VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR"

Pepijn Boer
4 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Vergadering : 14 maart 2017 Agendapunt : 10. Bijlagen : Bestuursrapportage Onderwerp : Bestuursrapportage Informatie bij : H.W.C. Hoefsloot manager Financiën Telefoon : (0314) h.hoefsloot@wrij.nl Advies 1. Kennis te nemen van de bestuursrapportage Het verwachte positieve resultaat over 2016 te betrekken bij de discussie over de verlaging van schuldpositie. 3. Voor twee investeringsprojecten binnen het programma Watersysteem de gevoteerde bruto-kredieten met afgerond 0,08 mln. te verhogen. Advies van de bestuurlijke commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken aan het college van dijkgraaf en heemraden: De commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken heeft dit voorstel besproken in de vergadering van 21 februari De commissie adviseert positief over dit voorstel. De commissie vraagt de belastingenopbrengsten te splitsen in structurele en incidentele opbrengsten. De commissie geeft ter overweging mee de betaalbaarheid van het watersysteem op enig moment te agenderen voor overleg in de commissie. Reactie van het college van dijkgraaf en heemraden: M.b.t. het verzoek van de commissie om de belastingopbrengsten te splitsen in structurele en incidentele opbrengsten zijn in hoofdstuk 5.3. van de bestuursrapportage enkele wijzigingen aangebracht op pagina 26 en pagina 27. Inleiding In het kader van de planning en control cyclus vindt naast kaderstelling (begroting en jaarplannen) ook verantwoording en beheersing plaats in tussentijdse rapportages. Hierin gaan we naast actuele beleidsontwikkelingen en ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ook in op het verwachte financiële resultaat van Dit is over het derde triaal van 2016 vertaald in de bestuursrapportage , die u hierbij als bijlage aantreft. In de initiële Begroting 2016 werd nog uitgegaan van een negatief resultaat van 0,6 mln. In de twee voorgaande bestuursrapportages hebben we al de verwachting uitgesproken dat we ultimo 2016 een positief resultaat realiseren. We zien nu dat dit - op basis van de thans afgegeven prognoses - verder is toegenomen naar een positief resultaat van 2,1 mln. De thans voorliggende cijfers over het afgelopen jaar geven aan dat we ten aanzien van de netto-kosten in control zijn. Door een strakke sturing en een kostenbewuste opstelling van ons management zien we dat de netto-kosten ten opzichte van de begroting een score van 99,3% hebben bereikt.

2 De belangrijkste reden van het positieve resultaat over 2016 is vooral toe te schrijven aan de belastingopbrengsten. Deze laten t.o.v. de vorige bestuursrapportage een nog voordeliger resultaat zien dan eerder werd voorzien. Hiervoor zijn twee duidelijke oorzaken aan te wijzen. Enerzijds zijn er in de loop van 2016 extra vervuilingseenheden gegenereerd door een grote industriële lozer in ons werkgebied. Dit brengt echter ook extra kosten met zich mee in het zuiveringsproces. Anderzijds heeft GBLT in de tweede helft van 2016 aanvullende werkzaamheden verricht voor het verminderen van werkvoorraden. Deze hebben betrekking op openstaande vorderingen over zowel het lopende als over voorgaande jaren. Het resultaat van deze actie is een stijging van de belastinginkomsten. Daar tegenover staat echter, dat niet alle vorderingen tot betaling hebben geleid, waardoor het oninbaar geleden bedrag en de kwijtschelding zijn toegenomen. Dit wordt in de bijlage nader toegelicht. Ten gevolge van deze werkzaamheden is ook de volledigheid van oplegging en inning verder toegenomen. De extra gegenereerde belastinginkomsten, het hogere niveau van kwijtschelding en oninbaarheid, zijn deels structureel van aard. Eerder genomen besluiten Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 3 november 2015 de Begroting 2016 vastgesteld. Onderbouwing 1.1 Hierin wordt over de uitvoering van het beleid gerapporteerd. De uitvoering van beleid verloopt in grote lijnen conform de planning in de begroting. Ten opzichte van de vorige bestuursrapportage zijn er t.a.v. de doelstellingen binnen de programma s geen afwijkingen te melden. Ten opzichte van de - in de vorige bestuursrapportage gemelde - realisatie van de prestaties binnen het programma Afvalwaterketen zien we een positieve ontwikkeling: de realisatie ultimo december is voor een aantal doelstellingen hoger dan eind vorig jaar. Het betreft o.a. 1. toename verwijdering van stikstof op de RWZI s; 2. de mate waarin het doel (minder- meerkosten) uit Bestuursakkoord Water is bereikt; 3. het aantal zuiveringskringen dat gezamenlijk waterketenplan/ afvalwaterplan heeft. 1.2 Het geprognosticeerde resultaat bedraagt ultimo 2016 afgerond 2,1 mln. positief. De initiële Begroting 2016 gaat uit van een negatief resultaat van afgerond 0,6 mln. Dit leidt - per saldo - tot een voordeel t.o.v. de initiële begroting van 2,7 mln. 2 van 5

3 Het verwachte resultaat naar taken over 2016 geeft het volgende beeld: Verwacht resultaat Totaal Hieronder worden substantiële afwijkingen nader toegelicht: bedragen in per waterschapstaak: Waterzuiveringbeheer Watersysteembeheer Netto kosten Dekkingsmiddelen Begroting Kapitaallasten Personeelskosten Overige kosten Kwijtschelding Oninbaar Belastingopbrengsten Verwacht resultaat BURAP Kapitaallasten Personeelskosten Overige kosten Vrijval voorziening natuurterreinen Kwijtschelding Belastingopbrengsten Verwacht resultaat BURAP Kapitaallasten Personeelskosten Overige kosten Arbeidsgerelateerde voorzieningen Incidentele baten Onvoorzien Kwijtschelding Oninbaar Belastingopbrengsten Verwacht resultaat Burap a. Overige kosten: Het voordeel op de overige kosten komt o.a. door lagere kosten van het wagen- en machinepark, lagere verwerkingskosten van zand, roostergoed en vetten en lagere kosten voor onderhoud en beheer van transportstelsels. Daarnaast heeft GBLT over 2016 gunstig resultaat behaald van 2,0 mln. Hiervan komt via de verdeelsleutel afgerond 0,4 mln. ten gunste van ons waterschap. 3 van 5

4 b. Toevoeging aan arbeidsgerelateerde voorziening Het betreft de voorziening voor pensioenverplichtingen bestuurders, die als gevolg van de gedaalde rente in 2016 dient te worden aangepast. Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft in het vierde kwartaal 2016 hiervoor richtlijnen afgegeven. Op basis hiervan is de voorziening aangepast. c. Incidentele baten Dit betreft een bijdrage van de gemeente Deventer voor de afkoop van het onderhoud van het gemaal en persleiding A1 Bedrijvenpark Deventer. d. Kwijtschelding In de begroting werd uitgegaan van 0,7 mln. Naar verwachting schelden we in 2016 t.o.v. de begroting - mede op basis van de realisatie - meer kwijt. De prognose komt nu uit op 1,1 mln. over 2016 en 0,27 mln. over voorgaande jaren. In de vorige twee bestuursrapportages is het budget al met 0,5 mln. verhoogd. In deze bestuursrapportage is de overschrijding van het budget 0,17 mln. hoger ten opzichte van de vorige bestuursrapportage. Dit is een direct gevolg van het wegwerken van de werkvoorraden bij GBLT. In een aantal gevallen bleken deze vorderingen in aanmerking te komen voor kwijtschelding. e. Oninbaar Het verwerken van openstaande vorderingen heeft in veel gevallen geresulteerd in de invordering daarvan. Niet alle aanslagen kunnen worden ingevorderd en moeten als oninbaar worden beschouwd. Het gevolg is dat het bedrag aan oninbare belastinginkomsten is toegenomen ten opzichte van de voorgaande bestuursrapportage. Hiermee is de achterstand in openstaande vorderingen weggewerkt. f. Belastingopbrengsten Ten aanzien van de belastingopbrengsten zien we een gunstige ontwikkeling. Ten opzichte van de raming in de begroting nemen de belastingopbrengsten naar verwachting per saldo toe met afgerond 3,1 mln. Voor een toelichting op prognose van de belastingopbrengsten over 2016 (en oude belastingjaren) wordt verwezen naar hoofdstuk Bovenstaande ontwikkelingen leidden - per saldo tot een voordeel van 1,7 mln. ten opzichte van de vorige bestuursrapportage. Ten opzichte van de initiële begroting een positief resultaat van 2,7 mln. Deze ontwikkelingen hebben ook gevolgen voor het resultaat per waterschapstaak. In de Begroting 2016 is voor de berekening van de vrij inzetbare reserves, uitgegaan van een positief jaarresultaat 2016 van de taak Waterzuiveringsbeheer van afgerond 0,45 mln. en voor de taak Watersysteembeheer is uitgegaan van een negatief jaarresultaat van 1,05 mln. Dit blijkt nu, mede als gevolg van de in paragraaf van de bijlage genoemde prognoses, met afgerond 1,64 mln. te zijn toegenomen voor de taak Waterzuiveringsbeheer en voor de taak Watersysteembeheer met 1,04 mln. te zijn afgenomen. 2.1 In het bestuursakkoord Waterschap Rijn en IJssel ( Water verbindt ) is afgesproken dat financiële meevallers in de eerste plaats ten goede komen aan verlaging van onze schuldenlast. Vooruitkijkend naar de behandeling van de jaarverslaggeving over 2016, waarin de formele bestemming van het jaarresultaat plaatsvindt, geven wij u in overweging om het positieve resultaat van 2016 te betrekken bij de discussie over verlaging van de schuldpositie. 4 van 5

5 3.1 Door onvoorzien meerwerk van de restauratie van gemaal Oude Rijn en extra herstelwerk, toezicht en verrekenbare hoeveelheden in het project Oosterwijkse Vloed, dienen de gevoteerde bruto-kredieten van deze twee projecten binnen het programma Watersystemen te worden gewijzigd. Dit betekent een bruto-kredietverhoging van in totaal afgerond 0,08 mln. Voor een nadere toelichting op dit onderdeel wordt verwezen naar hoofdstuk van de bijlage. Kosten Kanttekeningen Juridische consequentie Communicatie Het besluit van het algemeen bestuur wordt in de besluitenlijst, bij de vergaderstukken voor de AB-vergadering van 14 maart 2017, op de website van ons waterschap geplaatst. Planning/routing Algemeen bestuur (besluit) 14 maart van 5

Vergelijkbare documenten

VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR

VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Vergadering : 15 maart 2016 Agendapunt : 3. Bijlagen : Bestuursrapportage 2015-3 Onderwerp : Bestuursrapportage 2015-3 Informatie bij