Individueel Financieel Profiel

Transcriptie

1 NIS-code : Aantal inwoners op 1/1/2015 : Afdruk op : 09/05/2016 Uw Relatiebeheerder : VAN DEN BERGH KENNY Tel : /45 Opgenomen gegevens : Rekeningen : 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 Begroting : 2015 RPR Brussel - BTW BE

2 Individueel Financieel Profiel Kleine landbouwgemeenten V V9 Andere gemeenten Provinciegrenzen Gemeenten van de Cluster : 1 - BEKKEVOORT 4 - GALMAARDEN 7 - GLABBEEK 10 - HERNE 13 - HOREBEKE 16 - LINTER TIELT-WINGE 25 - ZOUTLEEUW 2 - BEVER 5 - GEETBETS 8 - GOOIK 11 - HERSTAPPE 14 - KORTENAKEN 17 - MAARKEDAL 20 - RIEMST 23 - VOEREN 26 - ZUIENKERKE 3 - BORGLOON 6 - GINGELOM 9 - HEERS 12 - HOEGAARDEN 15 - LIERDE 18 - NIEUWERKERKEN 21 - SINT-LAUREINS 24 - WORTEGEM-PETEGEM 27 - ZWALM 2/ Legende :

3 Algemene indicatoren (26/26) (64/64) (302/305) DEMOGRAFIE (gemiddeld) bevolkingsaantal op 1/1/ Demografische structuur op 1/1/2015 < 20 jaar 23,4% 21,1% 22,7% 21,4% >= 20 en <= 65 jaar 58,7% 59,4% 58,7% 58,9% > 65 jaar 17,9% 19,5% 18,6% 19,7% Demografische groei over 5 jaar ( ) Natuurlijke groei -2,8% -0,3% 1,0% 0,7% Migratie 2,2% 2,5% 3,5% 2,9% Totaal -0,6% 2,2% 4,5% 3,6% Gemiddelde leeftijd (2010) 40,4 41,8 40,8 41,3 ACTIVITEIT EN INKOMENS Werkloosheidsgraad (2013) 3,5% 4,8% 5,9% 6,5% Begunstigden R.M.I / bevolking (2014) 0,11% 0,14% 0,33% 0,34% Gemiddeld inkomen / aangifte (2014) (gemiddeld) aantal aangiften (2014) Aantal sociale woningen / 1000 inwoners (2012) Kadastraal inkomen per inwoner (2015) onbebouwde terreinen woningen industrie handel en burelen publieke gebouwen en publiek gebruik GEMEENTELIJK WEGENNET Gemeentelijk wegennet (km) Bevolkingsdichtheid - inwoners / km² (2015) PERSONEEL / 1000 inwoners VTE (2013) (gemiddeld) aantal vastbenoemden 2,8 2,2 3,0 2,9 (gemiddeld) aantal contractuelen 1,7 1,3 2,0 2,0 (gemiddeld) aantal gesco's 1,9 2,7 1,6 2,3 Andere personeelsleden 0,0 0,0 0,0 0,0 Totaal personeel 6,3 6,2 6,6 7,3 AANSLAGVOETEN EN FISCAAL RENDEMENT Aanvullende personenbelasting (2015) Aanslagvoet (%) 7,80% 7,80% 7,33% 7,38% Waarde van 1% Waarde van 1% per inwoner Opcentiemen op de onroerende voorheffing (2015) Aanslagvoet (opc) Waarde van 100 opcentiemen Waarde van 100 opcentiemen per inwoner /45

4 Evolutie van de algemene indicatoren Grafiek 1: Bevolkingsevolutie ,390 4,436 4,402 6,713 6,788 6,823 16,758 17,138 17,342 18,101 18,429 18,600 < 20 jaar >= 20 en <= 65 jaar > 65 jaar EVOLUTIE VAN DE SOCIALE INDICATOREN Werkloosheidsgraad ( ) 0,2% -0,1% 0,5% 0,3% Begunstigden R.M.I / bevolking ( ) 20,4% -13,6% -0,7% 0,4% Gemiddelde leeftijd ( ) 0,5% 0,6% 0,4% 0,7% EVOLUTIE VAN DE INKOMENS Gemiddeld inkomen/aangifte ( ) 19,0% 16,7% 14,6% 15,4% (gemiddeld) aantal aangiften ( ) -3,3% -0,1% 0,7% 0,6% Kadastraal inkomen per inwoner ( ) 8,8% 6,2% 1,2% 2,3% - onbebouwde terreinen -1,4% -2,6% -3,2% -0,7% - woningen 9,3% 8,4% 4,4% 7,0% - industrie 27,2% 1,3% -11,1% -9,2% - handel en burelen 5,9% -0,5% -3,1% -2,1% - publieke gebouwen en publiek gebruik 15,2% -4,0% 0,4% -0,8% EVOLUTIE PERSONEELSBEZETTING ( ) (gemiddeld) aantal vastbenoemden / 1000 inw 12,6% 0,8% -0,7% -4,5% (gemiddeld) aantal contractuelen / 1000 inw -35,6% 0,8% -3,4% 0,1% (gemiddeld) aantal gesco's / 1000 inw -16,1% -5,5% -5,6% -4,1% Andere personeelsleden / 1000 inw Totaal personeel / 1000 inw -13,3% -2,1% -2,7% -3,2% 4/45

5 Functionele verdeling van de exploitatie-uitgaven Exploitatierekening Totale uitgaven exploitatierekening ,8% ,0% 0 Algemeen bestuur ,3% ,1% 6 Mobiliteit ,6% ,0% - Natuur en milieubeheer ,2% - Veiligheidszorg ,2% ,4% 4 Politie ,9% ,4% 0 Brandweer ,1% ,7% 1 Ondernemen en werken ,7% ,9% - Toerisme ,9% - Wonen en ruimtelijke ordening ,9% 7 Cultuur en vrije tijd ,8% ,1% - Kunst en cultuur ,0% - Sport ,2% 9 Jeugd ,5% 1 Eredienst en niet-conf. levensbeschouwing ,2% ,5% - Onderwijs ,5% ,5% 6 Zorg en opvang ,2% ,9% 3 Saldo onderwijs ,1% ,4% - Saldo brandweer ,1% ,9% Totale uitgaven exploitatierekening ,2% ,2% - Algemeen bestuur ,4% ,0% 6 Mobiliteit ,2% ,6% - Natuur en milieubeheer ,6% ,0% 1 Veiligheidszorg ,9% ,5% 3 Politie ,0% ,1% 1 Brandweer ,7% ,7% 4 Ondernemen en werken ,5% ,2% 3 Toerisme ,4% ,0% 1 Wonen en ruimtelijke ordening ,5% ,1% 3 Cultuur en vrije tijd ,4% ,9% - Kunst en cultuur ,5% ,4% - Sport ,2% ,7% 5 Jeugd ,3% ,5% - Eredienst en niet-conf. levensbeschouwing ,1% ,2% - Onderwijs ,8% ,7% 2 Zorg en opvang ,8% ,3% 3 Saldo onderwijs ,4% ,0% 3 Saldo brandweer ,2% ,1% - 5/45

6 Economische verdeling van de exploitatie-uitgaven Exploitatierekening Totale uitgaven exploitatierekening ,8% ,0% 0 Goederen en diensten ,2% ,3% 0 Bezoldigingen en pensioenen ,1% ,3% 3 Vastbenoemden ,6% - Niet-vastbenoemden ,0% 9 Onderwijzend personeel (tlv derden) ,5% 9 Andere personeelskosten ,3% - Toegestane werkingssubsidies ,5% 1 OCMW ,1% ,0% 4 Politiezone ,1% ,7% 0 Hulpverleningszone ,7% 3 Andere werkingssubsidies ,6% 1 Financiële uitgaven ,8% - Andere operationele uitgaven ,8% - Gecorrigeerde uitgaven ,9% ,5% Totale uitgaven exploitatierekening ,2% ,2% - Goederen en diensten ,8% ,2% - Bezoldigingen en pensioenen ,8% ,5% 2 Vastbenoemden ,2% ,2% - Niet-vastbenoemden ,2% ,3% 0 Onderwijzend personeel (tlv derden) ,3% ,2% - Andere personeelskosten ,6% ,7% - Toegestane werkingssubsidies ,4% ,0% 3 OCMW ,8% ,1% 2 Politiezone ,5% ,7% 1 Hulpverleningszone ,4% ,3% 2 Andere werkingssubsidies ,7% ,1% 1 Financiële uitgaven ,4% ,9% 1 Andere operationele uitgaven ,0% ,4% 3 Gecorrigeerde uitgaven ,5% ,3% - Grafiek 2: Economische verdeling van de uitgaven (in % van de gecorrigeerde uitgaven ) Andere operationele uitgaven Financiële uitgaven Toegestane werkingssubsidies Bezoldigingen en pensioenen Goederen en diensten 6/45

7 Grafiek 3: Goederen en diensten % van de gecorrigeerde ontvangsten Detail van de exploitatie-uitgaven Cluster verdeling (2014) Grafiek 5: Werkingssubsidies % van de gecorrigeerde ontvangsten Exploitatierekening Grafiek 4: Bezoldigingen en pensioenen Grafiek 6: Financiële uitgaven % van de gecorrigeerde ontvangsten % van de gecorrigeerde ontvangsten 7/45

8 Economische verdeling van de exploitatie-ontvangsten Exploitatierekening Totale ontvangsten exploitatierekening ,8% ,1% 4 Ontvangsten uit de werking ,0% ,1% 9 Fiscale ontvangsten ,1% ,0% 3 APB ,4% ,5% 1 OV ,5% ,4% 4 Andere aanvullende belastingen ,8% - Andere belastingen ,2% 1 Werkingssubsidies ,1% ,9% 2 Gemeentefonds ,7% ,9% 2 Specifieke werkingssubsidies ,8% 8 Overige werkingssubsidies ,0% 4 Financiële ontvangsten ,0% 4 Andere operationele ontvangsten ,4% 5 Gecorrigeerde ontvangsten ,8% ,0% Totale ontvangsten exploitatierekening ,3% ,0% 2 Ontvangsten uit de werking ,2% ,9% 4 Fiscale ontvangsten ,2% ,7% 2 APB ,4% ,5% - OV ,8% ,5% 4 Andere aanvullende belastingen ,2% ,7% - Andere belastingen ,3% ,2% 1 Werkingssubsidies ,6% ,7% 1 Gemeentefonds ,7% ,4% 2 Specifieke werkingssubsidies ,2% ,2% 1 Overige werkingssubsidies ,3% ,2% - Financiële ontvangsten ,7% ,2% 4 Andere operationele ontvangsten ,9% ,8% 2 Gecorrigeerde ontvangsten ,3% ,0% 2 Grafiek 7: Economische verdeling van de exploitatie-ontvangsten (in % van de gecorrigeerde ontvangsten - Rekening 2014) Andere operationele ontvangsten Financiële ontvangsten Werkingssubsidies Fiscale ontvangsten Ontvangsten uit de werking 8/45

9 Grafiek 8: Ontvangsten gemeentefonds % van de gecorrigeerde uitgaven Detail van de exploitatie-ontvangsten Cluster verdeling (2014) Grafiek 10: Ontvangsten aanvullende personenbelasting % van de gecorrigeerde uitgaven Exploitatierekening Grafiek 9: Ontvangsten onroerende voorheffing % van de gecorrigeerde uitgaven % van de gecorrigeerde uitgaven Grafiek 11: Ontvangsten andere (aanvullende) belastingen 9/45

10 Fiscaliteit Exploitatierekening Rekeningen Evolutie Rekeningen Evolutie Rekeningen Evolutie Rekeningen Evolutie Aanvullende personenbelasting Aanslagvoet 7,80% 7,80% 0,0% 0 7,73% 7,87% 0,4% 0 7,23% 7,33% 0,4% 0 7,35% 7,40% 0,2% 0 Waarde 1% APB ,3% ,4% ,7% ,4% - Waarde 1% APB / inwoner ,4% ,9% ,1% ,8% - Ontvangsten APB / inwoner ,4% ,5% ,4% ,5% - Ontvangsten APB / gecorr. uitgaven 39,1% 39,8% 0,5% 0 33,7% 36,5% 2,0% 2 30,2% 31,4% 1,0% 1 26,3% 26,1% -0,2% - Ontvangsten APB / actieve bevolking ,6% ,6% ,7% ,4% - Opcentiemen Onroerende Voorheffing Aanslagvoet ,3% ,6% ,7% ,8% 0 Waarde van 100 opc ,0% ,1% ,8% ,9% 3 Waarde van 100 opc / inwoner ,1% ,7% ,1% ,5% 3 Ontvangsten OV / inwoner ,5% ,4% ,8% ,5% 4 Ontvangsten OV / gecorr. uitgaven 20,7% 26,7% 6,5% 6 22,7% 27,4% 4,9% 4 26,0% 32,1% 5,4% 5 26,8% 32,3% 4,8% 4 Andere belastingen per inwoner ,6% ,9% ,4% ,8% 5 Relatieve evolutie belastingen Totale fiscale ontvangsten ,1% ,0% ,2% ,7% 2 Totale gecorrigeerde ontvangsten ,8% ,0% ,3% ,0% 2 Fiscale druk Gecentraliseerde belastingen Andere belastingen Totale fiscale druk Grafiek 12: Spreiding van de aanslagvoeten APB - Vlaanderen (2015) Grafiek 14: Gemiddelde evolutie van de ontvangsten APB (in % ) Grafiek 13: Spreiding van de aanslagvoeten OV - Vlaanderen (2015) Grafiek 15: Gemiddelde evolutie van de ontvangsten OV (in % ) Grafiek 14: Gemiddelde evolutie van de ontvangsten APB (in % ) Groei basis Groei aanslagvoet 10/45

11 Resultaat van het boekjaar Exploitatierekening ,3% 1 Uitgaven ,0% 4 Ontvangsten ,2% 1 Investeringsrekening ,2% - Uitgaven ,0% 1 Ontvangsten ,2% 3 Andere ,8% - Uitgaven ,9% 1 Periodieke aflossingen ,7% 0 Niet periodieke aflossingen Ontvangsten ,6% - Op te nemen leningen en leasings ,2% - Terugvordering van aflossingen Budgettair resultaat van het boekjaar ,4% Exploitatierekening ,7% ,3% 1 Uitgaven ,0% ,5% - Ontvangsten ,9% ,2% 1 Investeringsrekening ,2% ,9% - Uitgaven ,2% ,8% 2 Ontvangsten ,1% ,0% 6 Andere ,8% ,1% - Uitgaven ,6% ,9% 1 Periodieke aflossingen ,7% ,5% 1 Niet periodieke aflossingen ,8% ,6% - Ontvangsten ,4% ,7% - Op te nemen leningen en leasings ,6% ,9% - Terugvordering van aflossingen ,6% 6 Budgettair resultaat van het boekjaar ,2% ,5% 1 Grafiek 16: Evolutie van de exploitatierekening Grafiek 17: Evolutie van de investeringsrekening 11/45

12 Resultaten en financiële beleidsruimte Resultaat op kasbasis ,7% 3 Budgettair resultaat van het boekjaar ,4% 1 Gecumuleerd resultaat vorig boekjaar ,8% - Gecumuleerd budgettair resultaat ,4% 9 Bestemde gelden Resultaat op kasbasis ,7% 3 Autofinancieringsmarge ,4% 3 Financieel draagvlak ,0% 1 Netto periodieke leningsuitgaven ,6% - Financiële beleidsruimte Autofinancieringsmarge / Gecorr Ontvangsten 1,3% -2,4% -0,4% 13,7% 0,7% 3409,9% 3 Belastingen / Gecorr Uitgaven 71,8% 70,0% 60,0% 71,7% 65,3% 19,5% 1 Onsamendrukbare Gecorr Uitg / Gecorr Ontv 61,2% 66,9% 68,5% 61,5% 68,9% -10,3% Resultaat op kasbasis ,8% ,8% - Budgettair resultaat van het boekjaar ,2% ,5% 1 Gecumuleerd resultaat vorig boekjaar ,9% ,7% 1 Gecumuleerd budgettair resultaat ,9% ,7% 2 Bestemde gelden ,7% 3 Resultaat op kasbasis ,8% ,8% - Autofinancieringsmarge ,3% ,6% 1 Financieel draagvlak ,6% ,5% 1 Netto periodieke leningsuitgaven ,2% ,2% 1 Financiële beleidsruimte Autofinancieringsmarge / Gecorr Ontvangsten 0,3% -1,2% 8,8% 1,7% 469,1% 4 6,6% 2,1% 3,8% 8,8% 2,2% 10,3% 1 Belastingen / Gecorr Uitgaven 66,4% 67,3% 73,5% 70,5% 5,2% 5 61,3% 61,8% 65,1% 69,5% 65,1% 4,3% 4 Onsamendrukbare Gecorr Uitg / Gecorr Ontv 70,7% 72,8% 65,8% 69,0% -3,6% - 67,4% 69,3% 67,4% 64,6% 67,5% -1,4% - Grafiek 18: Spaarquote Grafiek 19: Dekkingsgraad v/d uitgaven Grafiek 20: AFM (Rekening 2014) Gemeente Groep 1 Groep 2 Groep 3 Financieel draagvlak Netto periodieke leningsuitgaven 12/45

13 Het saldo, berekend volgens de ESR normen ESR Vorderingensaldo ,5% 6 Totale ontvangsten volgens ESR normen ,1% 1 Totale ontvangsten volgens BBC normen ,4% 1 Opname van leningen en leasings ,9% 3 Verkopen van financiële vaste activa ,4% - Verrichtingen niet opgenomen in ESR Totale uitgaven volgens ESR normen ,8% 2 Totale uitgaven volgens BBC normen ,9% 6 Kapitaalaflossingen ,9% 1 Investeringen in financiële vaste activa ,5% 7 Verrichtingen niet opgenomen in ESR ESR Vorderingensaldo ,3% ,0% 4 Totale ontvangsten volgens ESR normen ,0% ,1% 1 Totale ontvangsten volgens BBC normen ,6% ,0% 1 Opname van leningen en leasings ,5% ,0% - Verkopen van financiële vaste activa ,9% - Verrichtingen niet opgenomen in ESR ,8% ,5% 4 Totale uitgaven volgens ESR normen ,9% ,0% - Totale uitgaven volgens BBC normen ,2% ,9% 0 Kapitaalaflossingen ,5% ,8% 1 Investeringen in financiële vaste activa ,4% ,8% 2 Verrichtingen niet opgenomen in ESR ,1% - Grafiek 21: ESR Vorderingensaldo en het bud. resultaat Grafiek 22: ESR Vorderingensaldo en de AFM Grafiek 23: Evolutie ESR Vorderingensaldo ESR Vorderingensaldo Budgettair resultaat Autofinancieringsmarge ESR Vorderingensaldo ESR Vorderingensaldo 13/45

14 Investeringsrekening Investeringsverrichtingen ,9% 1 Investeringen in FVA ,5% 7 Investeringen in MVA ,6% - Investeringen in Immateriële VA ,5% 1 Realisatiegraad van de investeringen Investeringsverrichtingen boekjaar (%) 72,9% Investeringsdynamiek Netto-investeringen in de FVA ,7% 8 Netto-investeringen in de MVA ,8% - Desinvesteringen (alle activa) ,0% 1 Investeringsgraad MVA (%) 110,3% 108,3% 93,5% Toekomstige investeringen Investeringsvolume meerjarenplan Desinvesteringen meerjarenplan Investeringssubsidies Ontvangen investeringssubsidies ,5% 5 Toegestane investeringssubsidies ,8% Investeringsverrichtingen ,8% ,1% 2 Investeringen in FVA ,4% ,5% 1 Investeringen in MVA ,0% ,9% - Investeringen in Immateriële VA ,2% ,2% - Realisatiegraad van de investeringen Investeringsverrichtingen boekjaar (%) 99,6% 87,1% 90,9% 82,4% Investeringsdynamiek Netto-investeringen in de FVA ,2% ,9% 7 Netto-investeringen in de MVA ,1% ,4% - Desinvesteringen (alle activa) ,1% ,5% 1 Investeringsgraad MVA (%) 243,9% 96,2% 89,8% 177,5% 196,3% 119,7% 88,0% Toekomstige investeringen Investeringsvolume meerjarenplan Desinvesteringen meerjarenplan Investeringssubsidies Ontvangen investeringssubsidies ,3% ,9% 0 Toegestane investeringssubsidies ,4% ,1% 1 14/45

15 Vereenvoudigde balans (activa) Rekeningen Evolutie Rekeningen Evolutie Rekeningen Evolutie Rekeningen Evolutie VLOTTENDE ACTIVA ,8% ,1% ,1% Liquide middelen en geldbeleggingen ,1% ,1% ,0% Vorderingen <= 1 jaar ,5% ,6% ,2% Andere vlottende activa ,3% 8 7-9,3% ,8% 5 VASTE ACTIVA ,0% ,3% ,2% Materiële vaste activa ,6% ,1% ,6% Terreinen en gebouwen ,9% ,5% ,7% Gemeenschapsgoederen ,4% ,1% ,1% Bedrijfsmatige MVA ,7% ,9% ,0% Overige MVA ,4% ,2% ,2% Wegen en overige infrastructuur ,2% ,7% ,5% Installaties, machines en uitrusting ,7% ,3% ,6% Gemeenschapsgoederen ,4% ,4% ,4% Bedrijfsmatige MVA ,1% ,9% ,7% Roerende goederen ,6% ,9% ,4% Gemeenschapsgoederen ,4% ,1% ,1% Bedrijfsmatige MVA ,1% ,6% ,9% Overige MVA ,9% ,3% Leasing en soortgelijke rechten ,5% ,8% ,7% Gemeenschapsgoederen ,3% ,4% ,7% Bedrijfsmatige MVA ,5% ,3% ,4% Erfgoed ,1% ,0% ,2% Financiële vaste activa ,2% ,7% ,7% EVA ,1% ,8% IGS ,5% ,6% ,9% PPS ,1% ,9% ,8% OCMW verenigingen Andere FVA ,0% ,0% ,6% Immateriële vaste activa ,3% ,5% ,1% Vorderingen op LT ,0% ,0% ,5% 20 TOTALE ACTIVA ,9% ,3% ,4% 1 15/45

16 De schuld Schuld LT ten laste van gemeente ,9% ,7% 2 Leningen ten laste van de gemeente ,9% ,3% 2 Leasingschuld ten laste van de gemeente ,5% 1 Schuldenlast ,7% ,4% 5 Netto-aflossingen van schulden ,5% ,5% 6 Netto-intrestlasten van schulden ,0% ,1% 3 Schuldtoestand Schuldenlast EA / gecorrigeerde ontvangsten 8,6% 7,0% 9,2% 9,1% 8,6% 10,5% 0,0% 0 11,0% 11,3% 13,2% 13,6% 11,6% 12,0% 0,6% 0 Schuldenlast EA / financieel draagvlak 50,5% 82,5% 200,0% -1825,6% 86,8% 130,2% 36,3% 3 60,9% 75,3% 114,7% 118,2% 45,9% 94,8% -15,0% - Schuld LT EA / financieel draagvlak 4,46 8,89 14,95-148,33 6,90 244,7% 2 5,81 8,24 11,18 11,19 3,95-186,3% - Schuldratio 0,76 0,75 0,68 0,74 0,68-7,8% - 1,08 1,26 1,31 1,30 1,00-8,1% Schuld LT ten laste van gemeente ,1% ,0% 2 Leningen ten laste van de gemeente ,0% ,8% 2 Leasingschuld ten laste van de gemeente ,2% ,3% 1 Schuldenlast ,7% ,8% 5 Netto-aflossingen van schulden ,4% ,3% 6 Netto-intrestlasten van schulden ,4% ,6% 3 Schuldtoestand Schuldenlast EA / gecorrigeerde ontvangsten 12,9% 12,8% 13,3% 13,4% 11,6% 12,2% -1,3% 0 10,3% 10,6% 11,0% 10,9% 10,2% 10,2% -0,1% 0 Schuldenlast EA / financieel draagvlak 65,9% 68,8% 94,2% 108,2% 56,8% 87,9% -9,0% 3 50,5% 63,5% 84,1% 87,3% 53,6% 82,3% 3,1% - Schuld LT EA / financieel draagvlak 6,00 6,21 8,48 9,22 4,64-136,5% 2 4,68 5,90 7,81 7,74 4,45-22,2% - Schuldratio 1,21 1,19 1,23 1,17 0,95-26,0% - 0,98 1,02 1,05 0,99 0,85-13,5% - Grafiek 24: Evolutie van de schuld LT tlv gemeente Grafiek 25: Evolutie van de schuldenlast Grafiek 26: Gewicht vd schuldenlast (2014) 16/45

17 Vooruitzichten Meerjarenplan Exploitatierekening ,3% 9 1 Uitgaven ,5% 1 1 Ontvangsten ,9% 1 1 Investeringsrekening ,2% 3 - Uitgaven ,0% - 3 Ontvangsten Andere ,3% - 5 Uitgaven ,4% - 1 Periodieke aflossingen ,2% - 9 Niet periodieke aflossingen Ontvangsten ,9% - 1 Op te nemen leningen en leasings ,5% - 1 Budgettair resultaat van het boekjaar ,8% 2 - Gecumuleerd resultaat vorig boekjaar ,6% - 2 Gecumuleerd budgettair resultaat ,4% 4 2 Bestemde gelden ,3% 2 5 Resultaat op kasbasis ,6% 5 1 Evolutie Grafiek 27: Evolutie van de exploitatierekening Grafiek 28: Evolutie van de investeringsrekening Autofinancieringsmarge ,6% 2 2 Financieel draagvlak ,9% 5 1 Netto periodieke leningsuitgaven ,4% - 1 Meerjarenplan Evolutie Meerjarenplan Evolutie Meerjarenplan Evolutie Exploitatierekening ,3% ,5% ,4% Uitgaven ,9% ,6% ,3% Ontvangsten ,5% ,6% ,5% Investeringsrekening ,7% ,6% ,2% Uitgaven ,3% ,1% ,3% Ontvangsten ,0% ,1% ,9% Andere ,8% ,7% ,3% Uitgaven ,6% ,6% ,4% Periodieke aflossingen ,0% ,0% ,1% Niet periodieke aflossingen ,0% ,3% Ontvangsten ,2% ,3% ,8% Op te nemen leningen en leasings ,8% ,9% ,1% Budgettair resultaat van het boekjaar ,0% ,2% ,9% Gecumuleerd resultaat vorig boekjaar ,0% ,4% ,6% Gecumuleerd budgettair resultaat ,5% ,0% ,6% Bestemde gelden ,1% ,0% ,8% Resultaat op kasbasis ,0% ,1% ,9% Grafiek 29: Evolutie autofinancieringsmarge () 2020 Autofinancieringsmarge ,8% ,3% ,0% Financieel draagvlak ,8% ,0% ,8% Netto periodieke leningsuitgaven ,5% ,7% ,9% /45

18 Lexicon (1) Inleiding Interpretatie van het Individueel Financieel Profiel In de huidige omgeving is het niet gemakkelijk voor de mandataris om de financiële toestand van zijn gemeente te beoordelen. Er bestaan immers amper wettelijke normen en regels waaraan zij of hij de gemeentefinanciën kan spiegelen. In dit Individueel Financieel Profiel biedt Belfius Bank u de mogelijkheid om de financiële toestand van uw bestuur te vergelijken met cijfers uit het verleden en met de gemiddelde cijfers van gemeenten behorend tot relevante referentiegroepen. Het Individueel Financieel Profiel is samengesteld uit zes grote onderdelen: - de algemene indicatoren: zij geven u een zicht op de niet-financiële omgevingsfactoren die, rechtstreeks of onrechtstreeks een effect hebben op de gemeentefinanciën en hun evolutie. - de exploitatierekening: dit hoofdstuk biedt u een vergelijking in de tijd en met de referentiegroepen volgens de aard (economische verdeling) en de beleidsvelden (functionele verdeling) van de gemeentelijke exploitatie-uitgaven en -ontvangsten. - de fiscaliteit en de financiële beleidsruimte: detailleert de samenstelling van de gemeentelijke fiscaliteit en identificeert de mate waarin de gemeente in staat is om een toekomstige druk op de financiën het hoofd te bieden. - de investeringen en het patrimonium: omvat een weergave van de investeringsdynamiek en de evolutie van het gemeentelijke patrimonium, evenals een belichting van de (on)toereikendheid van de investeringen. - de schuld: biedt u een analyse van de schuldtoestand van de gemeente, met inbegrip van een ratio-analyse. - de vooruitzichten: kijkt vooruit op de geplande exploitatie- investerings- en financieringscyclus en de evolutie van de financiële evenwichten van de gemeente. De vergelijkingscategorieën Elk cijfer van uw gemeente wordt geplaatst naast gemiddelden afkomstig van de gemeenten uit dezelfde provincie, de socio-economische cluster en het gewest. De socio-economische cluster groepeert gemeenten die op demografisch, economisch en sociaal gebied het dichtst aanleunen bij uw gemeente. Om de socio-economische typologie van de gemeenten te realiseren heeft Belfius Bank een beroep gedaan op meer dan 150 indicatoren waaronder de tewerkstellingsgraad, de grondbestemming, de economische activiteit, de leeftijdsstructuur van de bevolking, de scholingsgraad, het gemiddelde inkomen, de demografische evolutie, de kadastrale inkomens, de bevolkingsdichtheid... en dit voor elke gemeente. Voor verdere informatie over het ontwerp van de clusters en hun samenstelling, kan u de studie raadplegen over de Sociaaleconomische typologie van de gemeenten: 18/45

19 Lexicon (2) Algemene indicatoren De algemene indicatoren die in het Individueel Financieel Profiel opgenomen worden, zijn afkomstig uit verscheidene, hoofdzakelijk officiële bronnen: - de meest recente statistische rapporten van de FOD Economie ( bevolking op 1 januari, demografische structuur, demografische groei, inkomens van de bevolking, kadastrale inkomens, sociale woningen - het Steunpunt Werk en Sociale Economie (WSE) ( werkloosheidsgraad - POD Maatschappelijke integratie ( aantal begunstigden van het recht op maatschappelijke integratie (R.M.I) - de gemeentebegrotingen: aanslagvoeten inzake aanvullende personenbelasting en opcentiemen op de onroerende voorheffing - gewestelijke statistiekdiensten: lengte van het wegennet De evolutie van deze sociale, economische en demografische kenmerken van de gemeente bepaalt mede, rechtstreeks of onrechtstreeks, de accenten die gelegd worden in het financiële beleid. De analyse van deze algemene indicatoren laat toe om een reeks knelpunten en/of opportuniteiten te identificeren met betrekking tot het toekomstige financiële beleid, bijvoorbeeld op het vlak van: de evolutie van de fiscale basis de algemene financiering (fondsen) het sociale beleid het investeringsbeleid specifieke behoeften van de bevolking inzake publieke dienstverlening, bijvoorbeeld gekoppeld aan de demografie 19/45

20 Lexicon (3) De exploitatierekening Met de functionele verdeling van de exploitatie-uitgaven geven we een inzicht in welke beleidsvelden de uitgaven van de exploitatierekening zich situeren. Voor de beleidsvelden onderwijs en brandweer kijken we eveneens naar de saldi (ontvangsten uitgaven). De exploitatierekening is onderverdeeld in de hoofdrubrieken uit het algemene rekeningenstelsel van de BBC, zijnde: - voor de exploitatie-uitgaven: goederen en diensten; bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen; toegestane werkingssubsidies; financiële uitgaven; andere operationele uitgaven. - voor de exploitatie-ontvangsten: ontvangsten uit de werking; fiscale ontvangsten; ontvangen werkingssubsidies; financiële ontvangsten; andere operationele ontvangsten. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen: de elektronische boekhoudbestanden van de Beleids- en BeheersCyclus bevatten gedetailleerde informatie met betrekking tot de personeelsuitgaven van de verschillende personeelsstatuten binnen de gemeente. De rubriek contractanten bevat eveneens de personeelsuitgaven voor de gesubsidieerde contractanten (GESCO). Toegestane werkingssubsidies: de werkingssubsidies voor het OCMW, de politiezone en de hulpverleningszone staan apart vermeld. De categorie andere bevat onder andere de werkingssubsidies naar de AGB s, de gemeentelijke vzw s, de intergemeentelijke samenwerkingsverbanden, de kerkfabrieken, de bedrijven, verenigingen, particulieren Ontvangen werkingssubsidies: binnen de ontvangen werkingssubsidies zijn er drie rubrieken: het gemeentefonds, de specifieke werkingssubsidies en de overige werkingssubsidies. De specifieke werkingssubsidies bestaan uit subsidies die direct gelinkt zijn met een bepaald project of een bepaalde dienstverlening. De overige werkingssubsidies daarentegen zijn subsidies die door een derde worden toegekend voor de algemene financiering van de activiteiten van een bestuur. Gecorrigeerde uitgaven en ontvangsten: de exploitatierekening bevat een aantal posten die zowel voor de uitgaven als voor de ontvangsten identiek zijn en daardoor de uitgaven- en ontvangstencyclus verhogen. Het gaat hier ondermeer om: uitgaven en subsidies voor het gesubsidieerd onderwijzend personeel, uitgaven voor leningen overheidsaandeel en de overeenstemmende overdrachtontvangsten vanuit de hogere overheid. Zij veroorzaken in principe geen uitgaande of inkomende kasstromen. Bovendien beïnvloeden zij het saldo niet. Wanneer wij een benadering wensen waarbij we enkel rekening houden met de reële uitgaven of ontvangsten, dan dienen we bovenstaande elementen te neutraliseren. In het Individueel Financieel Profiel noemen we het resultaat hiervan de gecorrigeerde ontvangsten, respectievelijk de gecorrigeerde uitgaven. 20/45

21 Lexicon (4) De fiscaliteit Waarde van 1% APB, resp. waarde van 100 opcentiemen: dit bedrag geeft weer hoeveel potentiële meer / minder inkomsten het bestuur kan halen uit een verhoging / verlaging van de belastingtarieven. Waarde van 1% APB, resp. waarde van 100 opcentiemen / inwoner: dit bedrag geeft de financiële weerslag per inwoner weer van een verhoging of verlaging van de belastingtarieven. Ontvangsten APB, resp. OV / gecorrigeerde uitgaven: deze ratio gaat na in welke mate de reële uitgaven gefinancierd worden door de ontvangsten uit de algemene personenbelasting (APB), respectievelijk de onroerende voorheffing (OV). Ontvangsten APB / actieve bevolking: deze ratio gaat na wat de ontvangsten APB betekenen per actief bevolkingslid binnen de gemeente. Fiscale druk van de gecentraliseerde belastingen: hierbij confronteren we de reële ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting en de opcentiemen op de onroerende voorheffing met de theoretische ontvangsten, die de gemeente zou optekenen indien er de gemiddelde gemeentelijke aanslagvoeten toepast werden, die gelden in het gewest. Een ratio kleiner dan 100% geeft aan dat de fiscale druk in de gemeente kleiner is dan gemiddeld in het gewest en wijst aldus op een zekere (relatieve) ruimte om extra ontvangsten te genereren via de fiscaliteit. Een ratio groter dan 100% wijst op een hogere fiscale druk dan gemiddeld in het gewest van toepassing is. Fiscale druk van de andere belastingen: deze ratio vergelijkt de reële ontvangsten van de gemeente uit de overige belastingen met de overeenstemmende gemiddelde ontvangsten van alle gemeenten uit het gewest. Deze ratio wordt op dezelfde manier geïnterpreteerd als de voorgaande. Totale fiscale druk: deze ratio geeft de gewogen gemiddelde fiscale druk weer, berekend over de gehele fiscaliteit (gecentraliseerde en andere belastingen). De grafiek met de gemiddelde evolutie van de ontvangsten uit fiscaliteit, maakt een opdeling tussen de groei van de belastbare basis (nl. de waarde van 1% APB, resp. 100 opcentiemen OV = groei basis) en deze van de aanslagvoeten (groei aanslagvoet). 21/45

22 Lexicon (5) De financiële beleidsruimte (1) Op pagina 11 van het Individueel Financieel Profiel staat een reflectie van de liquiditeitenrekening in de BBC. De liquiditeitenrekening is onderverdeeld in de exploitatiecyclus (I), de investeringscyclus (II) en de andere / financiering (III). De som van deze drie cycli geeft het budgettair resultaat van het boekjaar (IV). De som van dit budgettair resultaat van het boekjaar (IV) en het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige boekjaar (V) geeft het gecumuleerd budgettair resultaat (VI). Wanneer men van dit gecumuleerd budgettair resultaat (VI) de bestemde gelden (VII) aftrekt komt men tot het resultaat op kasbasis (VIII). Schematisch geeft dit: Schema J5: De liquiditeitenrekening Inhoud!A1 RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 22/45

23 Lexicon (6) De financiële beleidsruimte (2) Het gecumuleerd budgettair resultaat geeft aan hoe groot de financiële buffer van de gemeente is. De bestemde gelden zijn middelen die men bewust niet uitgeeft maar voorbestemt voor bepaalde toekomstige uitgaven. Deze bestemde gelden worden afgetrokken van het gecumuleerd budgettair resultaat om te komen tot het resultaat op kasbasis. De autofinancieringsmarge geeft aan of de gemeente al dan niet structureel in evenwicht is. De autofinancieringsmarge dient positief te zijn aan het einde van de planningsperiode (legislatuur + 1 jaar). De autofinancieringsmarge bestaat uit het verschil tussen het financieel draagvlak en de nettoperiodieke leningsuitgaven. Autofinancieringsmarge / gecorrigeerde ontvangsten: deze ratio geeft weer welk aandeel van de ontvangsten omgezet wordt in een overschot, dan wel een tekort. Deze ratio identificeert de spaarquote van het bestuur (positieve ratio), resp. de relatieve ontoereikendheid van de exploitatie-ontvangsten om een structureel evenwicht te bereiken (negatieve ratio). Belastingen / gecorrigeerde uitgaven: deze ratio gaat na in welke mate de reële uitgaven gefinancierd worden door de belastingontvangsten. Onsamendrukbare gecorrigeerde uitgaven / gecorrigeerde ontvangsten: deze ratio gaat na in welke mate de gemeente haar uitgaven flexibel en op korte termijn zou kunnen reduceren. Onsamendrukbare gecorrigeerde uitgaven zijn uitgaven die op korte termijn moeilijk op substantiële wijze gereduceerd kunnen worden: de personeelsuitgaven, de schulduitgaven en de verplichte overdrachten (OCMW, politiezone, hulpverleningszone, kerkfabrieken en ziekenhuizen). Hoe lager de ratio, des te flexibeler de gemeente kan inspelen op een extra druk op zijn financiën door de uitgaven terug te dringen. Gecumuleerd budgettair resultaat / gecorrigeerde uitgaven: deze ratio geeft aan hoeveel van de reële jaarlijkse uitgaven kunnen gefinancierd worden met de financiële buffer van de gemeente. In andere woorden spreekt men hier van de dekkingsgraad van de uitgaven, uitgedrukt in een percentage. 23/45

24 Lexicon (7) Het saldo, berekend volgens de ESR normen In het kader van het Europese stabiliteitspact zijn de lidstaten van de Europese Unie verplicht hun begrotingsresultaat op geconsolideerd niveau naar de Europese toezichthouders door te sturen. Dit begrotingsresultaat dient opgesteld te worden volgens de ESR (Europees Stelsel van de Rekeningen) begrotingsnormen, teneinde een conformiteit tussen de verschillende lidstaten van de Europese Unie te creëren. De Beleids- en BeheersCyclus die wordt toegepast door de Vlaamse lokale besturen maakt het mits enkele aanpassingen mogelijk om de begrotings- en rekeningcijfers om te zetten naar een ESR conform begrotingsresultaat. Het ESR-saldo komt in grote lijnen overeen met de ontvangsten en uitgaven van zowel de exploitatie-, de investerings- als de liquiditeitenrekening met uitzondering van de transacties in verband met financiering via kredieten (opname van leningen of leasings, kapitaalaflossingen) en de investeringen in en de verkoop van financiële vaste activa. ESR Vorderingensaldo: Het ESR Vorderingensaldo is het verschil tussen de ontvangsten en de uitgaven berekend volgens de ESR normen. Totale ontvangsten volgens ESR / BBC normen: maakt het totaal van alle ontvangsten van het boekjaar afhankelijk van de boekhoudkundige registratieregels die zijn toegepast ( ESR of BBC) Totale uitgaven volgens ESR / BBC normen: maakt het totaal van alle uitgaven van het boekjaar afhankelijk van de boekhoudkundige registratieregels die zijn toegepast ( ESR of BBC) 24/45

25 Lexicon (8) De investeringen en het patrimonium De investeringsverrichtingen bevatten enkel de uitgaven uit de investeringsrekening. Realisatiegraad van de investeringen: deze wordt bekomen door de reële investeringsuitgaven (afkomstig uit de rekeningen van jaar n) te vergelijken met de voorziene investeringsuitgaven (uit de initiële begroting van jaar n). Het resultaat hiervan geeft aan in welke mate de begrotingsvooruitzichten in de rekening werden gerealiseerd. Een ratio kleiner dan 100% is een indicator van de onvolledige uitvoering van de investeringsbegroting. Een ratio hoger dan 100% wijst op doorgevoerde begrotingswijzigingen inzake investeringen. Nagaan in welke mate de investeringsbegroting gerealiseerd werd in de laatste jaren laat toe om in te schatten hoe realistisch de investeringsvooruitzichten uit de recentste begroting zijn. In de netto-investeringen is de groei van de vaste activa door de reële vermogensstromen vervat. Hierbij wordt de toename (investeringen) van de financiële / materiële vaste activa ten opzichte van het voorgaande jaar gecorrigeerd met de desinvesteringen, de afschrijvingen, de waardeverminderingen en de herwaarderingen op het patrimonium. Op die manier gaat men na welke de reële aangroei van het patrimonium is geweest. Investeringsgraad: deze ratio geeft de netto-investeringen verhoudingsgewijs weer. De investeringen worden gecorrigeerd met de desinvesteringen en geplaatst tegenover de afschrijvingen, de waardeverminderingen en de herwaarderingen. Het doel van deze ratio is na te gaan in welke mate de nieuwe investeringen de veroudering van het bestaande patrimonium compenseren. Een ratio gelijk aan 100% geeft aan dat de gemeente net voldoende nieuwe investeringen realiseert om haar patrimonium in stand te houden. Een ratio groter dan 100% wijst op een netto patrimoniale aangroei. Een ratio die meerdere jaren kleiner is dan 100% wijst op een progressieve veroudering van het patrimonium en op de potentiële noodzaak om in de toekomst over te gaan tot aanzienlijke herstel- of vervangingsinvesteringen. De toekomstige investeringen gaan na welk investerings- en desinvesteringsvolume er gepland is volgens het meerjarenplan van de gemeente. Binnen de balans wordt een onderscheid gemaakt voor de materiële vaste activa: Gemeenschapsgoederen: materiële vaste activa die aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen, maar waarbij de vervulling van deze dienstverlening minder ontvangsten genereert dan de uitgaven noodzakelijk voor het uitvoeren van deze dienstverlening. Bedrijfsmatige materiële vaste activa: materiële vaste activa die aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen, maar in tegenstelling tot de gemeenschapsgoederen genereren deze activa voldoende ontvangsten om de uitgaven te compenseren. Overige materiële vaste activa: deze activa worden niet aangewend in het kader van maatschappelijke dienstverlening. Deze activa kunnen gemakkelijker ontvreemd worden zonder een invloed te hebben op de maatschappelijke dienstverlening. 25/45

26 Lexicon (9) De schuld Schuldenlast eigen aandeel / gecorrigeerde ontvangsten: hierbij wordt berekend in welke mate de ontvangsten van de gemeente besteed worden aan de terugbetaling en de kosten van de schuld. Deze ratio geeft een indicatie van het gewicht van de schuld op de courante financiën van het bestuur. Schuldenlast eigen aandeel / financieel draagvlak: deze ratio geeft weer in welke mate het resultaat uit de exploitatiecyclus (financieel draagvlak) volstaat om de lasten van de externe financiering van de gemeente (aflossingen + intrestlast) te dekken. Schuld LT eigen aandeel / financieel draagvlak: deze verhouding geeft het aantal jaren weer dat de gemeente nodig heeft om zijn schuld terug te betalen, in de veronderstelling dat het financieel draagvlak constant blijft. Schuldratio: deze vergelijkt de schuld LT eigen aandeel met het volume van de gecorrigeerde exploitatie-ontvangsten. Het betreft dus een toestand (de schuld) die geplaatst wordt tegenover een stroom (ontvangsten). De ratio bepaalt het aantal jaren dat een gemeente nodig heeft om haar schuld terug te betalen indien ze het geheel van de ontvangsten hieraan zou kunnen besteden. Gewicht van de schuldenlast: Schulduitgaven (X-as) en schulduitgaven / gecorrigeerde ontvangsten (Y-as): deze grafiek vergelijkt twee fundamentele indicatoren inzake draagbaarheid van de schuld, namelijk inzake schuldenlasten en inzake de impact op de exploitatiecyclus (schulduitgaven / gecorrigeerde ontvangsten). Hoe meer naar rechtsboven, hoe zwaarder het gewicht van de schuld op de exploitatiecyclus. Hoe meer naar linksonder, hoe draagbaarder het gewicht van de schuld voor de exploitatiecyclus. 26/45

27 Detail van de uitgaven volgens beleidsveld Exploitatierekening Netto-uitgaven Evolutie Gemiddelde Investering Netto-uitgaven Evolutie Gemiddelde Investering Algemeen bestuur ,6% Mobiliteit ,7% Natuur en milieubeheer ,0% Veiligheidszorg ,5% Politie ,7% 71 1 Brandweer ,0% 32 0 Ondernemen en werken ,9% 9 2 Wonen & ruimtelijke ordening ,8% Cultuur en vrije tijd ,6% Kunst en cultuur ,7% 27 4 Sport ,7% 14 8 Jeugd ,0% 7 2 Onderwijs ,9% Zorg en opvang ,0% 95 6 Netto-uitgaven Evolutie Gemiddelde Investering Netto-uitgaven Evolutie Gemiddelde Investering Algemeen bestuur ,2% ,8% Mobiliteit ,0% ,6% Natuur en milieubeheer ,8% ,1% Veiligheidszorg ,0% ,1% Politie ,6% ,6% Brandweer ,2% ,7% 36 8 Ondernemen en werken ,2% ,9% 10 4 Wonen & ruimtelijke ordening ,5% ,3% 9 90 Cultuur en vrije tijd ,1% ,4% Kunst en cultuur ,4% ,0% Sport ,4% ,3% Jeugd ,6% ,6% 9 5 Onderwijs ,7% ,1% Zorg en opvang ,6% ,3% Grafiek 30: Spreiding netto-uitgaven kunst en cultuur - Vlaanderen (2014) Grafiek 31: Spreiding netto-uitgaven sport - Vlaanderen (2014) 27/45

28 Detail van de exploitatie-uitgaven Provinciale verdeling (rekening 2014) Exploitatierekening Grafiek 32: Goederen en diensten Grafiek 34: Werkingssubsidies % van de gecorrigeerde ontvangsten % van de gecorrigeerde ontvangsten Grafiek 33: Bezoldigingen en pensioenen Grafiek 35: Financiële uitgaven % van de gecorrigeerde ontvangsten % van de gecorrigeerde ontvangsten 28/45

29 Detail van de exploitatie-ontvangsten Provinciale verdeling (rekening 2014) Exploitatierekening Grafiek 36: Ontvangsten Gemeentefonds Grafiek 38: Ontvangsten onroerende voorheffing % van de gecorrigeerde uitgaven % van de gecorrigeerde uitgaven Grafiek 37: Ontvangsten aanvullende personenbelasting % van de gecorrigeerde uitgaven % van de gecorrigeerde uitgaven Grafiek 39: Ontvangsten andere (aanvullende) belastingen 29/45

30 Detail van de werkingssubsidies Exploitatierekening Grafiek 40: Verdeling van de OCMW toelage (2014) Grafiek 42: Verdeling van de toelage aan de hulpverleningszone (2014) Provincie Provincie Gewest Gewest Grafiek 41: Verdeling van de toelage aan de politiezone (2014) Gemiddelde Mediaan Standaardafwijking EUR / inw. EUR / inw. % ontv. EUR / inw. % ontv. Provincie Toelage OCMW 114 9,9% ,9% 35 3,1% ,7% 45 3,3% ,3% 50 4,0% Toelage politiezone 86 7,4% ,5% 24 1,8% ,8% 35 2,4% ,8% 40 2,2% Toelage hulpverleningszone 26 2,2% ,7% 15 1,2% ,3% 32 2,8% ,1% 30 2,7% Gewest 30/45

31 Detail van de personeelsuitgaven Personeel per 1000 inwoners VTE 7,3 6,1 6,1 6,3 6,4 6,3-3,4% - 6,3 6,4 6,4 6,2 6,2 6,2-0,4% - Vastbenoemden 2,5 2,9 2,7 2,7 2,8 2,8 3,2% 3 2,1 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 0,3% 0 Contractuelen 2,6 1,8 1,5 1,6 1,7 1,7-10,3% - 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,3 0,3% 0 Gesco's 2,3 1,4 1,9 1,9 1,9 1,9-4,1% - 2,9 2,8 2,8 2,7 2,7 2,7-1,3% - Andere 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bezoldigingen en sociale voordelen ,7% 1 Vastbenoemden ,3% - Niet-vastbenoemden ,2% 7 Onderwijzend personeel tlv het bestuur ,7% 6 Onderwijzend personeel tlv derde overheden ,2% 9 Politiek personeel ,6% 3 Patronale bijdragen ,7% 5 Vastbenoemden ,8% - Niet-vastbenoemden ,7% 2 Onderwijzend personeel tlv het bestuur ,4% 5 Onderwijzend personeel tlv derde overheden Politiek personeel ,8% 2 Pensioenen tlv de gemeente ,0% 0 Andere bijdragen en sociale lasten ,1% Personeel per 1000 inwoners VTE 6,8 6,6 7,1 6,7 6,6 6,6-0,5% - 7,5 7,4 7,6 7,3 7,3 7,3-0,7% - Vastbenoemden 3,0 3,0 3,3 3,0 3,0 3,0 0,0% 3 3,1 3,0 3,2 3,0 2,9 2,9-1,0% 0 Contractuelen 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 2,0-0,7% - 2,0 2,0 2,1 2,0 2,0 2,0 0,2% 0 Gesco's 1,7 1,6 1,6 1,6 1,6 1,6-1,3% - 2,4 2,4 2,4 2,3 2,3 2,3-0,9% - Andere 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bezoldigingen en sociale voordelen ,2% ,4% 1 Vastbenoemden ,0% ,5% - Niet-vastbenoemden ,2% ,4% 7 Onderwijzend personeel tlv het bestuur ,2% ,2% 6 Onderwijzend personeel tlv derde overheden ,3% ,0% 9 Politiek personeel ,4% ,6% 3 Patronale bijdragen ,4% ,4% 5 Vastbenoemden ,9% ,2% - Niet-vastbenoemden ,6% ,3% 2 Onderwijzend personeel tlv het bestuur ,0% ,2% 5 Onderwijzend personeel tlv derde overheden ,8% Politiek personeel ,7% ,5% 2 Pensioenen tlv de gemeente ,4% ,0% 0 Andere bijdragen en sociale lasten ,1% ,7% 8 31/45

32 Detail van de werkingsuitgaven Energie-uitgaven 19,2 24,9 21,1 22,3 26,9 5,7% 5 Elektriciteit 14,2 17,1 0,0 13,2 14,5 Gas 0,6 1,4 0,0 4,4 6,2 Aardolieproducten 3,4 4,8 0,0 3,1 4,0 Andere energie-uitgaven 1,0 1,7 0,0 1,6 2,2 Kosten voor onroerende goederen 93,1 83,3 11,5 23,4 28,8 102,9% 1 Huur en -lasten onroerende goederen 8,7 7,5 0,0 2,3 2,4 Onderhoud en herstel van gebouwen 84,4 75,8 0,0 21,0 26,2 Vergoedingen in het kader van PPS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Andere 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 Andere werkingsuitgaven 220,7 227,0 167,4 177,5 205,0 6,0% 6 Verzekeringen 5,3 6,2 47,5 6,6 7,2-86,0% - Uitzendkrachten ter beschikking v/h bestuur 0,0 0,0 0,0 3,0 3,3 Aankoop van grondstoffen en goederen 1,7 9,0 5,3 8,7 11,1 63,1% 6 Overige diensten en diverse leveringen 213,8 211,8 114,5 159,2 183,3 39,0% Energie-uitgaven 12,7 11,5 28,8 31,8 50,8% 29,9 21,8 27,4 28,8 33,0-1,2% 5 Elektriciteit 0,0 0,0 18,1 18,1 0,0 0,0 0,0 18,4 19,5 Gas 0,0 0,0 6,7 8,7 0,0 0,0 0,0 6,7 9,0 Aardolieproducten 0,0 0,0 1,5 2,0 0,0 0,0 0,0 1,7 2,0 Andere energie-uitgaven 0,0 0,0 2,6 3,0 0,0 0,0 0,0 2,1 2,5 Kosten voor onroerende goederen 47,7 36,2 39,8 48,0-8,7% 42,4 32,6 27,4 30,5 36,8-10,4% 1 Huur en -lasten onroerende goederen 0,0 0,0 10,4 10,4 0,0 0,0 0,0 5,7 6,2 Onderhoud en herstel van gebouwen 0,0 0,0 27,4 35,6 0,0 0,0 0,0 23,0 28,7 Vergoedingen in het kader van PPS 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,8 1,0 Andere 0,0 0,0 1,8 1,7 0,0 0,0 0,0 1,0 1,0 Andere werkingsuitgaven 173,6 190,7 169,3 194,6-1,2% 175,6 182,4 175,7 169,7 197,2-1,1% 6 Verzekeringen 41,5 53,2 5,5 5,4-63,5% 79,3 69,9 54,0 6,2 6,3-57,2% - Uitzendkrachten ter beschikking v/h bestuur 2,1 1,3 1,8 2,0-6,8% 0,3 1,4 0,8 1,6 1,6 80,0% Aankoop van grondstoffen en goederen 3,4 7,2 14,5 15,9 107,7% 6,1 4,9 7,9 9,5 10,3 16,0% 6 Overige diensten en diverse leveringen 126,6 128,9 147,5 171,3 7,9% 90,0 106,2 113,0 152,5 178,9 19,2% 3 32/45

33 Detail van de lokale fiscaliteit Totale lokale fiscaliteit 772,2 739,7 532,3 632,5 621,7 18,8% 1 Belastingen op prestaties 7,9 9,3 10,2 9,1 7,2-10,6% - Verhaalbelastingen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Openbare hygiëne 19,2 18,9 23,2 27,7 28,6 19,8% 1 Huisvuil 19,2 18,9 23,1 27,4 28,1 18,8% 1 Bedrijfsbelastingen 7,4 6,1 3,4 6,3 6,6 85,9% 8 Drijfkracht 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 Verblijfsbelasting 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3 Verspreiding drukwerk 7,4 6,1 2,5 4,4 4,5 76,7% 7 Vertoningen en vermakelijkheden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gebruik van het openbare domein 0,0 0,0 0,7 0,8 1,1 19,4% 1 Masten en pylonen 0,0 0,0 0,0 0,3 0,5 Parkeerbelasting 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Belastingen op patrimonium 6,3 6,8 3,4 4,4 4,8 27,6% 2 Leegstaand en verkrotting 0,0 0,0 1,8 1,5 1,8-19,1% - Tweede verblijven 2,5 2,3 1,3 2,6 2,5 96,3% 9 Aanvullende belastingen 731,0 698,0 486,7 579,5 568,7 19,1% 1 Diverse belastingen 0,0 0,0 4,8 4,7 4,6-2,0% - Boetes 0,5 0,6 0,1 0,1 0,1 23,0% Totale lokale fiscaliteit 675,9 702,6 791,7 801,3 8,2% 665,8 644,0 662,2 737,4 747,7 3,5% 1 Belastingen op prestaties 5,9 6,5 8,2 8,7 17,6% 3,7 4,0 5,2 6,0 5,9 17,5% - Verhaalbelastingen 0,2 0,1 0,0 0,3-55,4% 0,0 0,5 0,3 0,5 0,5 Openbare hygiëne 18,0 27,1 30,5 30,3 30,0% 11,1 16,8 20,7 28,6 27,1 37,1% 1 Huisvuil 17,6 26,6 28,2 28,0 26,6% 9,4 15,3 19,4 26,3 25,5 40,8% 1 Bedrijfsbelastingen 24,2 30,3 23,3 24,6-1,9% 34,1 24,8 23,0 25,2 25,4-9,6% 8 Drijfkracht 15,7 9,3 4,0 4,1-49,5% 22,9 15,5 10,2 8,6 8,2-27,7% Verblijfsbelasting 1,3 8,5 4,0 4,1 72,6% 0,9 0,7 2,2 1,3 1,7 14,5% Verspreiding drukwerk 4,5 5,4 8,4 8,7 36,5% 5,4 3,6 3,5 5,7 5,5 2,1% 7 Vertoningen en vermakelijkheden 0,0 0,0 0,1 0,2 0,0 0,2 0,1 0,2 0,3 921,8% Gebruik van het openbare domein 8,7 15,0 10,9 11,7 11,8% 6,3 5,9 8,4 9,3 8,8 13,7% 1 Masten en pylonen 0,0 0,0 0,5 0,6 0,0 0,0 0,3 0,4 0,5 Parkeerbelasting 2,9 11,1 6,2 6,5 45,3% 1,7 2,2 4,2 4,3 3,8 37,1% Belastingen op patrimonium 4,8 7,4 13,9 11,1 70,2% 5,2 6,2 15,2 21,6 21,3 60,6% 2 Leegstaand en verkrotting 0,6 0,7 2,4 2,2 93,8% 1,2 1,3 1,3 3,1 2,6 36,4% - Tweede verblijven 1,0 0,9 6,2 4,1 154,0% 1,1 1,2 9,5 14,2 14,5 136,7% 9 Aanvullende belastingen 613,0 615,5 702,2 711,8 7,0% 607,1 577,1 580,7 636,2 648,7 1,6% 1 Diverse belastingen 0,4 0,4 2,3 2,2 130,9% 3,0 7,8 8,3 9,2 8,5 45,9% - Boetes 0,5 0,3 0,3 0,3-32,2% 0,5 0,5 0,3 0,7 1,2 10,9% 2 33/45

34 Detail van de liquiditeitenrekening Grafiek 43: Verdeling van het budgettair resultaat van het boekjaar (2014) Grafiek 45: Verdeling van het gecumuleerd budgettair resultaat (2014) Provincie Provincie Gewest Grafiek 44: Verdeling van de autofinancieringsmarge (2014) Gewest Grafiek 46: Evolutie van de autofinancieringsmarge () 2014 Provincie 2012 Gewest 34/45