Stichting Pensioenfonds PepsiCo Nederland. Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers Stichting Pensioenfonds PepsiCo Nederland

Transcriptie

1 Nederland Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Stichting Pensioenfonds PepsiCo Nederland

2 Nederland Inhoudsopgave 1. Actuariële grondslagen en veronderstellingen 1 2. Vervroegingsfactoren 3 3. Uitruilfactoren 4 4. Variabiliseringsfactoren 7 5. Afkoopfactoren 8 6. Kerncijfers 11 Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018

3 Nederland 1. Actuariële grondslagen en veronderstellingen Inleiding In deze bijlage worden de flexibiliserings- en afkoopfactoren voor de diverse flexibiliseringselementen in het pensioenreglement (met pensioenleeftijd 68) getoond zoals van toepassing vanaf 1 januari Daarnaast bevat deze bijlage de bij het pensioenfonds geldende kerncijfers. Het bestuur zal de flexibiliseringsfactoren (vervroeging, uitruil, variabilisering en uitstel) ten minste één keer per vijf jaar herzien. De afkoopfactoren en kerncijfers worden jaarlijks herzien. Omdat per 1 januari 2018 de pensioenleeftijd is gewijzigd van 67 jaar naar 68 jaar, zijn naast de afkoopfactoren per 1 januari 2018 ook alle flexibiliseringsfactoren herzien. Tevens is bij de vaststelling van de flexibiliseringsfactoren rekening gehouden met de wijziging van de partnerfrequenties met ingang van 31 december 2017 naar de door het CBS gepubliceerde landelijke partnerfrequenties per 1 januari Te hanteren grondslagen en veronderstellingen De in de bijlage opgenomen factoren zijn berekend op basis van de volgende grondslagen: Sterfte Mannen De sterftekansen voor de mannen zijn voor alle factoren ontleend aan de Prognosetafel AG2016, toegepast met inkomensafhankelijke correctiefactoren op de sterftekansen (inkomensklasse Hoog, Mercer-model 2016). Voor alle factoren is daarbij als startjaar 2018 gehanteerd. Vrouwen De sterftekansen voor de vrouwen zijn voor alle factoren ontleend aan de Prognosetafel AG2016, toegepast met inkomensafhankelijke correctiefactoren op de sterftekansen (inkomensklasse Hoog, Mercer-model 2016). Voor alle factoren is daarbij als startjaar 2018 gehanteerd. Leeftijdsvaststelling De leeftijd van de verzekerde wordt op de berekeningsdatum in maanden nauwkeurig vastgesteld. De eventuele partner van een mannelijke verzekerde is verondersteld 3 jaar jonger te zijn dan de verzekerde. De eventuele partner van een vrouwelijke verzekerde is verondersteld 3 jaar ouder te zijn dan de verzekerde. Rekenrente De rekenrente voor de afkoopfactoren zijn afgeleid van de rentetermijnstructuur (RTS) per 30 september 2017, zoals gepubliceerd door DNB. De rekenrente voor de flexibiliseringsfactoren is gelijk aan de RTS per 30 september 2017, zoals gepubliceerd door DNB Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2017 Pagina 1

4 Verhouding man/vrouw Bij de vaststelling van de flexibiliserings- en afkoopfactoren is uitgegaan van een verhouding tussen mannen en vrouwen van 75:25. Deze verhouding is vastgesteld uitgaande van alle actieve, arbeidsongeschikte en slapende deelnemers per 31 december 2016 (voorziening gewogen). Volgorde toepassen flexibiliseringsfactoren De flexibiliseringsfactoren zijn vastgesteld uitgaande van een bepaalde volgorde van toepassing. Conform die volgorde wordt eerst vervroeging (hoofdstuk 2) toegepast en daarna uitruil (hoofdstuk 3) of variabilisering (hoofdstuk 4). Inwerkingtreding Deze bijlage is in werking getreden op 1 januari Het bestuur zal de afkoopfactoren jaarlijks herzien en de flexibiliseringsfactoren ten minste één keer per vijf jaar. Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 2

5 2. Vervroegingsfactoren Not Peer Een (gewezen) Reviewed deelnemer kan kiezen voor vervroeging van de ingangsdatum van het ouderdomspensioen. In dat geval wordt het ouderdomspensioen verlaagd ten opzichte van het ouderdomspensioen op de standaard pensioendatum. Het bestuur heeft de factoren voor vervroeging van pensioen als volgt vastgesteld: Pensioenleeftijd ouderdomspensioen 68 jaar Tabel 2.1: vervroegingsfactoren Leeftijd Factor 60 0, , , , , , , , ,000 Indien de leeftijd op de ingangsdatum tussen twee in de tabel genoemde leeftijden ligt, dient lineair te worden geïnterpoleerd, Voorbeeld: Een deelnemer heeft op 63-jarige leeftijd ,- ouderdomspensioen opgebouwd dat ingaat op 68-jarige leeftijd. Indien deze deelnemer besluit op dat moment vervroegd met pensioen te gaan, stopt de opbouw van pensioen en wordt het opgebouwde bedrag verlaagd op basis van bovenstaande tabel, Dit betekent dat zijn direct ingaande ouderdomspensioen ,- x 0,763 = 7.630,- zal gaan bedragen. Dit bedrag zal aan de deelnemer worden uitbetaald zolang hij leeft. Het op de ingangsdatum opgebouwde partnerpensioen wijzigt door de vervroeging niet. Deze deelnemer heeft ook de mogelijkheid op 65-jarige leeftijd uit dienst te treden, zonder het pensioen te vervroegen. In dat geval zal de genoemde ,- worden uitbetaald vanaf de 68-jarige leeftijd tot het moment dat de deelnemer overlijdt. De voorwaarden tot vervroeging zijn opgenomen in het pensioenreglement zoals van toepassing vanaf 1 januari Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 3

6 3. Uitruilfactoren Uitruil partnerpensioen in ouderdomspensioen Op de ingangsdatum van het ouderdomspensioen kan de (gewezen) deelnemer ervoor kiezen het opgebouwde partnerpensioen op de pensioendatum geheel of gedeeltelijk te ruilen voor extra ouderdomspensioen. Het bestuur heeft de uitruilfactoren als volgt vastgesteld. Tabel 3.1: uitruilfactor van partnerpensioen voor ouderdomspensioen Leeftijd Uitruilfactor 60 0, , , , , , , , Voorbeeld: Een deelnemer gaat op 63-jarige leeftijd met vervroegd pensioen. Zijn tot dat moment opgebouwde partnerpensioen bedraagt 7.000,-. Indien deze deelnemer besluit op dat moment het opgebouwde partnerpensioen uit te ruilen tegen extra ouderdomspensioen, dat direct zal worden uitgekeerd, zal dat extra direct ingaande ouderdomspensioen 7.000,- x 0,220 = 1.540,- gaan bedragen. Dit bedrag zal aan de deelnemer worden uitbetaald zolang hij leeft. Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 4

7 Uitruil ouderdomspensioen in partnerpensioen bij uitdiensttreding Een (gewezen) deelnemer kan ervoor kiezen om een deel van het ouderdomspensioen uit te ruilen voor extra partnerpensioen bij uitdiensttreding. Tabel 3.2: uitruilfactor van ouderdomspensioen voor partnerpensioen Leeftijd Uitruilfactor Leeftijd Uitruilfactor 18 4, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,576 Voorbeeld: Een deelnemer gaat op 40-jarige leeftijd uitdienst en heeft ,- ouderdomspensioen opgebouwd dat ingaat op 68-jarige leeftijd. Deze deelnemer besluit op dat moment 1.000,- ouderdomspensioen om te zetten in extra partnerpensioen. Het extra partnerpensioen bedraagt na deze uitruil 1.000,- * 3,651 = 3.651,-. Het ouderdomspensioen bedraagt na deze uitruil 9.000,-. Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 5

8 Uitruil ouderdomspensioen in partnerpensioen bij pensioeningang Op de ingangsdatum van het ouderdomspensioen kan de (gewezen) deelnemer ervoor kiezen het opgebouwde ouderdomspensioen op de pensioendatum geheel of gedeeltelijk te ruilen voor extra partnerpensioen. Tabel 3.3: uitruilfactor van ouderdomspensioen in partnerpensioen Leeftijd Uitruilfactor 60 5, , , , , , , , ,694 Voorbeeld: Een deelnemer heeft op 63-jarige leeftijd ,- ouderdomspensioen opgebouwd dat ingaat op 68-jarige leeftijd. Indien deze deelnemer besluit op dat moment vervroegd met pensioen te gaan, stopt de opbouw van pensioen en wordt het opgebouwde bedrag verlaagd op basis van de vervroegingstabel. Dit betekent dat zijn direct ingaand ouderdomspensioen * 0,763 = 7.630,- zal gaan bedragen. Dezelfde deelnemer heeft op 63-jarige leeftijd 7.000,- aan partnerpensioen opgebouwd (dit wijzigt door de vervroeging niet) en besluit 1.000,- van het ouderdomspensioen om te zetten in extra partnerpensioen. Na uitruil bedraagt het extra partnerpensioen: 1.000,- * 4,555 = 4.555,-. Het totale partnerpensioen bedraagt dan ,-. Het ouderdomspensioen bedraagt na uitruil 6.630,- De voorwaarden tot uitruil zijn opgenomen in het pensioenreglement zoals van toepassing vanaf 1 januari Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 6

9 4. Variabiliseringsfactoren Het pensioen kan op de pensioendatum worden omgezet in een tijdelijk hoger en daarna lager ouderdomspensioen (hoog-laagconstructie) of in een tijdelijk lager en daarna hoger ouderdomspensioen (laag-hoogconstructie). De tijdelijke uitkering kan variëren tussen de 5 en 10 jaar. De vervolguitkering loopt hierna levenslang door. De verhouding tussen het hoge en het lage pensioen bedraagt in alle gevallen 100:75. Het bestuur heeft de diverse factoren als volgt vastgesteld. Tabel 4.1: variabiliseringsfactor hoog/laag voor verschillende perioden Leeftijd/ 5 jaar 6 jaar 7 jaar 8 jaar 9 jaar 10 jaar Factor voor hoger pensioen 60 1,212 1,197 1,183 1, ,224 1,209 1,194 1,179 1, ,238 1,222 1,205 1,190 1,176 1, ,236 1,219 1,202 1,187 1,172 1, ,233 1,215 1,199 1,183 1,168 1, ,230 1,212 1,195 1,179 1,163 1, ,227 1,208 1,191 1,174 1,159 1, ,223 1,204 1,186 1,170 1,154 1, ,220 1,200 1,182 1,165 1,148 1,133 In bovengenoemde factoren is geen rekening gehouden met het vervroegen van de ingangsdatum van het pensioen vanaf leeftijd 68. Voorbeeld: Een deelnemer gaat op 63-jarige leeftijd met pensioen en heeft op dat moment ,- direct ingaand levenslang ouderdomspensioen opgebouwd dat ingaat op 68-jarige leeftijd. Het opgebouwde bedrag wordt verlaagd op basis van de vervroegingstabel. Dit betekent dat zijn direct ingaand ouderdomspensioen * 0,763 = 7.630,- zal gaan bedragen. Wanneer hij ervoor kiest gedurende een periode van 8 jaar een hogere uitkering te ontvangen, ontvangt hij de eerste 8 jaar van zijn pensionering 7.630,- x 1,187 = 9.057,-. Daarna ontvangt hij levenslang 75% * 9.057,- = 6.793,-. Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 7

10 5. Afkoopfactoren Het fonds heeft conform het pensioenreglement het recht een pensioenrecht of pensioenaanspraak af te kopen indien dit op jaarbasis niet uitgaat boven het bedrag als genoemd in artikel 66 van de PW (in 2018: 474,11). De afkoopwaarde wordt berekend door het opgebouwde pensioen te vermenigvuldigen met de volgende factoren. Pensioenleeftijd ouderdomspensioen 68 jaar Tabel 5.1: afkoopfactoren uitgestelde pensioenen Leeftijd Ouderdomspensioen (Bijzonder) Ingegaan Partnerpensioen Partnerpensioen 18 6,113 1,396 40, ,259 1,444 39, ,408 1,493 39, ,561 1,543 39, ,716 1,595 39, ,875 1,647 39, ,038 1,701 38, ,203 1,756 38, ,372 1,813 38, ,544 1,870 37, ,719 1,930 37, ,898 1,990 37, ,080 2,052 37, ,265 2,116 36, ,454 2,181 36, ,646 2,248 36, ,841 2,317 35, ,040 2,387 35, ,241 2,458 35, ,446 2,532 34, ,653 2,606 34, ,864 2,683 34, ,077 2,760 33, ,293 2,840 33, ,512 2,920 32, ,733 3,001 32, ,956 3,084 32, ,181 3,167 31, ,407 3,252 31, ,635 3,337 30, ,864 3,422 30, ,095 3,507 29, ,330 3,593 29, ,568 3,678 28, ,810 3,763 28, ,057 3,848 27,637 Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 8

11 Leeftijd Ouderdomspensioen (Bijzonder) Ingegaan Partnerpensioen Partnerpensioen 54 13,308 3,931 27, ,566 4,014 26, ,830 4,095 25, ,101 4,175 25, ,378 4,252 24, ,664 4,326 24, ,956 4,398 23, ,256 4,467 22, ,561 4,531 22, ,869 4,592 21, ,181 4,648 21, ,495 4,698 20, ,810 4,742 19, ,125 4,779 19, ,439 4,792 18, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,062 Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 9

12 Voorbeeld: Voor een 43-jarige wordt het uitgestelde ouderdomspensioen van 300,- afgekocht. De afkoopwaarde bedraagt 300,- x 10,733 = 3.219,90. Ook het meeverzekerde partnerpensioen van 210,- wordt afgekocht. De afkoopwaarde voor dat pensioen bedraagt 210,- x 3,001 = 630,21. Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 10

13 6. Kerncijfers Vanaf 2013 gelden de navolgende bedragen en percentages: Reglement PepsiCo Duyvis Regeling A Regeling B Onderwerp Jaar Bedrag Bedrag Bedrag Franchise Maximale pensioengevend loon WIA grens Afkoopgrens klein pensioen ,22 451,22 451, ,06 458,06 458, ,88 462,88 462, ,94 465,94 465, ,89 467,89 467, ,11 474,11 474,11 Opbouwpercentage ,750% 1,750% 2,250% ,750% 1,750% 2,150% ,875% 1,875% 1,875% ,875% 1,875% 1,875% ,875% 1,875% 1,875% ,875% 1,875% 1,875% Bijlage Flexibiliserings- en afkoopfactoren en kerncijfers 2018 Pagina 11