VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR

Transcriptie

1 VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Vergadering : 5 juli 2016 Agendapunt : 3. Bijlagen : 1. Jaarverslaggeving Accountantsverslag Onderwerp : Jaarverslaggeving 2015 Informatie bij : H.W.C. Hoefsloot manager Financiën Telefoon : (0314) h.hoefsloot@wrij.nl Advies 1. De jaarverslaggeving 2015 vast te stellen en decharge te verlenen aan het college van dijkgraaf en heemraden. 2. Kennis te nemen van het accountantsverslag (NB: na de controle wordt deze ontvangen). 3. Het nadelige resultaat 2015 van 2,047 mln. als volgt te bestemmen: a. 1,594 mln. onttrekken aan de algemene reserve van waterzuiveringsbeheer; b. 0,323 mln. onttrekken aan de algemene reserve watersysteembeheer; c. 0,032 mln. onttrekken aan de bestemmingsreserve innovatiefonds van waterzuiveringsbeheer; d. 0,066 mln. onttrekken aan de bestemmingsreserve innovatiefonds van watersysteembeheer; e. 0,017 mln. onttrekken aan de bestemmingsreserve educatie is beleven van waterzuiveringsbeheer; f. 0,015 mln. onttrekken aan de bestemmingsreserve educatie is beleven van watersysteembeheer. Advies van de bestuurlijke commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken aan het college van dijkgraaf en heemraden: De commissie Financiën en bestuurlijke zaken heeft dit voorstel besproken in de vergadering van 14 juni De commissie stemt in met de jaarverslaglegging en stelt voor decharge aan het college van dijkgraaf en heemraden te verlenen onder de voorwaarde dat het accountantsverslag tijdig voor de vergadering van het algemeen bestuur op 5 juli aanwezig is en geen bemerkingen bevat. De commissie stelt het college voor de accountant uit te nodigen bij de bespreking van de volgende jaarverslaggeving in de commissievergadering om een toelichting te geven op zijn verslag en mogelijke vragen te beantwoorden. Reactie van het college van dijkgraaf en heemraden: Het college streeft er naar in het vervolg de accountantsverslag gelijktijdig met de jaarverslaggeving aan de commissie voor te leggen. Het college neemt het voorstel om de accountant uit te nodigen voor de commissievergadering niet over. Als de accountant geen goedkeurend verslag geeft, zal het college de bemerkingen met het algemeen bestuur bespreken.

2 Inleiding Het jaarverslag (hoofdstuk 1) toont de geplande en gerealiseerde activiteiten. Daarnaast wordt met redenen aangegeven welke geplande zaken niet gerealiseerd zijn. De jaarrekening (hoofdstuk 2) geeft inzicht in de financiële gang van zaken over het afgelopen boekjaar van het waterschap. Met de jaarrekening legt het college van dijkgraaf en heemraden verantwoording af over het gevoerde financiële beheer in Achtereenvolgens worden de balans, de rekening van baten en lasten en de ontwikkelingen in de jaarrekening kort toegelicht. Uw algemeen bestuur heeft bij de behandeling van de bestuursrapportage in maart jl. de wens uitgesproken om kritisch te kijken naar mogelijkheden voor vereenvoudiging en omvang van de P&C-documenten. Het voorliggende jaarverslag (hoofdstuk 1) is daar waar mogelijk (pagina 6 t/m 24) ingekort. Voor de overige hoofdstukken (de jaarrekening) is de jaarverslaggeving inhoudelijk gebonden aan de wettelijk verplichte voorschriften en onze eigen verordeningen. Resultaat Het begrotingsjaar 2015 is afgesloten. Dankzij de inspanningen en investeringen zijn nagenoeg alle gestelde jaardoelen gerealiseerd binnen de verkregen financiële middelen. De jaarrekening sluit met een negatief saldo van 2,047 mln., wat op 0,007 mln. na gelijk is aan het geprognosticeerde resultaat in de bestuursrapportage Onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van het resultaat weer van de begroting ten opzichte van BURAP en de jaarrekening hmschrijving.egroting 2015.urap wekening 2015 bedragen in egroting -/- wekening Kosten: Kapitaalkosten Personeelskosten Netto overige kosten Incidentele baten/lasten Toevoeging voorzieningen Subtotaal kosten Opbrengsten: Belastingopbrengsten Kwijtschelding Oninbaar Belastingopbrengsten Resultaat De belangrijkste afwijkingen in 2015 ten opzichte van de begroting zijn: Kapitaalkosten In 2015 heeft het waterschap gebruik gemaakt van de lage rentepercentages door nieuwe langlopende leningen voor (her)financiering van de investeringen tegen een lager dan begroot rentepercentage te financieren. 2 van 5

3 Netto overige kosten Naast dat de te realiseren ambities zijn gehaald, is er vanuit de organisatie actief gestuurd op kostenbewustzijn. Op nagenoeg alle beïnvloedbare kosten zijn in 2015 minder uitgaven gedaan. De voornaamste besparingen zijn gerealiseerd bij onderhoud watergangen, energie en bemonstering en analyse. Toevoeging voorzieningen Voorziening arbeidsgerelateerde verplichtingen Als gevolg van de waterschapverkiezingen in maart 2015 zijn een aantal bestuursleden afgetreden. Zij hebben recht op wachtgeld. De (toekomstige) verplichting die hieruit ontstaat moet in één keer worden toegevoegd aan de arbeidsgerelateerde voorziening. De voorziening van deze arbeidsgerelateerde verplichting is met 0,830 mln. verhoogd, waarvan 0,550 mln. voor wachtgeldverplichtingen voor bestuurders en 0,280 mln. voor organisatieontwikkelingen. Door gewijzigde regelgeving van De Nederlandsche Bank voor het berekenen van pensioenverplichtingen voor bestuurders (dekkingsgraad) en de lage rente dient 0,470 mln. aan deze voorziening te worden toegevoegd om het vereiste vermogen, aan het eind van looptijd van deze pensioenverplichtingen, te kunnen realiseren. In totaal is de voorziening arbeidsgerelateerde verplichtingen verhoogd met 1,300 mln. Voorziening natuurterreinen: In 2014 is een voorziening gevormd voor de afwikkeling natuurterreinen als gevolg van de uitspraak Hoge Raad op 7 november Omdat de afwikkeling in 2015 nog niet heeft plaatsgevonden is de voorziening verhoogd met 0,240 mln. Belastingopbrengsten Zuiveringsheffing Ten opzichte van de begroting zien we een daling bij de woonruimten van afgerond 0,331 mln. Het verschil wordt verklaard doordat het aantal objecten dat geen leegstand betreft en alsnog kan worden aangeslagen lager blijkt te zijn dan aanvankelijk werd aangenomen. Daarnaast zien we afname van de opbrengsten van oudere belastingjaren. Ten opzichte van de begroting is er een stijging bij de bedrijven van 0,135 mln. Het verschil wordt o.a. verklaard door toename van VE s van meetbedrijven als gevolg van uitbreiding van economische activiteit en een toename van het aantal meetbedrijven. Watersysteemheffing Bij het opstellen van de begroting 2015 zijn we uitgegaan van een WOZ waardedaling met -0,5% ten opzichte van WOZ-waarde van begroting De gerealiseerde WOZ-waarde is lager uitgevallen dan waar in de begroting van was uitgegaan. Dit heeft geresulteerd in een daling van 0,486 mln. voor gebouwd binnendijks. Ten opzichte van de begroting is bij de directe lozers een toename van 0,646 mln. De reden is dat er vanaf 2013 voor het lozen van grondwateronttrekkingen (bronneringen) belastingen worden geheven. De achterstand van de afgelopen drie jaren is hiermee weggewerkt. We verwachten jaarlijks gemiddeld 0,300 mln. voor het lozen van grondwateronttrekkingen te heffen. 3 van 5

4 Kwijtschelding Meer huishoudens maken gebruik van de mogelijkheid tot kwijtschelding van waterschapsbelastingen. Van de totale kwijtschelding in 2015 heeft 0,994 mln. betrekking op het jaar 2015 en 0,125 mln. op voorgaande belastingjaren. Het gevolg is dat de kosten voor kwijtschelding in de jaarrekening ,418 mln. hoger uitgevallen. Oninbaar 2015 Eind 2015 is de voorziening dubieuze debiteuren opnieuw beoordeeld op basis van de ouderdom van de openstaande posten. Een extra toevoeging van 0,100 mln. ten opzichte van de begroting 2015 aan deze voorziening is toereikend om in de verwachte oninbaarheid te voorzien. Leningenpositie De totale leningen zijn ten opzichte van 2015 met 1,222 mln. toegenomen. Door tijdig gebruik te maken van de lage rente op de kapitaalmarkt zijn de kortlopende schulden in 2015 omgezet naar langlopende leningen. De schuldenpositie van het waterschap is per saldo nauwelijks toegenomen. bedragen in Omschrijving Jaarrekening Jaarrekening Mutatie Langlopende leningen Kortlopende leningen Totale leningen Eerder genomen besluiten Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 4 november 2014 besloten in te stemmen met: 1. de exploitatie in de Begroting 2015 zoals weergegeven in bijlage 1 van 82,803 mln.: 42,099 mln. voor Zuiveringsbeheer en 40,704 mln. voor Watersysteembeheer; 2. het investeringsvolume in de Begroting 2015 zoals weergegeven in bijlage 1 van 27,900 mln.: 9,800 mln. voor Zuiveringsbeheer en 18,100 mln. voor Watersysteembeheer; 3. de uit de Begroting 2015 volgende tarieven (volgens bijlage 2) die leiden tot een onttrekking van een bedrag uit de reserves in 2015 van 1,168 mln. voor Zuiveringsbeheer en 0,984 mln. voor Watersysteembeheer. Onderbouwing 1.1 Door de jaarverslaggeving 2015 vast te stellen stemt het algemeen bestuur in met het gevoerde financieel beheer en geeft decharge aan het college van dijkgraaf en heemraden. In de Waterschapswet staat in artikel 103 dat het college van dijkgraaf en heemraden over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt aan het algemeen bestuur over het gevoerde (financieel) beheer. Dit geschiedt via overlegging van de jaarverslaggeving bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag. Het college van dijkgraaf en heemraden van het waterschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarverslaggeving. 2.1 In het Universeel controleprotocol ten behoeve van de accountantscontrole op de jaarrekeningen van Waterschap Rijn en IJssel, vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 december 2015, is vastgelegd dat het definitieve verslag van bevindingen aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. 4 van 5

5 In het verslag van bevindingen van de accountant wordt gerapporteerd over de opzet en uitvoering van het financiële beheer en over de vraag of de beheersorganisatie een getrouw en rechtmatig financieel beheer en een rechtmatige verantwoording daarover waarborgt. De goedkeurende controleverklaring is in de jaarrekening opgenomen. 3.1 Bij het vaststellen van de jaarverslaggeving dient aan de resultaten een bestemming te worden gegeven. Geadviseerd wordt een bedrag van 0,032 mln. te onttrekken aan het innovatiefonds voor waterzuiveringsbeheer en 0,066 mln. te onttrekken aan het innovatiefonds voor watersysteembeheer. Het innovatiefonds geeft het waterschap meer mogelijkheden om nieuwe technieken te onderzoeken om tot betere resultaten te komen in combinatie met kostenbeheersing. In 2015 zijn onder andere het project vruchtbare kringloop Achterhoek en klimaatadaptatie landbouw uit het innovatiefonds gefinancierd. Daarnaast wordt geadviseerd een bedrag van 0,017 mln. te onttrekken aan de bestemmingsreserve educatie is beleven voor waterzuiveringsbeheer en 0,015 mln. voor watersysteembeheer. In 2015 zijn meerdere projecten gefinancierd uit deze bestemmingsreserve waaronder een bijdrage aan een waterspeelplaats Lockhorstpark Didam. Van het resterende negatieve resultaat van 1,917 mln. wordt geadviseerd een bedrag van 1,594 mln. te onttrekken aan de algemene reserve van waterzuiveringsbeheer en een bedrag van 0,323 mln. te onttrekken aan de algemene reserve van watersysteembeheer. Kosten Met het vaststellen van de jaarverslaggeving 2015 wordt het resultaat verwerkt in de reserves. Kanttekeningen 1. Accountantscontrole De accountant heeft de controle van de jaarrekening nog niet afgerond. De accountantsverklaring wordt in de definitieve jaarverslaggeving opgenomen. 2. Waterstromen B.V. Bij de financiële activa (hoofdstuk 2.4 jaarverslaggeving) zijn de concept-resultaten van Waterstromen BV. opgenomen. Zodra de definitieve cijfers bekend zijn, worden deze verwerkt. Juridische consequentie N.v.t. Communicatie De jaarverslaggeving 2015 is tijdig voor de vergadering van uw algemeen bestuur op 5 juli 2016 ter inzage gelegd, verkrijgbaar gesteld en bekend gemaakt. Na het besluit van het algemeen bestuur wordt de jaarverslaggeving via onze website gepubliceerd. Planning/routing Algemeen bestuur (besluit) 5 juli van 5