Stichting ING CDC Pensioenfonds. Tabellenboek 2019

Transcriptie

1 Stichting ING CDC Pensioenfonds Tabellenboek 2019

2 Inhoudsopgave Algemeen... 3 Geldigheid... 3 Uitgangspunten... 4 Pensioenvervroeging... 5 Uitruil tussen partnerpensioen en ouderdomspensioen... 6 Variëren in de hoogte van het ouderdomspensioen... 8 Afkoop

3 Algemeen In dit Tabellenboek zijn de factoren opgenomen die wij gebruiken om je pensioen te herrekenen als je gebruik maakt van een van de keuzemogelijkheden zoals opgenomen in hoofdstuk V van het Pensioenreglement. Het Pensioenreglement biedt de volgende keuzemogelijkheden: a. pensioenvervroeging; b. deeltijdpensioen; c. uitruil tussen partnerpensioen en ouderdomspensioen en d. variëren in de hoogte van het ouderdomspensioen. Daarnaast bevat dit Tabellenboek de afkoopfactoren die wij gebruiken indien je een gering pensioen hebt dat wordt afgekocht. We spreken van een gering pensioen indien het pensioenbedrag beneden de wettelijke afkoopgrens blijft. Voor zowel de tabellen inzake keuzemogelijkheden als de tabellen met afkoopfactoren geldt dat de factoren op hele leeftijden worden gegeven. Op tussenliggende leeftijden wordt lineair geïnterpoleerd in hele maanden. Voor de keuzemogelijkheden geldt een vaste volgorde. Je moet eerst kiezen of je je ouderdomspensioen wilt vervroegen en of je met deeltijdpensioen wilt gaan, daarna of je partner- en ouderdomspensioen wilt uitruilen en als laatste of je de hoogte van je ouderdomspensioen wilt laten variëren. Voor deeltijdpensionering gelden geen aparte tabellen met factoren. Als je kiest voor deeltijdpensionering wordt, voor het deel van het pensioen dat je eerder wilt laten ingaan, gebruik gemaakt van de reguliere tabellen inzake pensioenvervroeging. Daarna worden op dit vervroegde pensioen eventueel nog de factoren inzake overige keuzemogelijkheden toegepast. Als we in dit Tabellenboek bedragen noemen dan zijn dat bruto pensioenbedragen op jaarbasis, net als op je Uniform Pensioenoverzicht. Bij pensioenvormen met een tijdelijke uitkering betekent dit dat als de uitkeringsduur van het pensioen korter dan één jaar is, de werkelijke totale uitkering lager zal zijn dan het in de tabel vermelde bedrag. Het jaarbedrag van de tijdelijke uitkering wordt dan gedeeld door twaalf maanden, en wordt vervolgens maandelijks uitgekeerd zolang je leeft, maar uiterlijk tot de gekozen einddatum van de tijdelijke uitkering. Op diverse plekken in dit Tabellenboek zijn rekenvoorbeelden opgenomen. Dit zijn voorbeelden van standaardsituaties en zij dienen ter illustratie hoe de in de tabellen opgenomen factoren worden toegepast. Uiteindelijk wordt gekeken naar jouw specifieke situatie. Als er sprake is van een afwijkende situatie dan worden de factoren op overeenkomstige manier toegepast, maar indien nodig wel aangepast aan de specifieke situatie. Net als in het Pensioenreglement spreken we je in dit Tabellenboek aan met je en jou. Overal waar in dit Tabellenboek Deelnemer staat, bedoelen we ook Ex-Deelnemer. Als wij over hij of zijn schrijven, dan bedoelen we ook zij of haar. Waar ons of wij in de tekst staat bedoelen we het Pensioenfonds. Geldigheid De factoren in dit Tabellenboek zijn geldig van 1 januari 2019 tot en met 31 december Het Pensioenfondsbestuur heeft de vrijheid om het Tabellenboek tussentijds te wijzigen, indien de omstandigheden daar aanleiding toe geven. 3

4 Uitgangspunten Bij de vaststelling van de factoren in dit Tabellenboek is gebruik gemaakt van diverse actuariële grondslagen en aannames. Deze grondslagen zijn marktconform en sluiten zo veel mogelijk aan bij de grondslagen die het Pensioenfonds hanteert bij de waardering van de pensioenverplichtingen, zoals omschreven in de Actuariële en Bedrijfstechnische Nota (abtn) van het Pensioenfonds. De belangrijkste actuariële grondslagen vermelden we hieronder: Overlevingstafel: Prognosetafel AG2018 (startjaar 2019) Ervaringssterfte: fondsspecifieke ervaringssterfte zoals geldig vanaf eind 2016 Rekenrente: de door De Nederlandsche Bank gepubliceerde rentetermijnstructuur voor pensioenfondsen per 30 september 2018 Leeftijdsverschil: voor niet-ingegaan partnerpensioen wordt verondersteld dat een man drie jaar ouder is dan zijn vrouwelijke partner, en dat een vrouw drie jaar jonger is dan haar mannelijke partner Kostenopslag: in de afkoopfactoren is geen excassokostenopslag begrepen Sekseneutraliteit Bij de omzetting van pensioenaanspraken gelden gelijke factoren voor mannelijke en vrouwelijke deelnemers. Om te komen tot sekseneutrale omzettingsfactoren, is uitgegaan van een verhouding van 79% versus 21% voor mannelijke respectievelijk vrouwelijke deelnemers. Voor de afkoopfactoren geldt een leeftijdsafhankelijke verhouding tussen mannen en vrouwen volgens onderstaande tabel: Leeftijdscohort % mannen % vrouwen tot 35 jaar 62% 38% 35 tot 40 jaar 66% 34% 40 tot 45 jaar 67% 33% 45 tot 50 jaar 70% 30% 50 tot 55 jaar 72% 28% ouder dan 55 jaar 79% 21% 4

5 Pensioenvervroeging Volgens artikel 20 lid 1 van het Pensioenreglement kun je kiezen voor pensioenvervroeging. Je ouderdoms-pensioen gaat dan eerder in dan de Pensioenrichtleeftijd van 67 jaar. Pensioenvervroeging vindt altijd plaats in hele maanden. Onderstaande tabel geeft aan hoeveel het jaarlijkse ouderdomspensioen bedraagt na vervroeging naar de nieuwe pensioenleeftijd. De tabel gaat uit van een opgebouwd pensioen direct vóór pensioenvervroeging van dat ingaat op de Pensioenrichtleeftijd. Bij pensioenvervroeging wijzigt het partnerpensioen niet. Tabel 1.1: vervroeging van ouderdomspensioen Nieuwe pensioenleeftijd Ouderdomspensioen na vervroeging Voorbeelden bij tabel 1.1: a. Een Deelnemer wil zijn ouderdomspensioen, dat ingaat op de Pensioenrichtleeftijd van 67 jaar, vervroegen naar een ingangsleeftijd van 63 jaar. Op leeftijd 63 jaar bedraagt zijn opgebouwde pensioen Na pensioenvervroeging naar leeftijd 63 bedraagt het ouderdomspensioen dat direct ingaat en levenslang zal uitkeren (= x 809 / 1.000). b. Een Deelnemer wil op leeftijd 61 gebruik maken van de mogelijkheid tot deeltijdpensionering. Hij wil zijn ouderdomspensioen op leeftijd 61 voor 25% laten ingaan. Het totale opgebouwde pensioen op leeftijd 61 bedraagt Van dit bedrag zal 25%, zijnde 2.000, vervroegd worden naar leeftijd 61. Op basis van de tabel bedraagt het pensioen na vervroeging (= x 733 / 1.000). Dit deel van het ouderdomspensioen gaat direct in en keert levenslang uit. Het resterende deel van het oorspronkelijke ouderdomspensioen ( 6.000) behoudt de reguliere ingangsleeftijd. 5

6 Uitruil tussen partnerpensioen en ouderdomspensioen Op de Pensioendatum kun je volgens artikel 20 lid 3 van het Pensioenreglement kiezen voor uitruil tussen ouderdomspensioen en partnerpensioen: a. Je kunt de aanspraak op partnerpensioen geheel of gedeeltelijk uitruilen voor een hoger ouderdomspensioen. b. Je kunt je ouderdomspensioen gedeeltelijk uitruilen voor een hogere aanspraak op partnerpensioen, waarbij het partnerpensioen na uitruil niet hoger mag zijn dan 70% van het ouderdomspensioen na uitruil. In onderstaande tabel kun je zien met welk bedrag je direct ingaand ouderdomspensioen wordt verhoogd als je kiest voor uitruil van partnerpensioen, en omgedraaid. Daarbij worden altijd de bedragen gehanteerd die gelden per de werkelijke Pensioendatum. Als je kiest voor pensioenvervroeging en daarna voor uitruil dan geldt voor uitruil het bedrag uit de tabel bij de vervroegde Pensioenleeftijd. Tabel 2.1: Uitruil van partnerpensioen in extra direct ingaand ouderdomspensioen en uitruil van direct ingaand ouderdomspensioen in extra partnerpensioen Extra direct ingaand Extra partnerpensioen ouderdomspensioen bij uitruil van Pensioen- bij uitruil van direct ingaand leeftijd niet-ingegaan partnerpensioen ouderdomspensioen Bij uitruil tussen partnerpensioen en ouderdomspensioen gelden een aantal bijzonderheden: a. Als je partnerpensioen wilt uitruilen voor een hoger ouderdomspensioen dan moet je Partner daar schriftelijk toestemming voor geven. b. Bijzonder partnerpensioen dat is toegekend aan een Ex-Partner komt niet in aanmerking voor uitruil. c. Als je Ex-Partner door pensioenverdeling bij scheiding (pensioenverevening) recht heeft op uitbetaling van een deel van je ouderdomspensioen, dan kan dat deel van het ouderdomspensioen niet worden uitgeruild voor een hoger partnerpensioen. Voorbeelden bij tabel 2.1: a. Een Deelnemer van 60 jaar oud heeft zijn ouderdomspensioen vervroegd naar leeftijd 60. Op deze leeftijd bedraagt het direct ingaande ouderdomspensioen (na pensioenvervroeging). Het partnerpensioen bedraagt Hij wil zijn volledige partnerpensioen uitruilen voor een hoger ouderdomspensioen. Hij verkrijgt door uitruil ( x 202 / 1.000) extra ouderdomspensioen. Het totale ouderdomspensioen bedraagt na uitruil b. Een Deelnemer van 67 jaar oud heeft een opgebouwd ouderdomspensioen van en een opgebouwd partnerpensioen van Hij wil 50% van zijn partnerpensioen uitruilen voor een hoger ouderdomspensioen. Door uitruil verkrijgt hij een extra ouderdomspensioen ter grootte van 938 6

7 (50% * * 268 / 1.000). Na uitruil bedraagt zijn totale ouderdomspensioen en zijn resterende partnerpensioen

8 Variëren in de hoogte van het ouderdomspensioen Volgens artikel 20 lid 4 van het Pensioenreglement kun je er voor kiezen om je ouderdomspensioen vanaf je Pensioendatum in hoogte te laten variëren. In dit hoofdstuk geven we informatie over deze keuzemogelijkheden. AOW-overbrugging door omzetting ouderdomspensioen Als je ouderdomspensioen eerder dan de AOW ingaat, kun je er voor kiezen om tot de AOWingangsdatum een hoger ouderdomspensioen te ontvangen. Zo wordt het tijdelijk ontbreken van een AOW-uitkering opgevangen. Daarvoor zetten we een deel van je levenslange ouderdomspensioen om in een tijdelijk ouderdomspensioen dat dient als AOW-overbrugging. Je hebt de keuze uit tijdelijke verhoging van het levenslange ouderdomspensioen tot de AOW-ingangsdatum met: a. de AOW voor ongehuwden inclusief vakantietoeslag; b. eenmaal de AOW voor gehuwden inclusief vakantietoeslag; c. tweemaal de AOW voor gehuwden inclusief vakantietoeslag. Bij omzetting van direct ingaand ouderdomspensioen in 1.000,- tijdelijk ouderdomspensioen ter AOW-overbrugging, verminderen we je levenslange ouderdomspensioen met het bedrag in onderstaande tabel 3.1. Hierbij wordt gekeken naar de gewenste duur en de ingangsleeftijd van de tijdelijke AOW-overbrugging, waarbij voor tussenliggende duren en voor tussenliggende leeftijden lineair wordt geïnterpoleerd. De omzetting van ouderdomspensioen in AOW-overbrugging heeft geen gevolgen voor de hoogte van het partner- en wezenpensioen. Tabel 3.1: vermindering van het levenslange ouderdomspensioen indien het levenslange ouderdomspensioen wordt omgezet in tijdelijk ouderdomspensioen per jaar tot de AOWingangsdatum Pensioen- Aantal maanden direct ingaande tijdelijke uitkering ter AOW-overbrugging leeftijd Voorbeeld bij tabel 3.1: Een Deelnemer heeft zijn ouderdomspensioen vervroegd naar 65 jaar. Het ouderdomspensioen bedraagt na vervroeging. Hij wil tot zijn AOW-datum een AOW-overbrugging ontvangen ter grootte van eenmaal de AOW voor gehuwden. Zijn AOW-leeftijd is 66 jaar en 8 maanden. De uitkeringsduur van de AOW-overbrugging is dus 20 maanden. Het AOW-bedrag is voor dit rekenvoorbeeld op (op jaarbasis) gesteld. Voor de toekenning van de AOW-overbrugging van per jaar met een uitkeringsduur van 20 maanden verlagen we zijn levenslange ouderdomspensioen met 860. a. Dit wordt berekend door eerst de verlagingsfactor van het ouderdomspensioen per tijdelijk ouderdomspensioen te bepalen door te interpoleren naar de duur van de tijdelijke uitkering (20 maanden): [(20 -/- 12) / 12] x [(24 -/- 20) / 12] x 52 = 86,000 8

9 b. Vervolgens wordt deze factor gedeeld door en vermenigvuldigd met het gewenste tijdelijke ouderdomspensioen: x 86,000 / = 860 Na omzetting ontvangt de Deelnemer vanaf leeftijd 65 een levenslang ouderdomspensioen van en een tijdelijke AOW-overbrugging tot leeftijd 66 jaar en 8 maanden van op jaarbasis. Variatie in de hoogte van het ouderdomspensioen (hoog/laag en laag/hoog) Je kunt er voor kiezen om de hoogte van het ouderdomspensioen te laten variëren. Daarbij heb je de keuze uit: a. een verhoogd of een verlaagd ouderdomspensioen tot je AOW-ingangsdatum geldend op de Pensioendatum en daarna het omgekeerde; b. een verhoogd of een verlaagd ouderdomspensioen tot je 70ste verjaardag en daarna het omgekeerde; c. eerst gedurende drie of vijf jaar een verhoogd of verlaagd ouderdomspensioen en daarna het omgekeerde. De variatie in de hoogte van de uitkering van ouderdomspensioen heeft geen gevolgen voor de hoogte van het partner- en wezenpensioen. Bij de toepassing van variatie in de hoogte van het ouderdomspensioen hebben de hoge en de lage uitkering een verhouding van 100% staat tot 75%. De hoogte van het ouderdomspensioen wordt onafhankelijk van je Pensioendatum vastgesteld volgens onderstaande tabellen 3.2 en 3.3. Indien je kiest voor eerst een tijdelijke hoge uitkering en daarna een levenslange lage uitkering, wordt gekeken naar de duur van de hoge uitkering (tabel 3.2, hoog/laag). Indien je kiest voor eerst een tijdelijke lage uitkering en daarna een levenslange hoge uitkering, wordt gekeken naar de duur van de lage uitkering (tabel 3.3, laag/hoog). Voor tussenliggende duren van de hoge of lage uitkering wordt lineair geïnterpoleerd. Tabel 3.2: omzetting van ouderdomspensioen op de pensioendatum in een tijdelijke hoge uitkering (gedurende een vooraf gekozen duur) en daarna een levenslange lage uitkering Aantal maanden hoog Hoge uitkering Lage uitkering Voorbeeld bij tabel 3.2: Een Deelnemer heeft op zijn gekozen Pensioenleeftijd van 63 jaar een direct ingaand ouderdomspensioen van Hij kiest voor een tijdelijk hoge uitkering tot leeftijd 70 (duur tijdelijke uitkering: 84 maanden). De tijdelijke hoge uitkering vanaf 63 jaar tot het bereiken van leeftijd 70 bedraagt (= x / 1.000). Vanaf leeftijd 70 bedraagt zijn levenslange ouderdomspensioen (= x 902 / 1.000). 9

10 Tabel 3.2: omzetting van ouderdomspensioen op de pensioendatum in een tijdelijke lage uitkering (gedurende een vooraf gekozen duur) en daarna een levenslange hoge uitkering Aantal maanden laag Lage uitkering Hoge uitkering Voorbeeld bij tabel 3.2: Een Deelnemer heeft op zijn Pensioendatum een direct ingaand ouderdomspensioen van Hij kiest voor een tijdelijk lagere uitkering voor de periode van 3 jaar (duur tijdelijke uitkering: 36 maanden). De tijdelijke lage uitkering gedurende 3 jaar bedraagt (= x 782 / 1.000). Na afloop van de tijdelijke lage uitkering bedraagt zijn levenslange ouderdomspensioen (= x / 1.000). 10

11 Afkoop Op grond van artikel 23 van het Pensioenreglement kunnen wij je pensioen of dat van je (Ex-)Partner of Kind in bepaalde situaties afkopen. Dat kan alleen als de pensioenaanspraak lager is dan de afkoopgrens. We noemen dat een klein pensioen. De volledige voorwaarden vind je terug in het Pensioenreglement. De in dit hoofdstuk opgenomen tabellen 4.1 en 4.2 bevatten de factoren die de afkoopwaarde per 1,- pensioen geven. We bepalen de totale (bruto) afkoopwaarde door de pensioenaanspraken die worden afgekocht, te vermenigvuldigen met de afkoopfactoren uit de tabellen. In de volgende situaties kan een pensioenaanspraak worden afgekocht: a. Afkoop van klein pensioen na beëindiging van je deelname aan de pensioenregeling of bij ingang van het ouderdomspensioen. Als je aanspraak op ouderdomspensioen wordt afgekocht, dan worden ook de aanspraken op (bijzonder) partnerpensioen en wezenpensioen afgekocht. De afkoopwaarde van een bijzonder partnerpensioen wordt uitgekeerd aan je Ex-Partner. I. De afkoopwaarde van het ouderdomspensioen berekenen we door je aanspraak op ouderdomspensioen te vermenigvuldigen met afkoopfactor 1 of afkoopfactor 3 uit tabel 4.1 behorende bij je leeftijd op het moment dat we je pensioen afkopen. Afkoopfactor 1 wordt gebruikt bij afkoop na beëindiging van je deelname aan de pensioenregeling. Afkoopfactor 3 wordt gebruikt als het pensioen wordt afgekocht bij pensionering. II. De afkoopwaarde van het niet-ingegane (bijzonder) partnerpensioen berekenen we door de aanspraak op partnerpensioen te vermenigvuldigen met afkoopfactor 2 uit tabel 4.1 behorende bij jouw leeftijd (leeftijd van de Deelnemer) op het moment dat we het pensioen afkopen. III. Het niet-ingegane wezenpensioen heeft geen eigen afkoopwaarde. De afkoopwaarde van het wezenpensioen is verwerkt als opslag in de afkoopfactor van het partnerpensioen. b. Afkoop van een klein partnerpensioen of wezenpensioen op de ingangsdatum van het pensioen. Dit betreft de situatie indien je komt te overlijden en dat het kleine partner- of wezenpensioen tot uitkering komt. I. De afkoopwaarde van het partnerpensioen berekenen we door de aanspraak op partnerpensioen te vermenigvuldigen met afkoopfactor 4 uit tabel 4.1 behorende bij de leeftijd van je (Ex-)Partner op moment van afkoop. Als er sprake is van meerdere (Ex- )Partners dan wordt voor elk van hun de afkoopwaarde op deze manier vastgesteld, waarbij alleen het deel van het partnerpensioen wordt meegenomen waar de betreffende (Ex-)Partner aanspraak op maakt. II. De afkoopwaarde van het wezenpensioen dat tot uitkering komt, berekenen we door de aanspraak op wezenpensioen te vermenigvuldigen met de afkoopfactor uit tabel 4.2 behorende bij de leeftijd van je Kind op moment van afkoop. Deze berekening wordt voor elk Kind dat recht heeft op wezenpensioen uitgevoerd. c. Afkoop van een klein bijzonder partnerpensioen na beëindiging van je relatie. De afkoopwaarde van het bijzonder partnerpensioen wordt uitgekeerd aan je Ex-Partner. I. De afkoopwaarde van het bijzonder partnerpensioen berekenen we door de aanspraak op partnerpensioen te vermenigvuldigen met afkoopfactor 2 uit tabel 4.1 behorende bij jouw leeftijd (leeftijd van de Deelnemer) op het moment dat we het pensioen afkopen. 11

12 Tabel 4.1: Afkoopfactoren voor afkoop van uitgesteld ouderdomspensioen (ingaande op leeftijd 67), afkoop van meeverzekerd niet-ingegaan partnerpensioen, afkoop van ingegaan ouderdomspensioen en ingegaan partnerpensioen; de factoren geven de afkoopwaarde per 1,- pensioen Afkoopfactor 1: Afkoopfactor 2: Afkoopfactor 3: Afkoopfactor 4: Leeftijd niet-ingegaan niet-ingegaan ingegaan ingegaan bij afkoop ouderdomspensioen partnerpensioen ouderdomspensioen partnerpensioen 18 7,206 1,534 41,085 41, ,358 1,582 40,832 40, ,513 1,631 40,574 40, ,670 1,681 40,309 40, ,831 1,731 40,037 40, ,995 1,782 39,757 39, ,162 1,833 39,470 39, ,331 1,886 39,175 39, ,503 1,939 38,873 39, ,679 1,993 38,562 38, ,857 2,048 38,242 38, ,038 2,105 37,914 38, ,222 2,162 37,578 37, ,409 2,222 37,232 37, ,599 2,282 36,878 37, ,792 2,343 36,514 36, ,987 2,405 36,141 36, ,154 2,546 35,724 35, ,354 2,613 35,331 35, ,557 2,681 34,928 35, ,762 2,750 34,514 34, ,970 2,821 34,091 34, ,171 2,914 33,647 33, ,383 2,987 33,203 33, ,598 3,061 32,748 33, ,814 3,135 32,283 32, ,032 3,210 31,807 32, ,220 3,361 31,288 31, ,440 3,438 30,790 31, ,662 3,515 30,282 30, ,886 3,591 29,763 30, ,112 3,667 29,234 29, ,318 3,799 28,669 29, ,551 3,875 28,118 28, ,789 3,948 27,558 28, ,032 4,020 26,987 27, ,280 4,090 26,406 27, ,435 4,384 25,713 26, ,693 4,454 25,111 25, ,959 4,521 24,500 25, ,233 4,583 23,880 24, ,514 4,642 23,252 24,173 12

13 Vervolg van tabel 4.1 Afkoopfactor 1: Afkoopfactor 2: Afkoopfactor 3: Afkoopfactor 4: Leeftijd uitgesteld niet-ingegaan ingegaan ingegaan bij afkoop ouderdomspensioen partnerpensioen ouderdomspensioen partnerpensioen 60 15,801 4,697 22,614 23, ,096 4,746 21,970 22, ,398 4,790 21,319 22, ,706 4,828 20,660 21, ,019 4,860 19,995 20, ,334 4,885 19,324 20, ,651 4,902 18,648 19, ,969 4,911 17,969 18, ,824 17,285 18, ,825 16,599 17, ,818 15,912 16, ,803 15,223 16, ,778 14,537 15, ,744 13,854 14, ,699 13,174 14, ,644 12,500 13, ,579 11,833 12, ,500 11,176 12, ,410 10,531 11, ,307 9,900 10, ,193 9,283 9, ,067 8,684 9, ,928 8,108 8, ,780 7,550 8, ,624 7,016 7, ,461 6,506 6, ,291 6,023 6, ,116 5,567 5, ,938 5,139 5, ,757 4,740 5, ,579 4,370 4, ,405 4,030 4, ,234 3,712 3, ,072 3,420 3, ,920 3,153 3, ,773 2,910 2, ,636 2,689 2, ,510 2,489 2, ,395 2,310 2, ,288 2,152 2, ,190 2,016 2,017 13

14 Tabel 4.2: Afkoopfactoren ingegaan wezenpensioen; de factoren geven de afkoopwaarde per 1,- pensioen Afkoopfactor Afkoopfactor Leeftijd ingegaan Leeftijd ingegaan bij afkoop wezenpensioen bij afkoop wezenpensioen 0 21, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,000 14