3% ,0% 456,7% ,9% 455,0% ,7% 453,3% ,6% 451,6% ,4% 449,9% ,0% 448,1% ,3% 445,9% ,4% 443,7% ,5% 441,5% ,8% 439,4% ,0% 437,2% ,6% 435,3% ,4% 433,5% ,3% 431,7% ,4% 430,1% ,8% 428,5% ,6% 427,3% ,8% 426,4% ,5% 425,9% ,7% 425,9% ,5% 426,5% ,9% 427,5% ,5% 428,9% ,3% 430,6% ,3% 432,6% ,6% 434,9% ,3% 437,8% ,4% 441,3% ,1% 445,5% ,3% ,6% 5 Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd.

6 Voorbeeld Indien bijvoorbeeld een 40-jarige deelnemer kiest om een deel van het opgebouwde ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd uit te ruilen in een latent nabestaandenpensioen, dan wordt het deel van het opgebouwde ouderdomspensioen omgezet in een latent nabestaandenpensioen ter grootte van 515,6% van het opgebouwde ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd. Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 40-jarige deelnemer die bij uitdiensttreding ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65) heeft opgebouwd, en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van 700. Er wordt 50 ouderdomspensioen uitgeruild in latent nabestaandenpensioen. Situatie op leeftijd 40 vóór uitruil Situatie op leeftijd 40 ná uitruil OP OP direct ingaand 950 Latent NP 700 Latent NP 958 (= x 515,6%) Het te verkrijgen latent nabestaandenpensioen neemt toe naarmate op latere leeftijd het ouderdomspensioen wordt uitgeruild. Dit wordt veroorzaakt doordat het ouderdomspensioen steeds meer waard wordt naarmate de 65-jarige leeftijd wordt bereikt. Bijlage 2 behorend bij artikel 5 lid 3 sub b van het reglement. Hoog/laag-uitruilfactoren van ouderdomspensioen 6 H/L 5 jaar H/L 10 jaar H/L 5 jaar H/L 10 jaar H/L 5 jaar H/L 10 jaar Leeftijd H/L 133% H/L 133% H/L 122% H/L 122% H/L 111% H/L 111% ,0% 116,9% 116,3% 111,6% 108,4% 106,1% ,9% 116,6% 116,2% 111,4% 108,4% 106,0% ,7% 116,3% 116,0% 111,3% 108,3% 106,0% ,5% 116,0% 115,9% 111,1% 108,3% 105,9% ,3% 115,7% 115,8% 110,9% 108,2% 105,8% ,1% 115,4% 115,7% 110,7% 108,1% 105,7% ,9% 115,1% 115,5% 110,4% 108,1% 105,5% ,7% 114,7% 115,4% 110,2% 108,0% 105,4% ,4% 114,3% 115,2% 110,0% 107,9% 105,3% ,2% 113,9% 115,1% 109,7% 107,8% 105,1% ,9% 113,5% 114,9% 109,4% 107,7% 105,0% ,6% 113,1% 114,7% 109,1% 107,6% 104,8% ,2% 112,6% 114,5% 108,8% 107,5% 104,7% Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd. Voorbeeld Een hoog/laag-uitruil eerder dan de 65-jarige leeftijd kan geschieden ná vervroeging van de pensioendatum. Indien bijvoorbeeld de deelnemer met een direct ingaand levenslang ouderdomspensioen vanaf de 61-jarige leeftijd kiest voor de volgende hoog/laag constructie: de eerste 5 jaar een hogere uitkering en daarna een lagere uitkering de hoge uitkering is 33% hoger dan de lage uitkering dan wordt er vanaf de 61-jarige leeftijd tot de leeftijd van 66 een tijdelijk ouderdomspensioen verkregen ter grootte van 122,9%, en vanaf de 66-jarige leeftijd een levenslang ouderdomspensioen ter grootte van 92,4% (=122,9% / 1,33). De keuze van hoog/laag-uitruil heeft geen invloed op de hoogte van het nabestaandenpensioen. Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 61-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65), en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van 700. Situatie op leeftijd 61 vóór vervroeging Situatie op leeftijd 61 ná vervroeging (zie bijlage 4) OP OP direct ingaand 815 (=1.000 x 81,5%) Latent NP 700 Latent NP 571 (= 700 x 81,5%) Situatie op leeftijd 61 vóór hoog/laag-uitruil Situatie op leeftijd 61 ná hoog/laag-uitruil OP direct ingaand 815 OP tot leeftijd (= 815 x 122,9%) Latent NP 571 OP vanaf leeftijd (= : 1,33) Latent NP 571

7 Hoog/laag-uitruilfactoren van ouderdomspensioen (overschrijding bandbreedte) Overschrijding bandbreedte Op grond van fiscale regelgeving zou de bandbreedte de hoge uitkering is niet meer dan 33% hoger dan de lage uitkering mogen worden overschreden vóór de 65-jarige leeftijd met tweemaal de gehuwden-aow vermeerderd met de AOW-vakantietoeslag (niveau 1 juli 2013: ,92). Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 60-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65), en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van De desbetreffende deelnemer wenst zijn pensioen op 60-jarige leeftijd te laten ingaan en vervolgens een hoog/laag-uitruil toe te passen voor een periode van 5 jaar, waarbij de bandbreedte van 33% wordt overschreden met een bedrag van Bovengenoemde hoog/laag-uitruil kan actuarieel worden bewerkstelligd door bij de hoog/laag-uitruil van de pensioenen eerst rekening te houden met de overschrijding van de bandbreedte met , en vervolgens nog de bandbreedte zelf toe te passen. In de uitwerking op de volgende pagina wordt eerst het pensioen vervroegd, daarna wordt de overschrijding van de bandbreedte berekend, en vervolgens wordt de hoog/laag-uitruil van de bandbreedte toegepast. Situatie op leeftijd 60 vóór vervroeging Situatie op leeftijd 60 ná vervroeging (zie bijlage 4) OP OP direct ingaand (= x 77,5%) Latent NP Latent NP (= x 77,5%) Situatie op leeftijd 60 zonder overschrijding bandbreedte Situatie op leeftijd 60 met overschrijding bandbreedte OP direct ingaand OP direct ingaand Latent NP OP tot leeftijd Latent NP Situatie op leeftijd 60 vóór hoog / laag-uitruil Situatie op leeftijd 60 ná hoog / laag uitruil OP direct ingaand OP tot leeftijd (= x 123,1%) OP tot leeftijd OP vanaf leeftijd (= : 1,33) Latent NP OP tot leeftijd Latent NP De bijbehorende uitruilfactoren zijn deelnemersspecifiek en kunnen derhalve niet in een tabel worden opgenomen. Voor een verzoek tot overschrijding van de bandbreedte bij een hoog/laag-uitruil tot de 65-jarige leeftijd, kunt u contact opnemen met de administratie van het fonds. 7 Bijlage 3 behorend bij artikel 5 lid 4 van het reglement. Deeltijdpensionering Conform artikel 5, lid 4 van het pensioenreglement heeft de (gewezen) deelnemer de mogelijkheid om een afwijkende ingangsdatum te kiezen voor een gedeelte van het ouderdomspensioen. In het navolgende treft u een voorbeeld aan van de uitwerking van een deelnemer die hier gebruik van maakt. Voorbeeld Indien bijvoorbeeld een 60-jarige deelnemer kiest om gedeeltelijk met pensioen te gaan (bijvoorbeeld 50%) dan wordt het levenslang ouderdomspensioen vanaf 65 jaar voor 50% vervroegd in direct ingaand levenslang ouderdomspensioen. Voor het deel van de arbeidsduur dat de deelnemer in dienst blijft bij de werkgever, blijft hij deelnemer aan de pensioenregeling. Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 60-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65) en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van De deelnemer gaat op 60-jarige leeftijd voor 50% met deeltijdpensioen. Situatie op leeftijd 60 vóór deeltijdpensionering Situatie op leeftijd 60 ná herschikking OP OP 65 (actief deel) Latent NP Latent NP OP 65 (inactief deel vóór vervroeging) Latent NP Situatie op leeftijd 60 ná herschikking én vervroeging OP 65 (actief deel) Latent NP OP (=77,5% x 5.000) Latent NP (= x 70%)

8 Het OP 60 zal jaarlijks worden uitgekeerd vanaf 60-jarige leeftijd. Deze uitkering zal niet meer toenemen door toekomstige pensioenopbouw. Het hierbij behorende latent nabestaandenpensioen is gelijk aan 70% van het vervroegde direct ingaand levenslang ouderdomspensioen. Door de deeltijdpensionering neemt het verzekerde latent partnerpensioen dus af. Het OP 65 zal jaarlijks worden uitgekeerd vanaf 65-jarige leeftijd. Deze uitkering zal nog toenemen door toekomstige pensioenopbouw na leeftijd 60 afhankelijk van het percentage dat de deelnemer nog actief is. Het hierbij behorende latent nabestaandenpensioen is gelijk aan 70% van het uitgestelde levenslang ouderdomspensioen. Bijlage 4 behorend bij artikel 6 lid 2 sub f van het reglement. Uitruilfactoren van nabestaandenpensioen voor ouderdomspensioen Leeftijd 55 8,3% 56 8,8% 57 9,2% 58 9,7% 59 10,2% 60 1,7% 61 11,3% 62 11,9% 63 12,5% 64 13,2% 65 13,9% 66 14,6% 67 15,4% Extra ouderdomspensioen ná uitruil nabestaandenpensioen Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd. 8 Voorbeeld Uitruil van latent nabestaandenpensioen, in een direct ingaand levenslang ouderdompensioen, volgt op een leeftijd eerder dan de 65-jarige leeftijd ná vervroeging van de pensioendatum. Indien bijvoorbeeld een 62-jarige deelnemer kiest om het volledige latent nabestaandenpensioen uit te ruilen in een direct ingaand levenslang ouderdomspensioen vanaf de 62-jarige leeftijd, dan wordt het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen vanaf de 62-jarige leeftijd verhoogd met 11,9%. Hierbij geldt als voorwaarde dat het latent nabestaandenpensioen op het moment van uitruil 70% van het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen bedraagt. Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 62-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65), en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van 700. Situatie op leeftijd 62 vóór vervroeging Situatie op leeftijd 62 ná vervroeging (zie bijlage 5) OP OP direct ingaand 858 (=1.000 x 85,8%) Latent NP 700 Latent NP 601 (= 700 x 85,8%) Situatie op leeftijd 62 vóór uitruil nabestaandenpensioen Situatie op leeftijd 62 ná uitruil nabestaandenpensioen OP direct ingaand 858 OP direct ingaand 960 (= 858 x 111,9%) Latent NP 601 Latent NP 0 Het als gevolg van het uitruilen van het latent nabestaandenpensioen te verkrijgen direct ingaand levenslang ouderdomspensioen neemt af naarmate de deelnemer besluit om op eerdere leeftijd het latent nabestaandenpensioen uit te ruilen. Dit wordt veroorzaakt doordat het ouderdomspensioen bij eerdere ingang over een langere periode dient te worden uitgekeerd.

9 Bijlage 5 behorend bij artikel 9 lid 3 en 4 van het reglement. Vervroegingsfactoren voor ouderdomspensioen (inclusief nabestaandenpensioen) Leeftijd Ouderdomspensioen ná vervroeging Pensioenleeftijd 65 Pensioenleeftijd ,9% 54,5% 56 63,9% 57,1% 57 67,0% 59,8% 58 70,3% 62,8% 59 73,8% 65,9% 60 77,5% 69,3% 61 81,5% 72,9% 62 85,8% 76,7% 63 90,2% 80,8% 64 95,0% 85,1% ,0% 89,8% 66-94,7% ,0% Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd. Voorbeeld Indien bijvoorbeeld een 60-jarige deelnemer kiest om het levenslang ouderdomspensioen vanaf 65 jaar te vervroegen in direct ingaand levenslang ouderdomspensioen, dan wordt het opgebouwde levenslange ouderdomspensioen vanaf 65 jaar omgezet in een direct ingaand levenslang ouderdomspensioen ter grootte van 77,5% van het opgebouwde levenslange ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd. Situatie op leeftijd 60 vóór vervroeging Situatie op leeftijd 60 ná vervroeging OP OP direct ingaand 775 (=1.000 x 77,5%) Latent NP 700 Latent NP 543 (= 700 x 77,5%) 9 Het nabestaandenpensioen is uiteraard ná de vervroeging gelijk aan 70% van het vervroegde direct ingaand levenslang ouderdomspensioen. Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 60-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65), en een latent nabestaandenpensioen (NP) ter grootte van 700. De hoogte van het te verkrijgen direct ingaand levenslang ouderdomspensioen neemt af naarmate de deelnemer besluit om op eerdere leeftijd met pensioen te gaan. Dit wordt veroorzaakt doordat het ouderdomspensioen bij eerdere ingang over een langere periode dient te worden uitgekeerd terwijl er over een kortere periode pensioenpremie wordt betaald.

10 Bijlage 6 behorend bij artikel 12 lid 8 van het reglement. Afkoopfactoren 10 Leeftijd Ouderdomspensioen vanaf leeftijd 65 Ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 Latent nabestaanden pensioen Ingegaan nabestaanden pensioen Leeftijd Ingegaan nabestaanden pensioen 18 3,188 2,784 0,531 29, , ,320 2,900 0,552 29, , ,458 3,020 0,573 29, , ,601 3,145 0,595 29, , ,750 3,275 0,619 29, , ,904 3,411 0,643 28, , ,065 3,551 0,669 28, , ,232 3,698 0,696 28, , ,406 3,849 0,725 28, , ,586 4,007 0,755 28, , ,773 4,171 0,785 28, , ,967 4,341 0,818 28, , ,167 4,517 0,851 27, , ,376 4,700 0,886 27, , ,591 4,889 0,922 27, , ,814 5,085 0,959 27, , ,045 5,288 0,998 27, , ,284 5,498 1,039 27, , ,530 5,714 1,081 26, , ,784 5,939 1,124 26, , ,045 6,170 1,169 26, , ,313 6,408 1,216 26, , ,589 6,653 1,263 26, , ,872 6,905 1,312 25, , ,162 7,163 1,363 25, , ,459 7,428 1,415 25, , ,761 7,698 1,469 24, , ,069 7,975 1,525 24, , ,383 8,257 1,581 24, , ,704 8,544 1,639 24, , ,032 8,837 1,697 23, , ,367 9,135 1,756 23, , ,710 9,440 1,816 23, , ,062 9,752 1,877 22, ,462 10,070 1,938 22, ,802 10,397 1,999 22, ,191 10,735 2,060 21, ,593 11,085 2,121 21, ,010 11,447 2,181 20, ,441 11,822 2,241 20, ,886 12,211 2,299 20, ,343 12,614 2,358 19, ,811 13,029 2,415 19, ,290 13,456 2,473 18, ,775 13,895 2,529 18, ,265 14,345 2,582 17, ,757 14,805 2,633 17, ,249 15,272 2,679 16, ,742 2,721 16, ,216 2,757 15,863 Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd. In de bovengenoemde tabel worden geen afkoopfactoren voor het wezenpensioen in beschouwing genomen.

11 Bijlage 7 behorend bij artikel 1 sub j en sub k van het reglement. Uitstelfactoren ouderdomspensioen op leeftijd 65 Leeftijd Uitstel OP Uitstel OP + NP 65 jaar en 0 maanden 100,00% 100,00% 65 jaar en 1 maanden 100,52% 100,45% 65 jaar en 2 maanden 101,03% 100,90% 65 jaar en 3 maanden 101,55% 101,35% 65 jaar en 4 maanden 102,07% 101,80% 65 jaar en 5 maanden 102,58% 102,25% 65 jaar en 6 maanden 103,10% 102,70% 65 jaar en 7 maanden 103,62% 103,15% 65 jaar en 8 maanden 104,13% 103,60% 65 jaar en 9 maanden 104,65% 104,05% 65 jaar en 10 maanden 105,17% 104,50% 65 jaar en 11 maanden 105,68% 104,95% 66 jaar en 0 maanden 106,20% 105,40% 66 jaar en 1 maanden 106,78% 105,90% 66 jaar en 2 maanden 107,37% 106,40% 66 jaar en 3 maanden 107,95% 106,90% 66 jaar en 4 maanden 108,53% 107,40% 66 jaar en 5 maanden 109,12% 107,90% 66 jaar en 6 maanden 109,70% 108,40% 66 jaar en 7 maanden 110,28% 108,90% 66 jaar en 8 maanden 110,87% 109,40% 66 jaar en 9 maanden 111,45% 109,90% 66 jaar en 10 maanden 112,03% 110,40% 66 jaar en 11 maanden 112,62% 110,90% 67 jaar en 0 maanden 113,20% 111,40% 11 Voorbeeld Indien bijvoorbeeld een 65-jarige deelnemer kiest om het levenslang ouderdomspensioen vanaf 65 jaar uit te stellen in een levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar, dan wordt het levenslang ouderdomspensioen vanaf 65 jaar omgezet in een uitgesteld levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar ter grootte van 113,20% van het levenslang ouderdomspensioen van het levenslang ouderdomspensioen vanaf leeftijd 65 jaar. Onderstaande uitwerking heeft betrekking op een 65-jarige deelnemer met opgebouwd levenslang ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd (OP 65), en geen latent nabestaandenpensioen (NP). Situatie op leeftijd 65 vóór uitstel Situatie op leeftijd 67 ná uitstel OP OP (=1.000 x 113,2%)

12 Stichting-Telegraafpensioenfonds 1959 Postbus 376, 1000 EB Amsterdam