Ruil- en afkoopfactoren

Transcriptie

1 Ruil- en afkoopfactoren Afkoopfactoren Onderstaand zijn de factoren opgenomen die gehanteerd moeten worden indien het fonds gebruik maakt van het recht om pensioenen af te kopen. De volgende factoren worden hier weergegeven: afkoop bij uitdiensttreding; afkoop bij ingang nabestaandenpensioen; afkoop van niet ingegaan ongehuwdenpensioen. De tarieven zijn vastgesteld per 1 januari 2014 en hebben een geldigheid van één jaar. De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd: De sterftekansen en gehuwdheidsfrequenties zijn gelijk aan de fondsgrondslagen, dat wil zeggen de Prognosetafel AG met de Stichting Chevron Pensioenfonds Ervaringssterfte op basis van het Towers Watson 2012 Ervaringssterftemodel Individueel en gehuwdheidsfrequenties volgens de GBM/V tafel. Er is een vaste rekenrente gehanteerd van 2,5%. Dit is de gemiddelde rekenrente in het fonds op basis van de rentetermijnstructuur per 31 oktober van de drie voorafgaande boekjaren. 89% van de deelnemers bestaat uit mannen, op basis van het meest recente deelnemersbestand. Afkoopfactoren bij uitdiensttreding en pensioenleeftijd 60 Leeftijd OP60 TOP60-65 NP Leeftijd OP60 TOP60-65 NP 20 7,4761 1,7162 1, ,3097 2,8630 1, ,6594 1,7586 1, ,5998 2,9339 2, ,8468 1,8021 1, ,8960 3,0067 2, ,0385 1,8466 1, ,1988 3,0814 2, ,2345 1,8922 1, ,5086 3,1582 2, ,4349 1,9389 1, ,8257 3,2371 2, ,6397 1,9866 1, ,1503 3,3183 2, ,8490 2,0356 1, ,4835 3,4020 2, ,0629 2,0857 1, ,8250 3,4882 2, ,2816 2,1371 1, ,1750 3,5770 2, ,5051 2,1897 1, ,5341 3,6687 2, ,7334 2,2436 1, ,9023 3,7631 2, ,9666 2,2989 1, ,2810 3,8609 2, ,2050 2,3556 1, ,6707 3,9620 2, ,4484 2,4136 1, ,0720 4,0668 2, ,6971 2,4731 1, ,4864 4,1756 2, ,9513 2,5340 1, ,9146 4,2889 2, ,2111 2,5965 1, ,3576 4,4067 3, ,4766 2,6605 1, ,8151 4,5293 3, ,7482 2,7263 1, ,2885 4,6569 3, ,0259 2,7938 1,9268 1

2 Afkoopfactoren bij uitdiensttreding en pensioenleeftijd 62 Leeftijd OP62 TOP62-65 NP Leeftijd OP62 TOP62-65 NP 20 6,7624 1,0025 1, ,3778 1,7120 2, ,9280 1,0273 1, ,6437 1,7543 2, ,0973 1,0526 1, ,9151 1,7977 2, ,2705 1,0785 1, ,1927 1,8424 2, ,4475 1,1051 1, ,4769 1,8883 2, ,6284 1,1324 1, ,7676 1,9355 2, ,8133 1,1603 1, ,0657 1,9841 2, ,0022 1,1888 1, ,3711 2,0342 2, ,1953 1,2180 1, ,6839 2,0859 2, ,3924 1,2479 1, ,0046 2,1391 2, ,5940 1,2786 1, ,3332 2,1940 2, ,7998 1,3100 1, ,6709 2,2507 2, ,0100 1,3422 1, ,0181 2,3095 2, ,2246 1,3753 1, ,3756 2,3703 2, ,4439 1,4090 1, ,7442 2,4334 2, ,6677 1,4437 1, ,1250 2,4991 2, ,8964 1,4792 1, ,5184 2,5675 3, ,1302 1,5156 1, ,9245 2,6386 3, ,3689 1,5528 1, ,3442 2,7126 3, ,6129 1,5912 1, ,7790 2,7899 3, ,8625 1,6304 1, ,2304 2,8708 3, ,1174 1,6707 1,9890 Afkoopfactoren bij uitdiensttreding en pensioenleeftijd 65 Leeftijd OP65 NP Leeftijd OP65 NP 20 5,7599 1, ,8893 2, ,9007 1, ,1174 2, ,0447 1, ,3503 2, ,1919 1, ,5886 2, ,3423 1, ,8320 2, ,4960 1, ,0815 2, ,6530 1, ,3368 2, ,8134 1, ,5980 2, ,9773 1, ,8654 2, ,1446 1, ,1392 2, ,3154 1, ,4200 2, ,4898 1, ,7087 2, ,6678 1, ,0053 2, ,8494 1, ,3108 2, ,0349 1, ,6259 3, ,2240 1, ,9509 3, ,4173 1, ,2859 3, ,6146 1, ,6316 3, ,8161 1, ,9891 3, ,0219 1, ,3597 3, ,2321 1, ,7469 3, ,4468 2, ,1535 3, ,6659 2, ,5836 3,4399 2

3 Afkoopfactoren bij uitdiensttreding en pensioenleeftijd 67 Leeftijd OP67 NP Leeftijd OP67 NP 20 5,1349 1, ,0009 2, ,2605 1, ,2064 2, ,3886 1, ,4164 2, ,5198 1, ,6309 2, ,6537 1, ,8505 2, ,7905 1, ,0751 2, ,9303 1, ,3045 2, ,0730 1, ,5393 2, ,2187 1, ,7795 2, ,3674 1, ,0257 2, ,5193 1, ,2784 2, ,6742 1, ,5377 2, ,8323 1, ,8047 2, ,9935 1, ,0797 3, ,1581 1, ,3630 3, ,3259 1, ,6546 3, ,4972 1, ,9553 3, ,6720 1, ,2657 3, ,8505 1, ,5871 3, ,0327 1, ,9225 3, ,2187 1, ,2742 3, ,4085 2, ,6460 3, ,6022 2, ,0407 3, ,7996 2, ,4618 3,5313 Afkoopfactoren na pensioendatum In onderstaande tabel zijn de afkoopfactoren opgenomen voor afkoop na de pensioendatum. Deze zijn gegeven vanaf de vroegste reglementaire pensioenleeftijd, 60 jaar. Leeftijd OP TOP NP Leeftijd OP NP 60 19,2885 4,6569 3, ,3797 1, ,7648 3,7757 3, ,9776 1, ,2304 2,8708 3, ,5980 1, ,6880 1,9410 3, ,2437 1, ,1384 0,9849 3, ,9104 1, ,5836 3, ,6060 0, ,0246 3, ,3252 0, ,4618 3, ,0745 0, ,8932 3, ,8425 0, ,3192 3, ,6258 0, ,7404 3, ,4412 0, ,1563 3, ,2734 0, ,5720 3, ,1228 0, ,9880 3, ,9895 0, ,4058 3, ,8754 0, ,8306 3, ,7814 0, ,2656 3, ,6974 0, ,7112 3, ,6225 0, ,1696 3, ,5557 0, ,6440 2, ,4966 0,0073 3

4 80 8,1330 2, ,4441 0, ,6370 2, ,3977 0, ,1543 2, ,3567 0, ,6885 2, ,3206 0, ,2378 2, ,2887 0, ,7995 2,0044 Afkoopfactoren bij ingang nabestaandenpensioen Afkoopfactoren voor nabestaandenpensioen (zonder wezenpensioen): Leeftijd NP Leeftijd NP Leeftijd NP 20 32, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0136 Afkoopfactoren voor wezenpensioen: Leeftijd WzP Leeftijd WzP 0 19, , , , , , , , , , , ,2598 4

5 6 16, , , , , , , , , , , , , , , ,0000 Afkoopfactoren van niet ingegaan ongehuwdenpensioen Leeftijd OOP Leeftijd OOP Leeftijd OOP 20 1, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,525 5

6 Uitstelfactoren voor vrouwen met pensioenleeftijd 60 Op grond van een oud reglement zijn er vrouwelijke deelnemers met een pensioentoezegging met ingangsleeftijd 60 die in het verleden premievrij is geworden. Onderstaand zijn de factoren gegeven die gehanteerd dienen te worden wanneer deze vrouwen hun pensioenleeftijd willen uitstellen. De tarieven zijn vastgesteld per 1 januari 2014 en hebben een geldigheid van drie jaar. Hier zijn dezelfde grondslagen gehanteerd als bij de afkoopfactoren, maar omdat de factoren specifiek betrekking hebben op vrouwelijke deelnemers is er niet sekseneutraal gerekend. In onderstaande tabel is weergegeven met welke factor het ouderdomspensioen met ingangsleeftijd 60 vermenigvuldigd moet worden om het ouderdomspensioen op de nieuwe ingangsleeftijd te verkrijgen. Pensioenleeftijd Uitstel OP 61 1, , , , ,3025 6

7 Uitruilfactoren reglement V In reglement V zijn de volgende flexibiliseringsmogelijkheden opgenomen: uitruil van partnerpensioen voor ouderdomspensioen vanaf 67 jaar (of de gewijzigde pensioenleeftijd); uitruil van ouderdomspensioen voor partnerpensioen; vervroeging (tot op zijn vroegst 60 jaar) van het ouderdomspensioen; variabilisering van de pensioenuitkering door een hogere uitkering gedurende tien of drie jaar, en daarna een lagere uitkering; verhoging van de pensioenuitkering tot 67 jaar ter compensatie van de nog niet ingegane uitkering ingevolge de Algemene Ouderdomswet, gevolgd door een lagere uitkering vanaf 67 jaar. De uitruilfactoren zijn per 1 januari 2014 vastgesteld en hebben een geldigheid van drie jaar. Het bestuur kan evenwel besluiten de factoren tussentijds te herzien. De uitruilfactoren zijn vastgesteld op basis van de volgende grondslagen: De sterftekansen en gehuwdheidsfrequenties zijn gelijk aan de fondsgrondslagen, dat wil zeggen de Prognosetafel AG met de Stichting Chevron Pensioenfonds Ervaringssterfte op basis van het Towers Watson 2012 Ervaringssterftemodel Individueel en gehuwdheidsfrequenties volgens de GBM/V tafel. Er is een vaste rekenrente gehanteerd van 2,5%. Dit is de gemiddelde rekenrente in het fonds op basis van de rentetermijnstructuur van 31 oktober van de drie voorafgaande boekjaren. 89% van de deelnemers zijn mannen, op basis van het meest recente deelnemersbestand. Uitruil van partnerpensioen in ouderdomspensioen vanaf 67 jaar Deze tarieven zijn van toepassing als gebruik wordt gemaakt van het recht om partnerpensioen uit te ruilen in levenslang ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67, of de gewijzigde pensioenleeftijd. In aanvulling op de veronderstellingen die in de inleiding zijn genoemd, gelden voor deze uitruilfactoren nog de volgende veronderstellingen: Alle ongehuwde deelnemers ruilen het partnerpensioen uit voor ouderdomspensioen. De sekseneutrale factoren zijn dan gebaseerd op een aandeel van 85% mannen. In onderstaande tabel is weergegeven met welke factor het partnerpensioen op de gewijzigde pensioenleeftijd moet worden vermenigvuldigd om het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 te verkrijgen. Vervolgens dient dit ouderdomspensioen te worden vervroegd met de vervroegingsfactor behorende bij de gewijzigde pensioenleeftijd. Pensioenleeftijd Uitruil PP OP , , , , , , , ,2472 7

8 Uitruil van ouderdomspensioen vanaf 67 jaar voor partnerpensioen Deze tarieven zijn van toepassing als gebruik wordt gemaakt van het recht om levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op leeftijd 67 uit te ruilen in partnerpensioen. In onderstaande tabel is weergegeven met welke factor het ouderdomspensioen dat ingaat op leeftijd 67 moet worden vermenigvuldigd om het partnerpensioen te verkrijgen. Pensioenleeftijd Uitruil OP67 PP 60 3, , , , , , , ,9053 Vervroeging van het ouderdomspensioen Op grond van het pensioenreglement kunnen deelnemers de ingang van het ouderdomspensioen vervroegen tot op zijn vroegst de 60-jarige leeftijd. Factoren voor vervroeging van het ouderdomspensioen Pensioenleeftijd Vervroeging OP 60 0, , , , , , , ,0000 Variabilisering van de pensioenuitkeringen Op grond van het reglement heeft de (gewezen) deelnemer het recht om uiterlijk op de pensioendatum te kiezen voor hogere pensioenuitkeringen gedurende drie of tien jaar, gevolgd door lagere uitkeringen. De verhouding tussen de hoge en de lage uitkeringen is 100:75. De variabilisering heeft alleen invloed op het levenslang ouderdomspensioen, het nabestaandenpensioen blijft ongewijzigd. Factoren voor een hoge uitkering gedurende drie jaar, daarna een lage uitkering In onderstaande tabel is weergegeven met welke factor het op de betreffende leeftijd ingaande ouderdomspensioen vermenigvuldigd moet worden om gedurende drie jaar een hoge uitkering te ontvangen en na drie jaar een lage uitkering die 75% bedraagt van de hoge uitkering. Pensioenleeftijd Hoge uitkering Lage uitkering 60 1,2702 0, ,2686 0, ,2668 0, ,2650 0, ,2630 0,9472 8

9 65 1,2608 0, ,2586 0, ,2561 0,9421 Factoren voor een hoge uitkering gedurende tien jaar, daarna een lage uitkering In onderstaande tabel is weergegeven met welke factor het op de betreffende leeftijd ingaande ouderdomspensioen vermenigvuldigd moet worden om gedurende tien jaar een hoge uitkering te ontvangen en na tien jaar een lage uitkering die 75% bedraagt van de hoge uitkering. Pensioenleeftijd Hoge uitkering Lage uitkering 60 1,1598 0, ,1561 0, ,1521 0, ,1480 0, ,1436 0, ,1389 0, ,1340 0, ,1289 0,8467 Verhoging van de pensioenuitkering tot 67 jaar Op grond van het reglement is het mogelijk om het vervroegde ouderdomspensioen gedeeltelijk uit te ruilen voor een tijdelijke pensioenuitkering tot 67 jaar. In onderstaande tabel is weergegeven met welke factor het direct ingaande ouderdomspensioen vermenigvuldigd moet worden om de hoogte van de direct ingaande tijdelijke uitkering tot 67 te verkrijgen. Hiervoor dient eerst het ouderdomspensioen dat in zou gaan op leeftijd 67 te worden vermenigvuldigd met de vervroegingsfactor. Pensioenleeftijd Uitruil OP TOP 60 3, , , , , , , jaar en 11 maanden 201,3859 9