De in deze bijlage opgenomen factoren gelden vanaf 1 januari 2017 tot en met 31 december 2017.

Transcriptie

1 2 december 2016 Bijlage 2 - Flexibiliserings- en afkoopfactoren per 1 januari 2017 De in deze bijlage opgenomen factoren kunnen voor alle (gewezen) deelnemers, die nog geen gebruik hebben gemaakt van de in deze bijlage opgenomen keuzemogelijkheden, door het bestuur (na ingewonnen actuarieel advies) worden gewijzigd. De in deze bijlage opgenomen factoren gelden vanaf 1 januari 2017 tot en met 31 december Uitstellen of vervroegen van het levenslang/tijdelijk ouderdomspensioen Gewenste pensioenleeftijd Factor levenslang ouderdomspensioen (67) Factor tijdelijk ouderdomspensioen (62-65) 60 0,7049 0, ,7385 0, ,7744 1, ,8130 1, ,8545 3, jaar en 11 maanden 0, , ,8992 n.v.t. 66 0,9475 n.v.t. 67 1,0000 n.v.t. 68 1,0577 n.v.t. 69 1,1219 n.v.t. 70 1,1936 n.v.t. Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd voor wat betreft vervroeging/uitstel van het levenslang ouderdomspensioen. Echter, indien een deelnemer wenst vervroeging/ uitstel op het tijdelijk ouderdomspensioen toe te passen met een gewenste ingangsleeftijd op een gebroken leeftijd, zal voor deze situatie op individueel niveau de betreffende factor worden vastgesteld. Voorbeeld 1 Indien een 60-jarige deelnemer kiest om levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar te vervroegen in direct ingaand levenslang ouderdomspensioen, dan wordt het levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar vermenigvuldigd met 0,7049. Het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen (vanaf leeftijd 60) bedraagt dan (= x 0,7049). Het partnerpensioen verandert niet door vervroeging van het ouderdomspensioen en is dus gelijk aan het partnerpensioen vóór toepassing van vervroeging. Voorbeeld 2 Indien een 62-jarige deelnemer kiest om tijdelijk ouderdomspensioen tussen 62 en 65 jaar uit te stellen in een tijdelijk ouderdomspensioen tussen 63 en 65 jaar, dan wordt het tijdelijk ouderdomspensioen tussen 62 en 65 jaar vermenigvuldigd met 1,5036. Er resulteert dan een jaarlijks tijdelijk ouderdomspensioen tussen 63 en 65 jaar van (= x 1,5036).

2 2 december 2016 Extra levenslang ouderdomspensioen in ruil voor tijdelijk ouderdomspensioen Indien door uitstel van het tijdelijk ouderdomspensioen het fiscaal maximum wordt bereikt, wordt het meerdere omgezet in extra ouderdomspensioen. Uitgestelde ingangsleeftijd Extra OP vanaf leeftijd 67 (% van bovenmatig TOP) 62 0, , , jaar en 11 maanden 0,0047 Voorbeeld Indien een deelnemer door uitstel van het tijdelijk ouderdomspensioen (naar leeftijd 63) boven het fiscale maximum uitkomt, wordt het meerdere omgezet in extra ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67. Het extra ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 bedraagt in dit geval (= 0,1157 x ). Door de omzetting resulteert geen extra partnerpensioen. Hoog/laag constructie bij het levenslang ouderdomspensioen (vaste duur hoge uitkering) In de onderstaande tabel wordt aangegeven hoeveel extra uitkering kan worden verkregen voor een bepaalde periode (periode hoog ) indien 1 euro levenslang ouderdomspensioen wordt ingeleverd. Gewenste pensioenleeftijd Hoog voor 5 jaar, Hoog voor 10 jaar, 60 4,7001 2,4221 n.v.t. 61 4,5674 2,3575 n.v.t. 62 4,4327 2,2923 n.v.t. 63 4,2965 2,2266 n.v.t. 64 4,1589 2,1607 n.v.t. 65 4,0205 2,0947 2, ,8813 n.v.t. 2, ,7419 n.v.t. 2, ,6024 n.v.t. 2, ,4633 n.v.t. 2, ,3249 n.v.t. 3,3249 Voorbeeld 1 (hoog voor 5 jaar, ) leeftijd 75, Stel een deelnemer heeft levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 61 tot leeftijd 66 (5 jaar) een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden vervroegd naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 61. Door toepassing van de vervroegingsfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van (= x 0,7385). Vervolgens kan er bijvoorbeeld voor worden gekozen om 400 van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot leeftijd 66. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor 400 bedraagt (afgerond) (= 400 x 4,5674). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 61 tot leeftijd 66 (hoog) = / Vanaf leeftijd 66 tot overlijden (laag) = /- 400 De lage uitkering bedraagt hier circa 79% (= / x 100%) van de hoge uitkering.

3 2 december 2016 Voorbeeld 2 (hoog voor 10 jaar, ) Stel een deelnemer heeft levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 63 tot leeftijd 73 (10 jaar) een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden vervroegd naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 63. Door toepassing van de vervroegingsfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van (= x 0,8130). Vervolgens kan er bijvoorbeeld voor worden gekozen om van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot leeftijd 73. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor bedraagt (afgerond) (= x 2,2266). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 63 tot leeftijd 73 (hoog) = / Vanaf leeftijd 73 tot overlijden (laag) = / De lage uitkering bedraagt hier circa 76% (= / x 100%) van de hoge uitkering. Voorbeeld 3 (hoog tot leeftijd 75, ) Stel een deelnemer heeft levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 68 tot leeftijd 75 een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden uitgesteld naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 68. Door toepassing van de uitstelfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van (= x 1,0577). Vervolgens kan er bijvoorbeeld voor worden gekozen om van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot leeftijd 75. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor bedraagt (afgerond) (= x 2,6182). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 68 tot leeftijd 75 (hoog) = / Vanaf leeftijd 75 tot overlijden (laag) = / De lage uitkering bedraagt hier circa 79% (= / x 100%) van de hoge uitkering.

4 Hoog/laag constructie bij het levenslang ouderdomspensioen (hoge uitkering tot AOW-leeftijd) In de onderstaande tabel wordt aangegeven hoeveel extra uitkering kan worden verkregen tot de betreffende AOW-leeftijden (periode hoog ) indien 1 euro levenslang ouderdomspensioen wordt ingeleverd. Gewenste Pensioenleeftijd leeftijd 65 jaar en 9 maanden, daarna laag leeftijd 66 jaar, daarna laag leeftijd 66 jaar en 4 maanden, leeftijd 66 jaar en 8 maanden, leeftijd 67 jaar, daarna laag leeftijd 67 jaar en 3 maanden, 60 4,0998 3,9334 3,7325 3,5520 3,3890 3, ,8030 4,5674 4,2879 4,0418 3,8234 3, ,8817 5,5189 5,1006 4,7426 4,4327 4, ,7449 7,1050 6,4013 5,8262 5,3474 5, , ,2751 8,8162 7,7224 6,8722 6, en 1 maand 12, ,6869 9,1126 7,9452 7,0452 6, en 2 maanden 12, ,1359 9,4322 8,1833 7,2287 6, en 3 maanden 13, ,6283 9,7774 8,4379 7,4234 6, en 4 maanden 14, , ,1521 8,7110 7,6305 6, en 5 maanden 15, , ,5595 9,0045 7,8514 7, en 6 maanden 16, , ,0040 9,3210 8,0872 7, en 7 maanden 17, , ,4918 9,6631 8,3394 7, en 8 maanden 18, , , ,0339 8,6097 7, en 9 maanden 19, , , ,4375 8,9006 8, en 10 maanden 21, , , ,8774 9,2140 8, en 11 maanden 23, , , ,3605 9,5529 8, , , , ,8914 9,9204 8, en 1 maand 29, , , , ,3158 9, en 2 maanden 33, , , , ,7478 9, en 3 maanden 39, , , , ,2213 9, en 4 maanden 46, , , , , , en 5 maanden 58, , , , , , en 6 maanden 77, , , , , , en 7 maanden 115, , , , , , en 8 maanden 230, , , , , , en 9 maanden n.v.t. 76, , , , , en 10 maanden n.v.t. 114, , , , , en 11 maanden n.v.t. 228, , , , , n.v.t. n.v.t. 57, , , , en 1 maand n.v.t. n.v.t. 75, , , , en 2 maanden n.v.t. n.v.t. 113, , , , en 3 maanden n.v.t. n.v.t. 225, , , , en 4 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 56, , , en 5 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 74, , , en 6 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 111, , , en 7 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 222, , , en 8 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 55, , en 9 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 73, , en 10 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 110, , en 11 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 219, , n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 73, en 1 maand n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 109, en 2 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 217,6912

5 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 60 met pensioen wil en vanaf leeftijd 60 tot de AOW leeftijd (in dit voorbeeld 65 jaar en 9 maanden) een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden vervroegd naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 60. Door toepassing van de vervroegingsfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van (= x 0,7049). Vervolgens kan bijvoorbeeld worden gekozen om van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot de AOW leeftijd. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor bedraagt (afgerond) (= x 4,0998). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 60 tot leeftijd 65 jaar en 9 maanden (hoog) = / Vanaf leeftijd 65 jaar en 9 maanden tot overlijden (laag) = / De lage uitkering bedraagt hier circa 60% (= / x 100%) van de hoge uitkering. De lage uitkering mag niet minder dan 75% van de hoge uitkering bedragen. Bij deze vergelijking mag echter, voor zover de hoge uitkering een periode vóór de AOW-leeftijd betreft, tweemaal de enkelvoudige AOW voor een gehuwde (inclusief vakantietoeslag) (per 1 januari 2017: ), buiten beschouwing blijven. Het meerdere boven de 75%-grens bedraagt (afgerond) (= /- ( / 75% )), hetgeen binnen de blijft, waardoor deze keuze toch is toegestaan.

6 Extra levenslang ouderdomspensioen in ruil voor latent partnerpensioen (op pensioendatum) Pensioenleeftijd Euro extra levenslang ouderdomspensioen in ruil voor 1 partnerpensioen 60 0, , , , , , , , , , ,3123 Voorbeeld Stel een 67-jarige deelnemer heeft levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) en levenslang partnerpensioen opgebouwd. Indien de deelnemer kiest om het partnerpensioen volledig uit te ruilen voor extra levenslang ouderdomspensioen, dan bedraagt dit extra levenslang ouderdomspensioen (= 0,2720 x 7.000). Het totale levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) bedraagt dan en er is geen partnerpensioen meer verzekerd. Extra partnerpensioen in ruil voor levenslang ouderdomspensioen (op pensioendatum) Pensioenleeftijd Euro extra partnerpensioen in ruil voor 1 levenslang ouderdomspensioen 60 4, , , , , , , , , , ,0611 Voorbeeld Stel een 67-jarige deelnemer heeft levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) en levenslang partnerpensioen opgebouwd. Indien de deelnemer kiest om 200 van het levenslang ouderdomspensioen uit te ruilen voor extra partnerpensioen, dan bedraagt dit extra partnerpensioen (afgerond) 704 (= 3,5216 x 200). Na uitruil bedraagt het levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) dan en bedraagt het partnerpensioen (= ).

7 Extra partnerpensioen in ruil voor levenslang ouderdomspensioen (bij beëindiging deelnemerschap) Leeftijd Euro extra partnerpensioen in ruil voor 1 levenslang ouderdomspensioen Leeftijd Euro extra partnerpensioen in ruil voor 1 levenslang ouderdomspensioen 20 4, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,5216

8 Afkoopfactoren kleine pensioenen Afkoopbedrag boekjaar 2016: 465,94 Afkoopbedrag boekjaar 2017: nog niet bekend Afkoop- LOP67 TOP62-65 latent PP Ing PP Afkoop- Ing PP leeftijd leeftijd 15 5,0282 1,0325 0, , , ,1915 1,0676 0, , , ,3597 1,1037 1, , , ,5328 1,1407 1, , , ,7112 1,1788 1, , , ,8949 1,2180 1, , , ,0839 1,2583 1, , , ,2784 1,2996 1, , , ,4782 1,3419 1, , , ,6836 1,3853 1, , , ,8948 1,4297 1, , , ,1115 1,4750 1, , , ,3339 1,5211 1, , , ,5622 1,5681 1, , , ,7962 1,6159 1, , , ,0361 1,6645 1, , , ,2817 1,7135 1, , , ,5329 1,7629 1, , , ,7898 1,8125 1, , , ,0522 1,8621 2, , , ,3199 1,9117 2, , , ,5928 1,9610 2, , , ,8704 2,0096 2, , , ,1523 2,0571 2, , , ,4383 2,1034 2, , , ,7280 2,1481 2, , , ,0207 2,1906 2, , , ,3155 2,2303 2, , , ,6120 2,2677 2, , , ,9092 2,3041 2, , ,2062 2,3411 3, , ,5017 2,3792 3, , ,7943 2,4181 3, , ,0840 2,4587 3, , ,3704 2,5016 3, , ,6538 2,5469 3, , ,9343 2,5940 3, , ,2126 2,6418 3, , ,4892 2,6902 3, , ,7653 2,7383 3, , ,0412 2,7845 4, , ,3177 2,8275 4, , ,5945 2,8660 4, , ,8728 2,8993 4, , ,1520 2,9269 4, , ,4303 2,9486 4, , ,7086 2,9656 4, , ,9851 2,9795 4, , ,2584 1,9904 4, , ,5290 0,9974 4, , ,7966 n.v.t. 4, , ,0629 n.v.t. 4, , ,3306 n.v.t. 4, , ,5975 n.v.t. 5, , ,8642 n.v.t. 5, , ,1319 n.v.t. 5, ,1241