RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLU I Registratienummer raad: 1195908 Datum: 28 april 2015 Behandeld door: Mark Jan Prins Afdeling/Team: Maatschappelijke Ontwikkeling/Team Beleidsontwikkeling Onderwerp: Zienswijze op de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland (Baanstede). Samenvatting: Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling werkvoorzieningsschap Zaanstreek- Waterland (Baanstede) worden de gemeenteraden in de gelegenheid gesteld om op de toegezonden jaarrekening 2014 hun zienswijzen schriftelijk kenbaar te maken. De zienswijzen van de gemeenteraden wegen mee bij de definitieve besluitvorming van het Algemeen Bestuur (AB) van Baanstede over de jaarrekening. De zienswijze op de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland (Baanstede) ligt nu voor om te worden vastgesteld. blz. 1 van 5
Aan de gemeenteraad van Purmerend, Purmerend, 28 april 2015 Inleiding en probleemstelling: Als gemeente stellen wij jaarlijks budget beschikbaar aan het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland (Baanstede) voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). De Wsw maakt het mogelijk dat mensen begeleid kunnen werken in een aangepaste arbeidsomgeving. Het gaat om mensen met een lichamelijke, verstandelijke of psychische handicap. De uitvoering van de Wsw is in de regio Zaanstreek-Waterland georganiseerd via een Gemeenschappelijke Regeling (GR). Baanstede stelt op grond van de GR elk jaar een rekening op. De rekening geeft financiële situatie voor het afgelopen boekjaar van Baanstede weer. Op 15 april 2015 ontvingen wij van Baanstede de jaarrekening 2014. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland worden de gemeenteraden in de gelegenheid gesteld om binnen 6 weken nadat de jaarrekening is toegezonden hun zienswijzen schriftelijk kenbaar te maken. De zienswijzen van de gemeenteraden wegen mee bij de definitieve besluitvorming van het Algemeen Bestuur (AB) van Baanstede over de jaarrekening. In de voorliggende jaarrekening is een managementsamenvatting opgenomen waarin de hoofdlijnen van de financiële situatie bij Baanstede geschetst worden. Proces Het AB van Baanstede beslist over de jaarrekening 2014. De raad wordt in de gelegenheid gesteld om een zienswijze over de jaarrekening 2014 kenbaar te maken aan het AB van Baanstede. Alle zienswijzen (van alle negen gemeenteraden) worden besproken in de vergadering van het AB in juli a.s.. De zienswijzen van de gemeenteraden wegen mee bij de definitieve besluitvorming van het AB, maar het AB van Baanstede neemt uiteindelijk een besluit over de jaarrekening. De accountantsverklaring bij de jaarstukken is nog niet door Deloitte aangeleverd. Het besluit zal pas door het AB kunnen uitgevoerd worden wanneer deze verklaring is ontvangen. Het bestuur van Baanstede heeft verzocht de behandelingsprocedure binnen de gemeenten op te starten om voor 1 juli tot een zienswijze van de raad te komen. Van Deloitte is bericht ontvangen dat pas in de tweede helft van mei de controlewerkzaamheden weer zullen worden opgepakt. Het bestuur van Baanstede zal daardoor pas eind mei of begin juni de accountantsverklaring te ontvangen. Pas daarna de jaarrekening verzenden, betekent dat de gemeenten binnen enkele weken een zienswijze moeten afgeven, wil het AB op 1 juli de jaarrekening kunnen vaststellen c.q. voor 15 juli bij de Provincie aanleveren. Dit is procedureel voor de gemeenten niet realistisch. Het bestuur van Baanstede verwacht niet dat de resterende controlewerkzaamheden alsnog wijzigingen in de cijfers tot gevolg hebben. Besloten is daarom de concept jaarrekening zonder accountantsverklaring aan de raden van de gemeenten voor te leggen. De accountantsverklaring zal direct na ontvangst worden nagezonden. blz. 2 van 5
Analyse en oplossingsrichtingen Het exploitatietekort van Baanstede over 2014 is aanzienlijk lager dan begroot. Lagere loonkosten zijn de voornaamste reden voor het gunstiger resultaat. Onder meer het uitblijven van nieuwe cao-afspraken voor de sw-ers, het hogere aantal extern geplaatsten via begeleid werken en een sterkere daling van het aantal ambtenaren, zijn factoren die daarbij een belangrijke rol spelen. Daarnaast realiseerden de bedrijfsonderdelen Industrie & Diensten, Print & Post en Groen meer omzet en zijn alle bedrijfsonderdelen erin geslaagd om hun kostenniveau verder te verlagen. Het resultaat (voor herstructureringskosten) over 2014 is 1.476.861 gunstiger dan begroot. Dat resultaat bedraagt totaal -585.939 in plaats van - 2.062.800. Daarnaast zijn de herstructureringskosten zelf lager. Deze herstructureringskosten zijn per saldo in 2014 183.761 lager; 315.439 in plaats van begroot 499.200. Nader gespecificeerd zijn de afwijkingen in de exploitatie veroorzaakt door een omzet cq netto toegevoegde waarde (NTW) van 319.000 hoger dan begroot bij de genoemde bedrijfsonderdelen, alhoewel bij de diensten Re-integratie en Detacheringen de omzet wat lager was dan begroot. Daarnaast zijn de Loonkosten voor de sw-ers 727.000 lager dan begroot. Er is 748,46 fte aan wsw -loonkosten gerealiseerd tegenover de begrote 760,09 fte. Dit verklaart 50% van de afwijking. Daarnaast zijn de gemiddelde loonkosten lager dan begroot door zoals gesteld, het uitblijven van de cao stijging en een hoge instroom in 2014 van wachtlijst tegen het wettelijk minimumloon. Ook de ambtelijke salariskosten zijn lager dan begroot ( 515.000). De gemiddelde bezetting was lager dan begroot; 46,6 fte i.p.v. 54,2 fte, mede als gevolg van de acties ingezet aan de hand van het Transitieplan. Inhoudelijke opmerkingen over de stand van zaken en de voortgang van de transitie en over de exploitatie Baanstede zijn reeds opgenomen in de zienswijzen op de gewijzigde begroting 2015 en de ontwerpbegroting 2016. Wij constateren dat er voortvarend gewerkt wordt. Er is geen aanleiding om niet met de jaarrekening 2014 in te stemmen. Meetbare doelstellingen: Nvt Financiële Consequenties: Het exploitatietekort van Baanstede over 2014 is dus aanzienlijk lager dan begroot; totaal 1.201.378 tegen over begroot 2.083.000, is gesaldeerd 881.622. Voor Purmerend is het aandeel in het gunstigere saldo totaal 260.029. Dit resultaat (op basis van eerdere conceptstukken) is reeds verwerkt in de gemeenterekening. Communicatie: Nadat uw raad een zienswijze heeft bepaald stellen wij het Algemeen Bestuur van Baanstede hiervan schriftelijk in kennis, via bijgaande conceptbrief. blz. 3 van 5
Monitoring/Evaluatie: De jaarrekening 2014 en het jaarverslag 2014 worden gebruikt om te evalueren in hoeverre de voorgenomen activiteiten, de beoogde resultaten en de begrote budgetten zijn gerealiseerd. Voorstel: De zienswijze (zoals verwoord in bijgevoegde brief) op de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland (Baanstede )vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Purmerend, de secretaris, de burgemeester, Bijlage 1 - Conceptbrief aan Baanstede met zienswijze op de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap blz. 4 van 5
De raad van de gemeente Purmerend; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28 april 2015, met registratienummer; 1195905 BESLUIT: De zienswijze (zoals verwoord in bijgevoegde brief) op de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland (Baanstede ) vast te stellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering d.d. 28 mei 2015 de griffier, de voorzitter, blz. 5 van 5
gemeentebestuur Postbus 15 1440 AA Purmerend PURMEREND Jjr t e ND Kr e f o o n 0299-452452 T T telefax 0299-452124 Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling Team Beleidsontwikkeling Dagelijks Bestuur Baanstede Postbus 404 1440AK PURMEREND uw brief van uw kenmerk ons kenmerk datum 15 april 2015 e-mail 1195922 28 mei 2015 betreft Zienswijze op de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland (Baanstede). Geacht bestuur, Op 15 april 2015 ontvingen wij van u de jaarrekening 2014 van het werkvoorzieningsschap U stelt de gemeenteraad op grond van artikel 40, lid 2 van de Gemeenschappelijk Regeling Werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland in de gelegenheid om zijn zienswijze kenbaar te maken. De begroting is behandeld in de raad van 28 mei 2015. De raad stemt in met de jaarrekening 2014 en spreekt zijn waardering uit over de voortvarendheid waarmee gewerkt wordt. Onze inhoudelijke opmerkingen over de stand van zaken en de voortgang van de transitie en over de exploitatie Baanstede zijn reeds opgenomen in onze zienswijzen op de gewijzigde begroting 2015 en de ontwerpbegroting 2016. Een voorbehoud voor onze instemming maken wij in het geval de nog aan te leveren accountantsverklaring afwijkt. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Purmerend, gehouden op 28 mei 2015. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Purmerend, de secretaris de burgemeester, Bijlage(n): geen behandeld door: telefoonnummer: coll./typ. M.J.Prins 0299 452627 Stadhuis bezoekadres Purmersteenweg 42 bankrelaties: BNG 28.50.06.967, ABN Amro 58.89.19.977 Werkplein Purmerend Waterlandlaan 22-36