V.V: 27 juni 2007 Datum 15 mei 2007 Agendapuntnr. 10 Bijlagen Onderwerp jaarrekening 2006
|
|
- Nora Vedder
- 5 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 27 juni 2007 Datum 15 mei 2007 Agendapuntnr. 10 Bijlagen Onderwerp jaarrekening 1. INLEIDING Ingevolge artikel 105, eerste lid, van de Waterschapswet bieden wij u hierbij aan de jaarrekening, van het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, met de daarbij behorende toelichting en bijlagen. 2. EXPLOITATIERESULTAAT Het nadelige exploitatieresultaat over bedraagt en is als volgt gespecificeerd naar de verschillende taken: Beheer/taak Rekening Begroting Waterkeringszorg 97 V 145 N 242 V Waterkwantiteitsbeheer 351 N N V Waterkwaliteitsbeheer N N 374 N Wegenbeheer 165 V 148 V 17 V N N 950 V De belangrijkste verschillen tussen de begroting en de jaarrekening zijn toegelicht in paragraaf 3.2 en 3.3. De saldi per taak worden toegevoegd respectievelijk onttrokken aan de tariefegalisatie-reserve per taak. 3. VERSLAG TER VERANTWOORDING VAN HET FINANCIEEL BEHEER Analyse van de belangrijkste afwijkingen tussen de jaarrekening en de begroting ALGEMEEN In dit verslag treft u eerst een algemene toelichting aan met betrekking tot de exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoorten, gevolgd door de exploitatierekening naar beleidsvelden en taken. Na de treasuryparagraaf wordt een aantal posten met betrekking tot de balans nader toegelicht.
2 De lasten en baten, afgezet tegen de begroting geven het volgende beeld. Rekening Begroting Netto lasten V Belastingopbrengsten N Exploitatieresultaat N N 950 V 3.2 EXPLOITATIEREKENING naar kosten- en opbrengstsoorten In de jaarrekening wordt de exploitatierekening naar een aantal gezichtspunten gepresenteerd. De rekening ingedeeld naar kosten- en opbrengstsoorten is afzonderlijk weergegeven. In deze opstelling worden posten als personeelskosten en rente en afschrijving apart weergegeven. Daarom volgt hieronder eerst een toelichting op deze kostensoorten aangezien deze posten in de exploitatierekening naar beleidsveld op diverse onderdelen voorkomen. Personeelslasten De totale personeelslasten bedragen 17,4 miljoen, ten opzichte van 17,3 miljoen begroot. Per saldo zijn de kosten 0,1 miljoen, ofwel 0,5% hoger dan begroot. Dit verschil is globaal als volgt te verklaren: x 1 miljoen Lagere salariskosten Hogere inhuur personeel Sociale lasten Personeelsbaten Saldo 1,4 V 1,4 N 0,2 N 0,1 V 0,1 N De lagere salariskosten worden veroorzaakt door de vacatureruimte van 16,3 fte. Omdat hiervoor in een aantal gevallen externe krachten zijn ingehuurd, laat deze post een overschrijding zien van 1,4 miljoen. De sociale lasten vallen hoger uit dan begroot doordat het percentage van de sociale lasten dat is berekend over de salarissen hoger is dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Rente en afschrijving De totale kosten van rente en afschrijving (kapitaallasten) bedragen 16,8 miljoen, ten opzichte van 16,9 miljoen begroot. Per saldo is een voordeel van 0,1 miljoen gerealiseerd. Dit is een afwijking van 0,4%. Deze afwijking is als volgt te verklaren: De rentekosten zijn conform begroting. Ook het bedrag van de aangetrokken leningen van 17 miljoen is conform de in de begroting opgenomen bedrag. Vertraging in investeringen heeft geleid tot lagere afschrijvingskosten dan begroot (afgerond 0,1 miljoen). Goederen en diensten van derden De totale kosten van goederen en diensten van derden bedragen 29,3 miljoen, ten opzichte van de 31,7 miljoen begroot. Per saldo is er een voordeel van 2,4 miljoen. Dit voordeel is onder andere ontstaan doordat ten opzichte van de begroting het verbruik van chemicaliën ( ), de kosten van onderdelen ( ), de 2
3 huurlasten van de stichting ( ), reiskosten dienstreizen ( ), de kosten van energie ( ), het onderhoud door derden ( ) en de kosten van slibverwerking ( ) lager uitvallen dan was begroot. Verder vallen de opbrengsten van leges, aanmaningen en grensoverschrijdend afvalwater hoger uit dan begroot. Tenslotte is er nog een groot aantal kleinere voor- en nadelen ontstaan. Belastingopbrengsten De belastingopbrengsten vallen 1,5 miljoen lager uit dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere opbrengsten met betrekking tot WVO. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 4.3. Het voordelig resultaat ten opzichte van de begroting van kan onderverdeeld worden in structurele en incidentele resultaten. De structurele verschillen worden verwerkt in de Voorjaarsnota EXPLOITATIEREKENING naar beleidsvelden 4.1 Algemeen In de jaarrekening is een toelichting op beleidsvelden opgenomen. In 2005 werd er ook op beheerproduct een toelichting van de verschillen ten opzichte van de begroting opgenomen. Het hogere niveau beperkt de hoeveelheid toelichting en focust de lezer van de jaarrekening op de relevante verschillen. In onderstaande tabel zijn de verschillen per beleidsveld weergegeven. Bedragen X Rekening Begroting Omschrijving beleidsvelden Nettolasten Planvorming N Aanleg en onderhoud waterkeringen V Inrichting en onderhoud watersystemen V Bouw en exploitatie zuiveringstechn. Werken V Aanleg en onderhoud wegen V Vergunningverlening en handhaving keur V Beheersing van lozingen V Heffing en invordering V Algemeen (incl. bestuur + communicatie) N Totaal nettolasten V Een toelichting op belangrijke afwijkingen tussen jaarrekening en begroting volgt hieronder. 3
4 4.2 Netto lasten Inrichting en onderhoud watersystemen De werkelijke kosten van 14,6 miljoen zijn lager dan begroot. Binnen het beleidsproduct Aanleg, verbetering en onderhoud watersystemen is een voordelig resultaat ten opzichte van de begroting gerealiseerd van Dit wordt veroorzaakt doordat de onderhoudskosten van de waterlopen lager uitvallen dan begroot. Daarnaast is een restant bedrag van dat nog gereserveerd was in verband met de laatste te betalen posten door het herpolderen van Rotterdam ten gunste van het resultaat vrijgevallen. Tenslotte is het onderhoud van kunstwerken lager dan begroot uitgevallen. Baggeren Jaarlijks wordt er een bedrag ten laste van het resultaat aan de baggervoorziening gedoteerd. In de Voorjaarsnota is de voorziening van waterkwantiteitsbagger met 1,5 miljoen verhoogd. Ten laste van de voorziening onderhoudsbaggerwerk waterkwantiteit is een bedrag van 3,6 miljoen uitgegeven. De stand van de voorziening bedraagt ultimo Ten laste van de voorziening onderhoudsbaggerwerk waterkwaliteit is een bedrag van uitgegeven. De stand van de voorziening waterkwaliteitsbagger bedraagt ultimo In totaal is derhalve voor een bedrag van 4 miljoen aan kosten van baggeren uitgegeven. Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken De werkelijke kosten van 31,3 miljoen zijn 1,3 miljoen lager dan begroot. Getransporteerd afvalwater ( voordeel) Met ingang van 1 juli is de rente voor leningen u/g aan de Stichting Beheer Registergoederen Schieland van 1% verhoogd naar 2½%. Dit levert een voordeel op van Ook werden meer uren besteed door het eigen personeel. De werkelijke kosten voor onderhoud transportstelsel zijn in totaal lager dan de raming en dit voordeel is 24% van het totale budget. De vervanging van afsluiters persleidingen viel goedkoper uit. Daarnaast werd de aanpassing van de trap rioolgemaal Lansingh en het aanbrengen van een hekwerk bij het rioolgemaal Krimpen a/d Lek niet uitgevoerd. Het nog niet afsluiten van een onderhoudscontract voor kathodische bescherming en minder onderhoud levert nog eens in totaal voordeel op. Aan dit product zijn uren minder besteed dan geraamd wat een voordeel van opleverde. Voor het beheer van transportstelsel is minder uitgegeven. De kosten van elektriciteitsverbruik zijn lager dan begroot door enerzijds een lagere prijs per kwh en anderzijds doordat de rioolgemalen Distripark, Gouwepark en Zoetermeerselaan in 2007 in bedrijf gaan in plaats van oktober. Gezuiverd afvalwater ( voordeel). Het beheerproduct Bouw en verwerving afvalwaterzuiveringsinstallaties heeft een voordelig saldo van In de begroting zijn abusievelijk de huurlasten van twee awzi s, die onder de Cross Border Lease (CBL) vallen, opgenomen. In de CBL constructie worden geen huurlasten doorberekend waarmee in de begroting wel rekening was gehouden. Hierdoor ontstaat er een voordeel van Het jaarlijks vastgestelde budget voor kleine projecten waterbeheersplan ad is in maar voor aangesproken. De doorberekende rente op de investeringen geeft een voordeel van Het eigen personeel besteedde 605 uur minder aan dit product en geeft een voordeel van Op het beheer van afvalwaterzuiveringsinstallaties is een voordeel van gerealiseerd. Het chemicaliënverbruik is circa lager, o.a. doordat op de awzi Kralingseveer minder chemicaliën (ijzerzouten en ijzerchloride) en ook minder chemicaliën ten behoeve van de struvietbestrijding zijn verbruikt. De elektriciteitskosten zijn circa 4
5 lager dan de raming, waarvan betrekking heeft op afrekeningen van voorgaande jaren. Het restant voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door een lagere prijs per kwh ten opzichte van de raming. De kosten van het gasverbruik vielen lager uit, waarvan betrekking heeft op afrekeningen van voorgaande jaren. In de jaarrekening is de nog te ontvangen vergoeding ad over 2005 voor het zuiveren van afvalwater uit het gebied van het hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden verantwoord. De doorberekende kosten van de ondersteunende producten geven een voordeel van te zien. Aan het eigen personeel is uur meer besteed en het nadeel komt uit op Verwerkt slib ( voordeel) De kosten van onderhoud slibverwerkingsinstallaties zijn lager dan de raming. Omdat het voorontwateren op de slibverwerkingsinstallatie Groenedijk is gestopt, is het mechanisch- en elektrisch onderhoud met afgenomen. Aan onderhoud werd door het eigen personeel uur minder besteed, zodat een voordeel van ontstaat. Op het beheer van slibverwerkingsinstallaties is een voordeel gerealiseerd van Door het efficiënter draaien van de centrifuges op Kralingseveer en minder slibaanvoer is het chemicaliënverbruik afgenomen, waardoor een voordeel ontstaat van Aan dit product werd door het eigen personeel uur minder besteed en het voordeel is De totale kosten van slibverwerking zijn lager dan de raming. De aangeboden hoeveelheid slib aan DRSH Zuiveringsslib N.V. is gewichtston lager dan de raming (voordeel ). Het tarief per gewichtston kwam uit op 87, terwijl de begroting uitging van 89, derhalve een voordeel van Verder vielen de afrekeningen van voorgaande jaren circa lager uit. De transportkosten van slibafvoer van de kleine zuiveringen naar de awzi s Kralingseveer en De Groote Zaag zijn lager door een lagere slibproductie. Afvalwaterbehandeling door derden ( nadeel). Er wordt door meerdere waterschappen voor HHSK gezuiverd. Voor zijn door de diverse waterschappen voorlopige aanslagen opgelegd. Aan de hand van de nu beschikbare informatie over de vervuilingseenheden en de begrote tarieven is een berekening gemaakt van het resultaat. De uitkomst van deze prognose over 2002 t/m geeft een te verwachten nadeel ad , dit is 0,47% van de begroting en wordt veroorzaakt door afrekeningen over voorgaande jaren. Beheersing van lozingen De werkelijke kosten ad. 1,4 miljoen zijn 0,2 miljoen lager dan begroot. Aan het beleidsproduct Handhaving WVO is voor een bedrag van minder personeelsuren besteed dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving van personeelsuren naar het beleidsveld vergunningverlening en handhaving. Heffing en invordering De werkelijke kosten van 4,7 miljoen zijn 0,2 miljoen lager dan begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt doordat de opbrengsten van eigendommen ongeveer hoger uitvallen dan begroot. Verder vallen de opbrengsten van aanmaningen en dwangbevelen hoger uit dan begroot. 4.3 Belastingopbrengsten De totale belastingopbrengsten zijn in begroot op 66,6 miljoen (exclusief dotatie voorzieningen). De werkelijke opbrengsten zijn uitgekomen op 65,1 miljoen en komen daarmee 1,5 miljoen lager uit dan begroot. 5
6 De opbrengsten met betrekking tot de waterschapsbelastingen zijn als volgt onderverdeeld: Omslagheffing gebouwd Omslagheffing ongebouwd Ingezetenomslag WVO bedrijven WVO woonruimten Rekening Begroting De opbrengst omslagheffing is circa hoger dan begroot als gevolg van opbrengsten uit voorgaande jaren. De ingezetenenomslag valt lager uit dan begroot. Dit is het gevolg omdat er ongeveer minder ingezetenen zijn aangeslagen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. De opbrengst verontreinigingsheffing bedrijven is lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat bij enkele grote bedrijven grote verminderen zijn toegepast in verband met bedrijfsbeëindigingen, het in gebruik nemen van een eigen zuiveringsinstallatie of overige veranderingen in het productieproces. In de jaarrekening zijn ve s verantwoord terwijl er in de begroting ve s waren geraamd. De opbrengst WVO woonruimten valt lager uit dan begroot. Dit komt voornamelijk door een toename van het aantal éénpersoonshuishoudens in Rotterdam en de afname van het aantal bewoonde huizen. 5. EXPLOITATIEREKENING naar taken 5.1. Waterkeringszorg Rekening Opbrengst belastingen Kosten Exploitatieresultaat waterkeringszorg V Begroting N 35 V 208 V 242 V Het voordelig exploitatieresultaat ad zal aan de tariefegalisatiereserve worden toegevoegd. Het saldo van de tariefegalisatiereserve bedraagt ultimo, na resultaatbestemming, Waterkwantiteitsbeheer Opbrengst belastingen Kosten Exploitatieresultaat beheer Rekening Begroting N V 351 N N V 6
7 Het nadelig exploitatieresultaat van zal ten laste van de tariefsegalisatiereserve worden gebracht. Per ultimo, na resultaatbestemming, bedraagt het saldo van deze reserve Wegenbeheer Rekening Opbrengst belastingen Kosten Exploitatieresultaat beheer 165 V Begroting N 32 V 145 V 20 V Het voordelige exploitatieresultaat ad zal aan de tariefegalisatiereserve worden toegevoegd. Per ultimo, na resultaatbestemming, bedraagt het saldo van deze reserve Waterkwaliteitsbeheer Opbrengst belastingen Kosten Exploitatieresultaat beheer Rekening Begroting N N N V 374 N Het nadelig exploitatieresultaat ad zal aan de tariefegalisatiereserve worden onttrokken. Per ultimo, na resultaatbestemming, bedraagt het saldo van deze reserve TREASURYPARAGRAAF 6.1. Financieringsstructuur De financieringspositie is ultimo en 2005 als volgt: Boekwaarde vaste activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden 174,7 24,5 1,8 168,3 28,1 3,2 112, , ,5 Financieringstekort ,2 146,7 -/21,6 7
8 Het financieringstekort is per ultimo met 14,6 miljoen gestegen. Het tekort wordt gefinancierd met kortlopende schulden en rekening-courant krediet. Het rentetarief van het rekening courantkrediet bedroeg in gemiddeld 3,01%. In 2005 was gemiddeld 3.0% begroot. De boekwaarde van de vaste activa is met circa 6,4 miljoen gestegen. Voor een specificatie van deze stijging wordt verwezen naar de jaarrekening (staat 2; immateriële vaste activa, staat 3; materiele vaste activa en staat 4; financiële vaste activa) Het eigen vermogen nam af met 3,6 miljoen. Vermeerderingen ontstonden door bijgeschreven rente aan de betreffende tariefegalisatiereserves ad. 0,3 miljoen en ontvangen afkoopsommen (o.a. erfpachten) van 0,1 miljoen. Tegenover de vermeerderingen staan onttrekkingen van 3,9 miljoen, voornamelijk als gevolg van het nadelig exploitatieresultaat over Vaste geldleningen In zijn twee leningen afgesloten voor een totaalbedrag van 17 miljoen tegen een gemiddeld rentepercentage van 3,99%. De gewone aflossingen op de vaste geldleningen bedragen in 20,7 miljoen. Het gemiddeld rentepercentage over de vaste geldleningen is 4,48% (in ,72%) Wet Financiering Decentrale Overheid (Wet Fido) In de Wet Fido worden de kaders gesteld waarbinnen decentrale overheden hun treasurybeleid mogen uitoefenen. In deze wet is vastgelegd dat de netto vlottende schuld (vlottende schuld < 1 jaar minus vlottende middelen < 1 jaar) wordt begrensd door de kasgeldlimiet. Het doel hiervan is de gevoeligheid van renteschommelingen te beperken. De kasgeldlimiet is voor waterschappen vastgesteld op 23% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende jaar. Het begrotingstotaal per 1 januari bedroeg 72,1 miljoen. Dit houdt in dat over het jaar de kortlopende financieringen niet meer dan 16,6 miljoen mochten bedragen. In verband met een toegezegde subsidie van 8,6 miljoen is de limiet tot 30 september door de Provincie met 8,6 miljoen verhoogd tot 25,2 miljoen. Desondanks is deze verhoogde limiet in de eerste twee kwartalen van overschreden. Dit is een bewuste overschrijding geweest omdat rekening is gehouden met de verwachte belastingontvangsten. In het derde en vierde kwartaal is weer aan de limiet voldaan. In de wet Fido is vastgelegd dat het renterisico op langlopende financieringen een bepaalde norm niet mag overschrijden. Voor de waterschappen is de norm vastgesteld op 20% van de vaste schuld aan het begin van het kalenderjaar. De Wet Fido stelt hiermee eisen aan de opbouw van de leningenportefeuille. Voor het jaar is het percentage, waarover Schieland en de Krimpenerwaard renterisico mag lopen, vastgesteld op 9,8%. Het renterisico blijft hiermee ruimschoots binnen de norm. 8
9 7 BALANS 7.1. Voorwaardelijke verplichtingen Garantstellingen DRSH Zuiveringsslib N.V. Sinds 1 januari 2005 is er een nieuwe DRSH-samenwerkingsovereenkomst (besluit van verenigde vergadering Schieland en de Krimpenerwaard van 3 januari 2005). Ingeval van aansprakelijkstelling in verband met de garantstellingovereenkomst met de Nederlandse Waterschapsbank NV is tussen partijen de volgende verdeelsleutel overeengekomen: Hoogheemraadschap van Rijnland 31% Waterschap Hollandse Delta 28% Hoogheemraadschap van Delfland 24% Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard 10% Waterschap Rivierenland 7% De huidige stand van de geldlening o/g van DRSH Zuiveringsslib N.V. is 58,9 miljoen. Garantstelling Gebiedsperspectief Eendragtspolder Als partner in de ontwikkeling en uitvoering van het Gebiedsperspectief Eendragtspolder heeft Schieland toegezegd om 5,7 miljoen bij te dragen, onder de condities dat 4 miljoen m 3 waterberging wordt gerealiseerd en dat duidelijkheid bestaat over de uitvoering van het gehele project en de bijbehorende financiering. In deze toezegging is geen rekening gehouden met de eventueel te ontvangen NBW-subsidie ad Controle omzetbelasting De belastingdienst heeft op 10 januari een rapport uitgebracht naar aanleiding van een ingesteld fiscaal-technisch onderzoek bij HHSK en de Stichting Beheer Registergoederen Schieland over de jaren 2000 tot en met In het rapport heeft de belastingdienst het huur en verhuur model (sale-and-lease back constructie) voor (nieuwe) leveringen vanaf 2000 ter discussie gesteld en heeft over de jaren 2000 tot en met 2004 naheffingsaanslagen aan HHSK opgelegd van Dit betekent, dat alle leveringen tot 2000 ongemoeid blijven en dus 10 jaar doorlopen via verhuur van de Stichting. Tevens zal de belastingdienst niet meer terugkomen op de reeds afgedragen overdrachtsbelasting ad over de waarde van van de awzi s Kralingseveer en Kortenoord. In een eerder stadium had de belastingdienst de waarde voor deze awzi s voorlopig vastgesteld op en was voornemens om over de hogere waarde overdrachtsbelasting van na te heffen. Tegen vorengenoemde naheffingsaanslagen is bezwaar aangetekend. De belastingdienst heeft inmiddels over 2005 en voor circa teruggevorderd. Bij brief van 16 maart 2007 heeft de belastingdienst naar aanleiding van de ingediende bezwaren geconcludeerd, dat de naheffingsaanslagen en beschikkingen juist zijn vastgesteld. Inmiddels is hiertegen beroep aangetekend. In de jaarrekening van HHSK is geen rekening gehouden met de naheffingsaanslagen omzetbelasting van circa Indien HHSK in het ongelijk wordt gesteld, zullen de investeringsbedragen van een zevental installaties (gemalen, stuwen en rioolgemalen met persleidingen) verhoogd worden met vorengenoemd bedrag. De hiermede extra gemoeide rente- en afschrijvingslasten zullen circa bedragen. Vangnetregeling Wet WOZ De vangnetregeling Wet WOZ houdt globaal het volgende in. Als de gemeenten over het WOZ-tijdvak kunnen aantonen dat de WOZ-kosten de betaalde voorschotten met meer dan 2,5% overschrijden, kunnen zij deze, verhoogd met de wettelijke rente, doorberekenen aan de afnemers (de waterschappen en het ministerie van Financiën). De in redelijkheid gemaakte kosten van de waardering worden berekend op basis van een hiertoe vastgesteld rekenmodel. De berekeningen dienen vooraf getoetst te worden op 9
10 rechtmatigheid en redelijkheid door de Waarderingskamer. Dit heeft er toe geleid dat de declaraties van een aantal gemeenten zijn gekort voordat de Waarderingskamer deze heeft geaccordeerd. Daarnaast zijn er bezwaarprocedures gevoerd door het HHSK en enkele gemeenten tegen de voorlopige uitspraken van de Waarderingskamer. Alleen van de gemeenten Nieuwerkerk aan den IJssel en Waddinxveen in ons beheersgebied lopen nog beroepsprocedures tegen de uitspraak over de einddeclaraties WOZ van de Waarderingskamer bij de Rechtbank in Den Haag. In het verleden is een voorziening gevormd voor het afdekken van risico s als gevolg van de vangnetregeling WOZ. Hiervan resteert nog een saldo Schadeclaim dijkversterking Noord/Molendijk Deze dijkversterking vindt plaats in het kader van de Deltawet 1958 en de Wet op de Waterkering en is voor 100% subsidiabel. De aannemer heeft een arbitragezaak aangespannen met een claim van 1,2 miljoen voor het baggeren van de Bakkerskil. Indien de claim wordt toegewezen is deze ook voor 100% subsidiabel Investeringen In is voor een bedrag van 16,9 miljoen investeringen afgerond. Hierbij resteert een krediet van 1,2 miljoen dat niet besteed zal worden. Dit leidt tot een voordeel op de jaarlijkse rente- en afschrijvingskosten van ongeveer Zoals uit onderstaand overzicht blijkt is van de openstaande investeringskredieten ultimo nog 26,1 miljoen beschikbaar. Openstaande gevoteerde kredieten gevoteerd krediet Waterbeheersplan Algemeen Totaal Voor een nadere beschouwing over de voortgang van de investeringskredieten verwijzen wij u naar de rapportage investeringskredieten, die is opgenomen in de jaarrekening Stichting Beheer Registergoederen Schieland Exploitatie De jaarrekening van de Stichting Beheer Registergoederen Schieland (SBRS) is in de collegevergadering van 17 april 2007 goedgekeurd. Het boekjaar is met een voordelig exploitatieresultaat van afgesloten. Begroot was een voordeel van Dit voordelig exploitatieresultaat is ten gunste van de egalisatiereserve onderhoud installaties van SBRS gebracht, die inclusief deze toevoeging eind circa 2,4 miljoen bedraagt. 8. ACCOUNTANTSVERKLARING De goedkeurende accountantsverklaring over wordt in de jaarrekening opgenomen. Het rapport inzake de controle op de jaarrekening is separaat bijgevoegd. De in het controlerapport opgenomen opmerking zijn van algemene aard. 10
11 9. VOORSTEL Wij stellen u voor de jaarrekening vast te stellen. Dijkgraaf en hoogheemraden van Schieland en de Krimpenerwaard, secretaris, dijkgraaf, mr. I.C.M. Baltus mr. J.H. Oosters 11
Rotterdam, 31 oktober 2006 V.V.: 29 november 2006
Aan de leden van de verenigde vergadering Rotterdam, 31 oktober 2006 V.V.: 29 november 2006 Onderwerp: Begroting 2007 Meerjarenraming 2007-2011 Agendapunt: 12 Hierbij bieden wij u aan de beleidsbegroting
Nadere informatieAan de leden van de verenigde vergadering. V.V: 24 juni 2009 Datum 19 mei Onderwerp Jaarrekening en jaarverslag 2008
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 24 juni 2009 Datum 19 mei 2009 Agendapuntnr. 7 Bijlagen Onderwerp Jaarrekening en jaarverslag 2008 1. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening en het
Nadere informatieV.V: 27 juni 2018 Datum 17 mei 2018 Agendapuntnr. Bijlagen 3 Kenmerk Onderwerp concept jaarverslag 2017
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 27 juni 2018 Datum 17 mei 2018 Agendapuntnr. Bijlagen 3 Kenmerk 2018.04389 Onderwerp concept jaarverslag 2017 1. Inleiding Hierbij bieden wij u het jaarverslag
Nadere informatieV.V: 25 juni 2008 Datum 26 mei 2008 Agendapuntnr. 10.1 Bijlagen 1 Onderwerp Jaarrekening 2007
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 25 juni 2008 Datum 26 mei 2008 Agendapuntnr. 10.1 Bijlagen 1 Onderwerp Jaarrekening 1. INLEIDING Ingevolge artikel 105, eerste lid, van de Waterschapswet
Nadere informatieV.V: 27 juni 2012 Datum 15 mei 2012
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 27 juni 2012 Datum 15 mei 2012 Agendapuntnr. B.1 Bijlagen Onderwerp Jaarverslag 2011 1. Inleiding Hierbij bieden wij u het jaarverslag over 2011 aan van ons
Nadere informatieV.V: 28 juni 2017 Datum 30 maart 2017 Agendapuntnr. Bijlagen 5 Onderwerp Jaarverslag 2016
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 28 juni 2017 Datum 30 maart 2017 Agendapuntnr. Bijlagen 5 Onderwerp Jaarverslag 2016 1. Inleiding Hierbij bieden wij u het jaarverslag over 2016 aan van ons
Nadere informatieRotterdam, 22 augustus 2006 V.V.: 27 september 2006
Aan de leden van de verenigde vergadering Rotterdam, 22 augustus 2006 V.V.: 27 september 2006 Onderwerp: Verdeelsleutels Agendapuntnr: 7 Inleiding In deze notitie worden in het kader van de doorlichting
Nadere informatieV.V: 29 juni 2016 Datum 28 april 2016 Agendapuntnr. B.1 Bijlagen 5 stuks Onderwerp Jaarverslag 2015
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 29 juni 2016 Datum 28 april 2016 Agendapuntnr. B.1 Bijlagen 5 stuks Onderwerp Jaarverslag 2015 1. Inleiding Hierbij bieden wij u het jaarverslag over 2015
Nadere informatieHoogheemraadschap van Delfland
Hoogheemraadschap van Delfland Jaarrekening 2007 Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Besluitvormend Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 24 april 2008 B.21 686284 2
Nadere informatieNota beleid reserves en voorzieningen voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard
Nota beleid reserves en voorzieningen voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Inhoudsopgave 1. INLEIDING 4 2. BEGRIPPENKADER 4 3. RESERVES 5 3.1 ALGEMENE RESERVES 5 3.2 BESTEMMINGSRESERVES
Nadere informatieStichting Fokus. Financiële jaarrekening 2014
Stichting Fokus 1 Jaarrekening 2014 Stichting Fokus Mei 2015 Postbus 6124 9702 HC Groningen Tel. (050) 521 72 00 Fax (050) 521 72 09 2 Inhoud 1. Balans per 31 december 2014 4 2. Exploitatierekening 2014
Nadere informatieHoogheemTaadschap van Delfland
HoogheemTaadschap van Delfland Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Besluitvormend Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 4 juni 2009 B.02 749936 4 Aan de verenigde vergadering
Nadere informatieCommissie Bestuur, Middelen & Waterketen. 9 december Commissie Water & Wegen. Datum vergadering CHI. 16 december 2015
Voorstel CHI (college van hoofdingelanden) 15.53542 Commissie Bestuur, Middelen & Waterketen 9 december 2015 Datum behandeling D&H 17 november 2015 Commissie Water & Wegen Portefeuillehouder J.D. Kramer
Nadere informatie2e wijziging programmabegroting
2e wijziging programmabegroting 2014 Datum : 4 augustus 2014 Versie : 1.0 Datum: 4 augustus 2014 Versie: 1.0 Registratienummer: 2014021298 Inhoudsopgave 1 Inhoud wijziging programmabegroting... 3 2 Begrotingswijziging
Nadere informatieHoogheemraadschap vandelfland
Hoogheemraadschap vandelfland Jaarrekening 2006 Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 10 mei 2007 II.3 629204 2 Aan de Verenigde
Nadere informatieVOORSTEL AB AGENDAPUNT :
VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 24 juni 2014 NUMMER : WM/MFI/NKu/8247 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT
Nadere informatieAan de leden van de verenigde vergadering. Rotterdam, 16 mei 2006 V.V.: 28 juni Agendapuntnr: 22. Benchmark Analyse Ondersteunende Functies
Aan de leden van de verenigde vergadering Rotterdam, 16 mei 2006 V.V.: 28 juni 2006 Onderwerp: Bijlage: Inleiding Doorlichting: Benchmark Analyse Ondersteunende Functies Rapport Deloitte Agendapuntnr:
Nadere informatieVOORSTEL AB AGENDAPUNT :
VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 25 juni 2013 NUMMER : WM/MFI/NKu/7725 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT
Nadere informatieAan Verenigde Vergadering JAARREKENING 2010. Gevraagd besluit Verenigde Vergadering 30-6-2011
agendapunt B.01 927470 Aan Verenigde Vergadering JAARREKENING 2010 Gevraagd besluit Verenigde Vergadering 30-6-2011 1. De jaarrekening 2010 vast te stellen. 2. Het tekort van 18.240.832 van de taak watersysteembeheer
Nadere informatieNota afschrijvingsbeleid voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard
Nota afschrijvingsbeleid voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Inhoudsopgave 1. INLEIDING 4 2. BEGRIPPENKADER 4 3. ACTIVEREN 5 3.1 INVESTERINGEN 5 3.2 DREMPELBEDRAG 5 3.3 WAARDERINGSGRONDSLAG
Nadere informatieExclusief kwijtschelding/ oninbaar. Watersysteem Zuiveren
TARIEVENNOTA 2017 1. Inleiding Het Beleidsjaarplan 2017 naar programma s sluit met een totaal aan lasten van 74.797.100. Aan baten is een bedrag geraamd van 15.344.400. Het saldo bedraagt derhalve 59.452.700.
Nadere informatieVOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR
VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Vergadering : 14 maart 2017 Agendapunt : 10. Bijlagen : Bestuursrapportage 2016-3 Onderwerp : Bestuursrapportage 2016-3 Informatie bij
Nadere informatieDATUM BEHANDELING IN D&H 21 [Tiei 2013
DATUM VERGADERING 27 juľ1i 2013 BDLAGE(N) 2 AGENDAPUNTNUMMER ļ DATUM BEHANDELING IN D&H 21 [Tiei 2013 commissie 0 Water (10 juni 2013) 0 WWV (11 juni 2013) 0 MBH (12 juni 2013) AAN DE VERENIGDE VERGADERING
Nadere informatieBIJLAGE 1 PROGRAMMABEGROTING 2012: UITVOERINGSINFORMATIE
BIJLAGE 1 PROGRAMMABEGROTING 2012: UITVOERINGSINFORMATIE De staat van reserves en de staat van voorzieningen De staat van vaste schulden De staat van vaste activa bedragen x 1.000 Omschrijving Stand Mutaties
Nadere informatiePagina 1. grondwater- Watersysteem- Zuiverings- Wegenbeheer? beheer beheer beheer ** Planvorming
Pagina 1 Planvorming 1 Eigen plannen 1.1 Beheersplan waterkeringen x 1.2 Waterbeheersplan x x x 1.3 Beheersplan wegenbeheer x* x 1.4 Beheersplan vaarwegenbeheer x 1.5 Thema- en gebiedsgerichte plannen
Nadere informatieHoofdstuk 4: Begroting naar kosten- en opbrengstensoorten
Hoofdstuk 4: Begroting naar kosten- en opbrengstensoorten 4.1 Overzicht van de begroting per kosten- en opbrengstensoort Rekening Begroting Kadernota Begroting 2012 2013 2014 2014 LASTEN (alle bedragen
Nadere informatieJaarrekening 2017 Stichting Fokus
1/11 Inhoud Balans per 31 december 2017 Exploitatierekening 2017 Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2017 Bespreking van de financiële positie Toelichting op de exploitatierekening
Nadere informatieTARIEVENNOTA november 2018
TARIEVENNOTA 2019 7 november 2018 INHOUD 1 Inleiding...4 2 Algemeen...4 2.1 Tarief Watersysteem...5 2.2 Tarief Zuiveren... 6 2.3 Tarief verontreinigingsheffing... 7 2.4 Toelichting op de Tarievennota
Nadere informatieNota afschrijvingsbeleid voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard
Nota afschrijvingsbeleid voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Inhoudsopgave 1. INLEIDING EN ACHTERGROND 1 2. REGELGEVING 1 3 BEGRIPPENKADER 2 4. UITGANGSPUNTEN 3 4.1 MINIMUM ACTIVERINGSBEDRAG
Nadere informatie1. Inleiding. 2. Voorstel. Aan de leden van de verenigde vergadering
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 31 maart 2010 Datum 9 februari 2010 Agendapuntnr. 19 Bijlagen Onderwerp Verschoningsvoorstel vijf investeringen en programma Heffing en Invordering 1. Inleiding
Nadere informatieStichting Fokus. Jaarrekening 2015
Stichting Fokus Jaarrekening 2015 Juni 2016 Postbus 6124 9702 HC Groningen Tel. (050) 521 72 00 Fax (050) 521 72 09 2 Inhoud 1. Balans per 31 december 2015 4 2. Exploitatierekening 2015 6 3. Toelichting
Nadere informatieGrip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
Nadere informatieNota afschrijvingsbeleid voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard
Nota afschrijvingsbeleid voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard 1 januari 2012 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 4 2. BEGRIPPENKADER 4 3. ACTIVEREN 5 3.1 INVESTERINGEN 5 3.2 DREMPELBEDRAG
Nadere informatieNota beleid reserves en voorzieningen voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard
Nota beleid reserves en voorzieningen voor het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard versie 11 mei 2005 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding...1 2. Regelgeving...1 3. Begrippenkader...1 4. Reserves
Nadere informatieStichting Fokus. Jaarrekening 2016
Stichting Fokus Jaarrekening 2016 Mei 2017 Postbus 6124 9702 HC Groningen Tel. (050) 521 72 00 Fax (050) 521 72 09 2 Inhoud Financiële jaarrekening 2016 Stichting Fokus 1. Balans per 31 december 2016 4
Nadere informatieOverzicht vragen en antwoorden rekeningcommissie gehouden op 10 mei 2010.
Overzicht vragen en antwoorden rekeningcommissie gehouden op 10 mei 2010. A. Hiemstra (Algemene Waterschapspartij) Jaarrekening 1. Vraag: In 2009 is het aantal ingevulde fte s 314, in de begroting van
Nadere informatieStichting "De Kopermolen" Vaals. gevestigd te Vaals. Jaarrekening 2014
Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2014 3 Staat van baten en 2014 5 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 6 8 13 Balans per 31
Nadere informatieAfstemming programma-indeling P&C-cyclus met WBP
Beleidsveld: Ondersteunend financieel Vergaderdatum: 8 oktober 2009 Aard voorstel: Besluitvormend Agendapunt: Kenmerk VV: 774373 Aantal bijlagen: - Aan de verenigde vergadering van Delfland, Ontwerpbesluit:
Nadere informatieVerschillen tussen EMU informatie waterschappen en huidige comptabiliteitsvoorschriften
Bijlage 4 Verschillen tussen EMU informatie waterschappen en huidige comptabiliteitsvoorschriften Door onder andere een vergelijking van de huidige comptabiliteitsvoorschriften waterschappen met de op
Nadere informatieAan. Portefeuillehouder. V. Doorn
Voorstel Steenbokstraat 10 Postbus 4142 7320 AC Apeldoorn [T] (055) 527 29 11 [F] (055) 527 27 04 [E] waterschap@veluwe.nl [I] www.veluwe.nl Aan Portefeuillehouder algemeen bestuur 28 april 2010 V. Doorn
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING
PROGRAMMABEGROTING 2016-2019 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2016-2019. De uiteenzetting
Nadere informatieBegroting Openbaar lichaam Ferm Werk
Begroting 2015 2018 Openbaar lichaam Ferm Werk Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 22 mei 2014 Vast te stellen door het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2014 Inhoudsopgave BERICHT VAN HET
Nadere informatieToelichting begroting 2014
Toelichting begroting 2014 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting heeft Hefpunt zichzelf het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2014 op het niveau te houden zoals
Nadere informatieKanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering
Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe
Nadere informatieToelichting begroting 2015
Toelichting begroting 2015 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor
Nadere informatieFinancieel verslag 2015
Financieel verslag 2015 Stroomproductie De totale stroomproductie bedroeg in 2015 8.825 MWh tegen 7.674 MWh in 2014. Daarmee was 2015 een buitengewoon goed jaar. Deze productie werd gerealiseerd ondanks
Nadere informatie3. Het overschot van 22.505.512 van de taak watersysteembeheer als volgt te bestemmen:
agendapunt 3.b.5 1176926 Aan College van Dijkgraaf en Hoogheemraden JAARVERSLAG 2014 INCLUSIEF FINANCIELE JAARREKENING Portefeuillehouder Wiegman, A.G. Datum 14 april 2015 Aard bespreking Besluitvormend
Nadere informatieOnderstaande tabel geeft het verloop weer van onze huidige langlopende geldleningen.
4 Financiering Het doel van deze paragraaf is om de raad beter te informeren omtrent het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt 382.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden.
Nadere informatieFINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG
OVERZICHT JAARVERSLAG 2011 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2011 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens
Nadere informatieAlgemeen Bestuur. De commissie heeft geadviseerd het voorstel door te geleiden voor besluitvorming in het Algemeen Bestuur
Algemeen Bestuur Onderwerp: Jaarstukken 2014 Portefeuillehouder: B. de Jong Vertrouwelijk: nee Vergaderdatum: 8 juli 2015 Afdeling: MO Medewerker: A Peek Dossiernummer: 927419 versie 7 Behandeld in Datum
Nadere informatieHet dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep (RBG) heeft op 10 januari 2013 het ontwerp van de l e
«/ REGIONALE BELASTING GROEP Geme 17 JAN 212 Aan de gemeenteraad van Delft Postbus 78 26 ME Delft Doc./bijlage Productm Onderwerp: Verzoek kenbaar maken zienswijze l e wijziging begroting 213 Datum: 15
Nadere informatieIn D&H: 20-04-2010 Steller: H. van der Moolen Rekeningcommissie 10-05-2010 Telefoonnummer: (030) 634 58 72
VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR AGENDAPUNT 6 Onderwerp: jaarrekening en jaarverslag 2009 Nummer: 278697 In D&H: 20-04-2010 Steller: H. van der Moolen In Cie: Rekeningcommissie 10-05-2010 Telefoonnummer:
Nadere informatieOnderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa
Nadere informatieParagraaf 4: Financiering
Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid
Nadere informatieSchuldpositie gemeente Purmerend. Presentatie commissie AZ 15 mei 2017
Schuldpositie gemeente Purmerend Presentatie commissie AZ 15 mei 2017 Enkele cijfers Omvang langlopende schuld ultimo 2016: 284 mln Waarvan doorgeleend aan derden 20 mln Betaalde rente in 2016: 7,2 mln
Nadere informatieIn hoofdstuk 1. Jaarverslag 2011 treft u een bestuurlijke samenvatting aan van de belangrijkste zaken uit de Jaarrapportage 2011.
A L G E M E E N B E S T U U R Vergadering d.d. : 25 april 2012 Agendapunt: 6.0 Onderwerp : Jaarrapportage 2011 KORTE SAMENVATTING: Bijgaand treft u de Jaarrapportage over het jaar 2011 aan. Het ontwerp
Nadere informatie1 e wijziging Begroting 2013
1 e wijziging Begroting 2013 na toetreding van de gemeente Delft Regionale Belasting Groep Begroting 2013, 1 e wijziging na toetreding gemeente Delft - Regionale Belasting Groep pagina 1 van 12 Inhoudsopgave
Nadere informatieInformatienota KENNISNEMEN VAN: Neerijnen
Datum : 16 december 2013 Van : College Bijlagen : Onderwerp : Financiën Kulturhus Haaften Zaak- / Docnummer : 06/09892 KENNISNEMEN VAN: Financiële tussenstand Kulturhus Haaften Inleiding Op 11 februari
Nadere informatieRapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt 399.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden.
Nadere informatieVersie 1.1 DM : 422725. Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 29 juni 2011. Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden
Jaarrekening 2010 Versie 1.1 DM : 422725 Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 29 juni 2011 Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden Postbus 550, 3990 GJ Houten T (030) 6345700
Nadere informatieREGIONALE BELASTING GROEP - RAPPORTAGE PRESTATIECONTRACT 4E KWARTAAL 2013
agendapunt 4.3 1099376 Aan College van Dijkgraaf en Hoogheemraden REGIONALE BELASTING GROEP - RAPPORTAGE PRESTATIECONTRACT 4E KWARTAAL 2013 Portefeuillehouder Wiegman, A.G. Datum 18 maart 2014 Aard bespreking
Nadere informatieAan de leden van de verenigde vergadering
Aan de leden van de verenigde vergadering V.V: 8 oktober 2008 Datum 19 augustus 2008 Agendapuntnr. 8.7 Bijlagen Onderwerp Kredietaanvraag voorbereidingswerkzaamheden in vervolg op de voorstudie zuiveringstechnisch
Nadere informatie./. Hierbij doe ik u toekomen een concept-notitie aan de commissie Financiën inzake de eerste triaalrapportage per 30 april 2007.
DB 21-05-2007 Agendapunt: o16 Sittard, 15 mei 2007 AAN HET DAGELIJKS BESTUUR Onderwerp: Eerste triaalrapportage per 30 april 2007; 7e begrotingswijziging 2007./. Hierbij doe ik u toekomen een concept-notitie
Nadere informatieJaarrekening Stichting Vrienden van Dôme
Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2014 2 Staat van baten en lasten over 2014 3 Waarderingsgrondslagen 4 Toelichting op de Balans per 31 december 2014 5 Toelichting op
Nadere informatieJaarverslag 2013. Begroting 2015. Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes
Jaarverslag 2013 Begroting 2015 Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE... 1 INHOUDSOPGAVE... 2 JAARREKENING 2013... 3 BALANS... 4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN...
Nadere informatieVOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR
VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Vergadering : 5 juli 2016 Agendapunt : 3. Bijlagen : 1. Jaarverslaggeving 2015 2. Accountantsverslag Onderwerp : Jaarverslaggeving 2015
Nadere informatieBEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
Nadere informatieSWOS FINANCIEEL JAARVERSLAG
SWOS FINANCIEEL JAARVERSLAG 2 1. Inhoudsopgave financieel Jaarverslag 1. Inhoudsopgave 2 2. Inleiding: 3-2.1 Algemeen - 2.2 Financiering St.SWOS - 2.3 Financieel resultaat - 2.4 Vooruitblik 2018 3. Balans
Nadere informatie31 december Liquide middelen Saldo 31 december Totaal reserves en fondsen
8 JAARREKENING 8.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming ACTIVA 31 december 2017 Vaste activa Materiële vaste activa Collectie 1 1 Inventaris 1.696 3.040 1.697 3.041 Vlottende activa Balievoorraad
Nadere informatieFinanciële verslaggeving 2014
Financiële verslaggeving 2014 * Functionele exploitatierekening boekjaar 2014 * Balans per 31 december 2014 * Toelichting op de balans en de functionele exploitatierekening Functionele exploitatierekening
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 komt uit op het bedrag waar in de begroting van 2016 rekening mee was
Nadere informatieJaarrekening Stichting Gomer
Jaarrekening 2015 Stichting Gomer JAARREKENING 2015 STICHTING GOMER JAARREKENING 2015 VAN STICHTING GOMER INHOUDSOPGAVE Pagina: Toelichting in woorden op de jaarrekening 2015 van de stichting Gomer 3 Grondslagen
Nadere informatieStichting Alle Hoeken van de Kamermuziek Balistraat PZ Utrecht JAARREKENING 2015
Balistraat 74 3531 PZ Utrecht JAARREKENING 2015 Inhoud Algemeen Balans per 31 december 2015 Exploitatierekening over het jaar 2015 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting bij de balans
Nadere informatieBALANS PER 31 DECEMBER 2014 2014 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA materiële vaste activa inventaris winkel 20.242 13.511
VERENIGING VRIENDEN VAN MUSEON EN OMNIVERSUM FINANCIEEL VERSLAG 2014 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 2014 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA materiële vaste activa inventaris winkel 20.242 13.511 financiële vaste activa
Nadere informatieWillemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad
2 e tussentijdse rapportage 2012 Willemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad 1 Inhoudsopgave 1. Aanbieding... 3 2. Inleiding... 3 2.1. Doelstelling Willemsoord... 3 2.2. Toelichting in algemene zin op
Nadere informatieDe bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten hebben betrekking op:
ADDENDUM PROGRAMMA- VERANTWOORDING EN REKENING 2005 GEMEENTE HAAREN In het jaarverslag 2005 (bestaande uit de programmaverantwoording en programmarekening) staan enkele onderwerpen vermeld die wij alsnog
Nadere informatieStichting "De Kopermolen" Vaals. gevestigd te Vaals. Jaarrekening 2015
Jaarrekening 2015 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2015 3 Staat van baten en lasten 2015 5 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving
Nadere informatieVerkorte jaarrekening 2017
Verkorte jaarrekening 2017 41 Verkorte jaarrekening 2017 Balans Ultimo 2017 Ultimo 2016 Materiële vaste activa 3.944.285 4.125.685 Aandelen/obligaties 9.049.913 8.835.796 Leningen u/g 10.171.436 9.996.712
Nadere informatieMemo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 30 mei Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 30 mei 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Nadere informatieJaarrekening 2009. Versie 2.0 Dm. Nr.: 277145. Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 30 juni 2010
Jaarrekening 2009 Versie 2.0 Dm. Nr.: 277145 Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 30 juni 2010 Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden Postbus 550, 3990 GJ Houten T (030)
Nadere informatie: Aanvullend voorstel voor voorjaarsnota 2006 en kadernota 2007
Nummer Onderwerp : B-2.14.2006 : Aanvullend voorstel voor voorjaarsnota 2006 en kadernota 2007 Korte inhoud : Voor de voorjaarsnota moet de begrote algemene uitkering worden verhoogd met 144.637 en de
Nadere informatieToelichting bij de jaarrekening 2007
Toelichting bij de jaarrekening 2007 De jaarrekening 2007 sluit met een positief saldo van 61.886. De begroting 2007 ging uit van een positief resultaat van 15.265. Hierna volgt een toelichting op het
Nadere informatieMemo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 17 juni Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 17 juni 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Nadere informatieMFA De Zweede Jaarrekening
Stichting Multifunctionele Accommodatie info@stichtingmfa.nl www.stichtingmfa.nl MFA De Zweede Jaarrekening 2017 Definitief 5 februari 2018 Stichting Multifunctionele Accommodatie Postbus 10014, 7504PA
Nadere informatieHeerenstede Vastgoed B.V., Herengracht 562, 1017 CH Amsterdam, T 020 514 10 30, I www.heerenstede.nl
Heerenstede Vastgoed B.V., Herengracht 562, 1017 CH Amsterdam, T 020 514 10 30, I www.heerenstede.nl Heerenstede Noord CV Financieel overzicht 2009 Geachte participanten, Met genoegen presenteren wij u
Nadere informatieMateriële vaste activa Direct in gebruik voor doelstelling Financiële vaste activa
7.2 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Direct in gebruik voor doelstelling 1.1 92.465 96.320 Financiële vaste activa 1.2 11 11 92.476 96.331 Vlottende
Nadere informatiePARAGRAAF 3. Financiering. Begroting 2011 Paragraaf 3 Financiering
PARAGRAAF 3 Algemeen Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden
Nadere informatieJAARREKENING 2017 STICHTING PYNARELLO TE UTRECHT
JAARREKENING 2017 STICHTING PYNARELLO TE UTRECHT INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2017 3 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 4 FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2017 5 ALGEMENE TOELICHTING EN GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE
Nadere informatie1 e kwartaalrapportage 2015 NZV
1 e kwartaalrapportage 2015 NZV 1. Algemeen Deze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar. In de tabellen worden
Nadere informatieAvalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting
Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting Den Haag 28 juni 2012 Inleiding Dit document bevat jaarcijfers van Avalex over het boekjaar 2011. Het bevat een balans
Nadere informatieDeze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar.
Rapportage 2013 HEA 1. Algemeen Deze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar. In de tabellen worden de netto belastingopbrengsten
Nadere informatieA L G E M E E N B E S T U U R
A L G E M E E N B E S T U U R Vergadering d.d.: 31 mei 2017 Agendapunt: 6 Betreft: Besluitvormend Programma: 5. Bedrijfsvoering Portefeuillehouder: Luitjens Route: DB-AB Onderwerp Jaarrapportage 2016 Bijlagen
Nadere informatieStichting "De Kopermolen" Vaals. gevestigd te Vaals. Jaarrekening 2013
Jaarrekening 2013 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 3 Staat van baten en lasten 2013 5 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 6 8
Nadere informatieVerkorte jaarrekening 2014 Rotterdamse Schouwburg
Verkorte jaarrekening 2014 Rotterdamse Schouwburg Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Bedragen x 1.000 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1.804 2.041
Nadere informatieAANVRAGEN AANVULLENDE INVESTERINGSPLANNEN EN KREDIETEN IN HET KADER VAN ZUIVERINGSTECHNISCHE WERKEN
agendapunt H.08 855344 Aan Verenigde Vergadering AANVRAGEN AANVULLENDE INVESTERINGSPLANNEN EN KREDIETEN IN HET KADER VAN ZUIVERINGSTECHNISCHE WERKEN Gevraagd besluit Verenigde Vergadering 1-7-2010 De aanvraag
Nadere informatieVolgens de uitkomst van het onderzoek van GroenLinks ligt dat genuanceerder.
SCHOONHOVEN/KRIMPENERWAARD Het college van de gemeente Schoonhoven schrijft al jaren in de begroting dat de lokale lastendruk in deze gemeente het laagste is in de Krimpenerwaard. Gemeente Belang voorspelt
Nadere informatieVerzenddatum. Uw kenmerk Onderwerp Bijlagen
Informatica laan 6-12, 2628 ZD Delft Postbus 2916, 261 CX Delft REGIONALE BELASTING GROEP ^eme^ite Delft Aan de gemeenteraad van Delft Postbus 78 26 ME Delft 2 2 MRT 213 Doc./bijlage ' Productnr Ons kenmerk
Nadere informatieRapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 wordt 66.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2016 rekening
Nadere informatieBEGROTING 2014-2017 bij ongewijzigd beleid Werkvoorzieningschap De Sluis
BEGROTING 2014-2017 bij ongewijzigd beleid Werkvoorzieningschap De Sluis Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 3 juli 2013 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2013 Carrosserieweg
Nadere informatie