Jaarstukken 2014 28 mei 2015

jaarstukken 2014

Jaarstukken 2014 28 mei 2015 Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 2

INHOUDSOPGAVE INLEIDING... 4 SAMENVATTING... 5 BURGERJAARVERSLAG 2014... 22 Dienstverlening... 22 Burgerparticipatie... 23 Gemeenteraad... 29 Bezwaren, klachten en Wob-verzoeken... 29 JAARVERSLAG... 32 Programmatische aanpak Economie, Jeugd, Veiligheid en Wijkzaken... 33 Programma 1 Burger en bestuur... 34 Programma 2 Openbare orde en veiligheid... 38 Programma 3 Openbare buitenruimte... 41 Programma 4 Economie... 46 Programma 5 Educatie... 50 Programma 6 Sport, cultuur en welzijn... 53 Programma 7 Werk en inkomensondersteuning... 59 Programma 8 Zorg... 66 Programma 9 Milieu... 72 Programma 10 Bouwen en wonen... 75 Programma 11 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien... 80 Programma 12 Bedrijfsvoering... 85 Paragraaf A Weerstandsvermogen en risicobeheersing... 90 Paragraaf B Onderhoud kapitaalgoederen... 94 Paragraaf C Financiering... 95 Paragraaf D Bedrijfsvoering... 99 Paragraaf E Verbonden partijen... 100 Paragraaf F Grondbeleid... 108 Paragraaf G Lokale heffingen... 110 JAARREKENING... 115 Balans per 31 december 2014... 116 Programmarekening... 118 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling... 118 Toelichting op de balans per 31 december 2014... 124 Toelichting op de programmarekening... 146 SISA-verantwoording... 148 BIJLAGEN... 151 Bijlage 1. Specificatie van de resultaatbestemming 2014... 152 Bijlage 2. Over te hevelen restantkredieten per 31-12-2014... 158 Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 3

INLEIDING Voor u liggen de Jaarstukken 2014. Deze bevatten de verantwoording over het jaar 2014 van de gemeente Veenendaal. Verantwoording over de uitvoering van het beleid Met deze jaarstukken legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over de uitvoering van het beleid en de daaruit voortvloeiende financiële lasten en baten van de gemeente in 2014. De basis voor het opstellen van dit document ligt in artikel 197 van de Gemeentewet. De uitwerking hiervan heeft plaats gevonden met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). De programmarekening is het sluitstuk van de budgetcyclus van 2014. Op 31 oktober 2013 stelde de gemeenteraad de Programmabegroting 2014-2017 vast. In de Bestuursrapportage 2014 is de gemeenteraad geïnformeerd over tussentijdse financiële ontwikkelingen. Deze rapportage is vastgesteld in de raadsvergadering van 30 oktober 2014. Leeswijzer In deze Jaarstukken treft u allereerst een samenvatting aan. Daarna is het Burgerjaarverslag opgenomen. Vervolgens worden in het Jaarverslag de beleidsmatige en financiële resultaten op de begrotingsprogramma s gepresenteerd. Afgelopen jaar was het laatste jaar dat de begroting was ingedeeld in twaalf programma s. Daarom is ook dit gedeelte van de Jaarstukken opgedeeld in twaalf programma s. Na de resultaten op de begrotingsprogramma s zijn de Paragrafen A tot en met G en overige gegevens aan de orde. Vervolgens presenteren wij u de Jaarrekening, met de balans per 31 december 2014 en de samenvatting van de programmarekening en de grondslagen van de jaarrekening. Bijlage 1 geeft een specificatie van de resultaatbestemming 2014. Bijlage 2 bevat een overzicht van de naar 2015 over te hevelen restantkredieten en de niet uitgevoerde investeringen. De jaarstukken sluiten af met de SISA-verantwoording over 2014 (bijlage 3). Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 4

SAMENVATTING In deze samenvatting is het totale jaarresultaat opgenomen. We hebben hierbij een splitsing gemaakt van het resultaat vóór en van het resultaat ná bestemming. Financieel resultaat Jaarrekening 2014 In de Jaarrekening 2014 kunnen wij een resultaat na bestemmingen melden van 436.000. Dit is de resultante van het saldo op de programma s van 8,8 miljoen en de diverse mutaties in de zogenoemde resultaatsbestemming van 8,4 miljoen. Het beeld is verbeterd ten opzichte van de Bestuursrapportage 2014, waarin wij nog een tekort voorzagen van 641.000. Dit bedrag is toen bijgeraamd ten laste van de algemene reserve. Per saldo heeft dit nadeel zich niet voorgedaan. Wij houden nu 436.000 over om (terug) te kunnen storten in de algemene reserve. Gezien de omvang van onze begroting is het resultaat beperkt. In totaal was voor 2014 187 miljoen aan lasten begroot. Het rekeningresultaat na bestemming bedraagt daarmee 0,2% van de begrote lasten (en 4,75% voor bestemming). Samengevat ziet het financiële resultaat 2014 er als volgt uit. Financieel resultaat 2014 Resultaat Jaarrekening 2014 (voor bestemming) Reguliere baten en lasten Af: voorgestelde resultaatbestemming 2014 (zie hierna onder Resultaatbestemming ) Resultaat Jaarrekening 2014 (na bestemming) Bedrag 8.885.000 V 8.449.000 N 436.000 V De activiteiten en de beleidsmatige en financiële resultaten daarvan zijn in het Jaarverslag per begrotingsprogramma weergegeven. Hierna gaan wij eerst in op de vergelijking met de prognose van de Bestuursrapportage 2014 en daarna op de verschillende onderdelen die het resultaat bepalen: de opbouw van het resultaat vóór bestemming, toelichtingen daarop, de voorstellen voor resultaatbestemming en het uiteindelijke resultaat van deze jaarrekening. Vergelijking met prognose Bestuursrapportage In oktober 2014 heeft de gemeenteraad de Bestuursrapportage 2014 vastgesteld. Hierin was een prognose van het jaarrekeningresultaat opgenomen, gebaseerd op de ontwikkelingen tot en met de peildatum van 1 juli 2014. In de Bestuursrapportage voorzagen wij het jaar af te sluiten met een nadeel van 641.000. Daarnaast is in het Projectenboek 2014 (vastgesteld door de raad in mei 2014) het positieve eindresultaat van een drietal complexen in de grondexploitatie gerapporteerd. Dit voordeel van ruim 1,7 miljoen vormt een onderdeel van het totale jaarrekeningresultaat over 2014. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 5

De grootste verschillen tussen de Bestuursrapportage 2014 en het resultaat (voor bestemming) van deze jaarrekening zijn: Een voordeel op het programma Algemene dekkingsmiddelen: vooral door de hogere algemene uitkering in het tweede halfjaar als gevolg van onder andere de september- en decembercirculaire 2014 (ruim 1,3 miljoen). Deze circulaires zijn ter kennis gesteld aan de raad. Een positief eindresultaat van drie grondexploitaties, van 1,7 miljoen (reeds door de raad vastgesteld), minus een nadeel van 863.000 n.a.v. de herziening berekeningen van de grondexploitaties bij het projectenboek 2015 (per saldo 874.000). Een voordeel op de eerder juist neerwaarts bijgestelde begroting van het programma Werken Inkomensondersteuning ( 2,7 miljoen). Na de budgetoverschrijding in 2012 is in 2013 en 2014 terughoudend omgegaan met de inzet van re-integratie-instrumenten. Een voordeel op het programma Zorg ( 1,7 miljoen). Dit komt voornamelijk doordat de beschikbare budgetten voor de invoering van de decentralisaties Sociaal Domein niet volledig zijn benut en door een voordeel op de Wmo-voorzieningen in het tweede halfjaar van 2014. Een voordeel op het programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien doordat een aantal voorzieningen per 31 december 2014 niet meer als voorziening te classificeren waren en daarmee vrijvielen in het resultaat (alvorens zij gestort kunnen worden in een bestemmingsreserve). Daarnaast is er een voorziening gevormd voor DEVO. Het betreffen per saldo mutaties van 2 miljoen. Naast deze vier grootste verschillen vermelden wij hier ook enkele andere afwijkingen: Het positieve saldo van de jaarrekening 2014 wordt voor een deel ook bepaald door nog niet uitgegeven geld voor plannen die meerjarig of jaaroverschrijdend zijn, zoals voor het beheer van de groenvoorzieningen, de aanpak van overlast en verloedering en het regionale project Versterken Basisstructuur ( 522.000). De tegenvaller ten aanzien van de parkeervoorzieningen, die we in de Bestuursrapportage 2014 als risico hebben gemeld, heeft zich daadwerkelijk voorgedaan in 2014. De werkelijke inkomsten zijn achtergebleven bij de oorspronkelijke prognose ( 235.000). Ook de opbrengst van de leges bouwvergunningen leidt in 2014 tot een voordeel ten opzichte van de begroting door onder andere de verleende omgevingsvergunningen aan drie grote Veenendaalse bedrijven ( 420.000). De overige afwijkingen bedragen per saldo 0,4 miljoen nadeel. In deze samenvatting is bij het onderdeel "Hoe is het resultaat opgebouwd?" een nadere toelichting op de belangrijkste afwijkingen boven de 100.000 opgenomen. Samenvatting afwijkingen per programma Ten opzichte van de in de Bestuursrapportage aangepaste begroting, zijn de grootste afwijkingen (groter dan 100.000) als volgt. Programma Afwijkingen Bedrag* I/S** Bedrag* 1 Burger en Bestuur Programmaplannen 125.000 V I Pensioenverplichtingen wethouders 1.895.000 N I Overige kleinere afwijkingen 103.000 V I Totaal Programma 1.667.000 N 2 Openbare Orde en Overige kleinere afwijkingen 1.000 V I Veiligheid Totaal Programma 1.000 V Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 6

Programma Afwijkingen Bedrag* I/S** Bedrag* 3 Openbare Buitenruimte Parkeren 400.000 N I Openbaar Groen 130.000 V I Riolering en waterzuivering 230.000 V I Overige kleinere afwijkingen 73.000 V I Totaal Programma 4 Economie Handel, ambacht, industrie 174.000 V I Afwaardering Rozenbottel 383.000 N I Overige kleinere afwijkingen 60.000 N I Totaal Programma 5 Educatie Vastgoed onderwijs 100.000 N I Leerlingenvervoer 145.000 V I Overige kleinere afwijkingen 23.000 N I Totaal Programma 6 Sport, Cultuur en Integrale veiligheid 135.000 V I Welzijn Overige kleinere afwijkingen 185.000 V I Totaal Programma 7 Werk en Bijstandsverlening (inkomensdeel) 1.040.000 V I inkomensondersteuning Bijstandsverlening (werkdeel) 1.488.000 V I Inkomensvoorziening BBZ 245.000 V I Gemeentelijk minimabeleid 170.000 N I Overige kleinere afwijkingen 99.000 V I Totaal Programma 8 Zorg Invoeringsmiddelen decentralisaties 600.000 V I Wmo-voorzieningen 550.000 V I Jeugdgezondheidszorg 451.000 V I Overige kleinere afwijkingen 115.000 V I Totaal Programma 9 Milieu Afvalverwijdering en -verwerking 525.000 V I Overige kleinere afwijkingen 112.000 V I Totaal Programma 10 Bouwen en wonen Ruimtelijke ordening 360.000 N I Leges bouwvergunningen 420.000 V I Bouwgrondexploitatie 774.000 V I Overige kleinere afwijkingen 21.000 V I Totaal Programma 11 Algemene Algemene uitkering 1.050.000 V I dekkingsmiddelen Beleggingen 155.000 V I Algemene baten en lasten (m.n. 2.112.000 V I mutaties in voorzieningen) Belastingen / WOZ 184.000 V I Mutaties in reserves 132.000 N I DVO Gem. Rhenen 134.000 V I Overige kleinere afwijkingen 8.000 N I Totaal Programma Totaal Programma 33.000 V 269.000 N 22.000 V 320.000 V 2.702.000 V 1.716.000 V 637.000 V 855.000 V 3.495.000 V 4.794.000 V Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 7

Programma Afwijkingen Bedrag* I/S** Bedrag* 12 Bedrijfsvoering Ontwikkelingen binnen bedrijfsvoering (loonkosten) Saldo Programmarekening Ontwikkelingen binnen bedrijfsvoering (overige kosten) 483.000 V I/S 373.000 V I Overige kleinere afwijkingen 184.000 V I Totaal Programma 1.040.000 V 8.885.000V * V = voordeel; N = nadeel ** I = incidenteel, S = structureel De overige, kleinere afwijkingen zijn gespecificeerd en nader toegelicht bij de verantwoording per programma in het Jaarverslag. Resultaat jaarrekening 2014 per begrotingsprogramma Het resultaat van de Jaarrekening 2014 is opgebouwd uit de resultaten van de 12 begrotingsprogramma s. Wanneer wij de realisatie per begrotingsprogramma uitsplitsen, is de realisatie over 2014 ten opzichte van de bij de Bestuursrapportage gewijzigde begroting als volgt. Omschrijving programma Raming begrotingsjaar na wijziging Realisatie begrotingsjaar Begrotingsafwijking Lasten Baten Saldo 1 Lasten Baten Saldo 1 Lasten Baten Saldo 1 1 Burger en Bestuur 3.682 1.147-2.535 5.775 1.573-4.202-2.093 426-1.667 2 Openbare orde en veiligheid 3 Openbare Buitenruimte 3.034 59-2.975 2.991 17-2.974 44-43 1 15.899 7.566-8.332 15.650 7.351-8.299 249-216 33 4 Economie 2.275 793-1.482 2.600 850-1.750-325 57-269 5 Educatie 15.521 9.378-6.143 17.026 10.906-6.121-1.505 1.528 22 6 Sport, Cultuur en Welzijn 7 Werk en inkomensondersteuning 18.944 6.486-12.458 18.861 6.723-12.137 83 237 320 33.532 27.226-6.306 33.420 29.816-3.604 112 2.590 2.702 8 Zorg 13.973 1.578-12.395 12.411 1.732-10.679 1.562 154 1.716 9 Milieu 7.068 7.584 516 6.526 7.679 1.153 542 95 637 10 Bouwen en Wonen 10.539 10.112-427 15.166 15.594 428-4.627 5.483 856 11 Algemene dekkingsmiddelen 9.204 95.280 86.076 10.691 100.261 89.570-1.486 4.981 3.495 12 Bedrijfsvoering 53.194 19.655-33.539 52.036 19.536-32.499 1.159-119 1.040 Totalen 186.865 186.864 0 193.153 202.038 8.885-6.288 15.173 8.885 1 Voor de saldokolommen geldt: - is nadelig en + is voordelig Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 8

Hoe is het resultaat opgebouwd? Uit het overzicht blijkt dat in 2014 op nagenoeg alle begrotingsprogramma s het resultaat afwijkt van de begroting. Samen tellen deze wijzigingen op tot het saldo van 8.885.000. Voor een toelichting op de verschillen tussen de jaarrekening en de laatste bij de Bestuursrapportage 2014 gewijzigde begroting, verwijzen wij u naar de verantwoording per programma. Hier is per post aangegeven of het incidenteel of structureel is. Hieronder geven wij een aantal opvallende afwijkingen van de posten weer, met een korte toelichting. Programmaplannen: voordeel 125.000 In het raadsprogramma 2014-2018 is het vervolg van de programmaplannen Wijkzaken, Jeugd, Veiligheid en Economie niet meer opgenomen, waardoor het beschikbare (incidentele) budget niet meer is ingezet ten behoeve van deze programma s. Per programmaplan bestaat het resultaat uit: Wijkzaken: 77.000 Jeugd: 26.000 Veiligheid: 1.000 Economie: 21.000 In de resultaatbestemming wordt voorgesteld dit resultaat te bestemmen (zie het begrotingsprogramma Burger en Bestuur en bijlage 1). Begrotingsprogramma 1. Burger en Bestuur Burgemeester en wethouders: nadeel 1.895.000 Er heeft een aanvulling van de voorziening pensioenverplichtingen plaatsgevonden ( 1.991.000) ten laste van de exploitatie. Hiermee is de voorziening aangevuld tot de totale (verwachte) benodigde pensioenverplichtingen conform de regelgeving in het BBV. Begrotingsprogramma 3. Openbare buitenruimte Parkeren: nadeel 400.000 In de begroting 2014 zijn de inkomsten en uitgaven verwerkt conform het raadsbesluit Parkeerexploitatie en parkeertarieven 2014 (28 november 2013). Dit leidde tot een nadeel dat niet meer geheel gedekt kon worden vanuit de voorziening waardoor er een nadeel in de gemeentelijke begroting resteerde van 235.000. Daarnaast was het nadelige gerealiseerde resultaat op het product parkeren binnen Programma Openbare buitenruimte (is inclusief invalideparkeren) 165.000. De voorziening parkeren is in 2014 geheel aangesproken waardoor het saldo van deze voorziening per 31-12-2014 nihil is. In de eerstkomende jaren is de begroting van de lasten en baten van het parkeren nog niet sluitend. Het zal de komende jaren nog noodzakelijk zijn dit verschil te dekken. Voorgesteld wordt het hiervoor benodigde bedrag ( 1.015.000) vanuit het resultaat van deze jaarrekening te bestemmen in een bestemmingsreserve Parkeren. Openbaar groen: voordeel 127.000 Voordeel onderhoudswerken openbaar groen 127.000. De gemeenteraad heeft het integraal beheerplan (IBP) voor de jaren 2013-2016 vastgesteld. Hierin staan de verwachte werkzaamheden en uitgaven voor de periode tot en met 2016. Deze werkzaamheden lopen door in 2015 en 2016. Wij stellen dan ook voor om 127.000 mee te nemen naar 2015 en terug te storten in de onderhoudsvoorziening voor de openbare ruimte. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 9

Riolering en waterzuivering: voordeel 230.000 De grootste afwijkingen betreffen: Een voordeel bij de inkomsten. Aan inkomsten is incidenteel 86.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit komt voornamelijk door een hogere opbrengst van rioolheffingen van 28.000 en meer inkomsten vanuit aanvragen van rioolaansluitingen van 61.600. Dit laatste komt grotendeels door aansluitingen in Veenendaal-Oost. Een voordeel bij de uitgaven. Het is in 2014 niet gelukt om alle achterstanden in de beheertaken zoals gepland weg te werken. Dit wordt onder andere zichtbaar in het achterblijven van de budgetbesteding van per saldo 144.000. Wij stellen dan ook voor om het positieve saldo mee te nemen met de resultaatbestemming en te storten in de reserve rioleringen. Begrotingsprogramma 4. Economie Handel, ambacht en industrie (vastgoed economie): nadeel 269.000 Bij de Bestuursrapportage zijn de inkomsten voor de Rozenbottel met 570.000 afgeraamd. Per saldo wijkt deze raming per 31-12-2014 13.000 positief af. Door de lagere verhuurbezetting van de Rozenbottel zijn er ook minder uitgaven voor nutsvoorzieningen en schoonmaakkosten ( 82.000). Ook wordt alleen het hoogst noodzakelijke onderhoud aan het gebouw gepleegd ( 52.000). Op grond van het BVV is het vastgoed van de Rozenbottel getaxeerd. De getaxeerde waarde van het pand en de grond van de Rozenbottel is lager dan het bedrag waarvoor zij op de gemeentelijke balans was opgenomen. Hierdoor is een afwaardering nodig, wat leidt tot een nadeel van 383.000. In verband met de onttrekking uit de onderwijsbestemming van het pand 't Kofschip 6 (voordeel 35.000) is deze toegevoegd aan het product Handel, ambacht en industrie (vastgoed economie). Dit omdat het pand beschikbaar is voor commerciële exploitatie. Momenteel wordt het verhuurd aan een reboundvoorziening. De huuropbrengsten van dit pand waren niet begroot. Daar staat tegenover dat er ook 8.000 hogere onderhoudskosten gemaakt zijn. Begrotingsprogramma 5. Educatie Vastgoed onderwijs: nadeel 100.000 In de begroting is een taakstelling opgenomen voor de vermindering van de kosten van leegstaande schoolgebouwen van 100.000 in 2014, oplopend tot 200.000 in 2015. Om deze taakstelling te realiseren was aanvankelijk het voornemen om een deel van de verhuuropbrengsten die door schoolbesturen worden gegenereerd af te romen. Op 12 augustus 2013 heeft de rechtbank Oost- Brabant uitspraak gedaan waaruit blijkt dat de opbrengsten van verhuur schoolgebouwen geheel bij het schoolbestuur blijft. De jurisprudentie wordt nauwgezet gevolgd. Hiermee is de taakstelling niet realiseerbaar binnen huisvesting onderwijs, aangezien de uitgaven voor het overgrote deel bestaan uit kapitaalslasten en verplichte uitgaven voor verzekeringen, OZB en dergelijke. In 2014 is gestart met de actualisering van het Integraal Huisvestingsplan (IHP). De taakstelling zal in het totaal van de financiële vertaling van de voorstellen worden meegenomen. In 2015 zal aan de raad het nieuwe integraal huisvestingsplan (IHP) voorgelegd worden. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 10

Leerlingenvervoer: voordeel 145.000 De nieuwe aanbesteding van het leerlingenvervoer en de herkeuring van de cluster 4-leerlingen heeft in 2014 tot kostenreductie geleid. Het voordeel bedraagt 145.000. Of dit voordeel in deze omvang structureel is, moet in 2015 blijken. Als gevolg van de overdracht van de verantwoordelijkheid voor de jeugdzorg naar de gemeenten per 1 januari 2015 kunnen namelijk financiële effecten ontstaan. Het gaat dan specifiek om leerlingen die zowel een begeleidingstraject als een opleidingstraject volgen en waarvan de bekostiging van het vervoer tot 2015 niet via de gemeente plaatsvond. Begrotingsprogramma 6. Sport, Cultuur en Welzijn Integrale Veiligheid: voordeel 135.000 Dit betreft voornamelijk rijksgelden voor het project Leefbaarheid, Aanpak individuele overlast jongeren ( 128.000). Wij stellen voor dit deel via de resultaatbestemming mee te nemen en beschikbaar te stellen voor 2015. Begrotingsprogramma 7. Werk en inkomensondersteuning Bijstandsverlening Inkomensdeel: voordeel 1.040.000 Het voordeel van ruim 1 miljoen wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de bijstandsinkomsten en -uitgaven in het tweede halfjaar. Bij de Bestuursrapportage 2014 is een uitbreiding van het gemeentelijk aandeel van 600.000 aangevraagd en toegekend. Dat was gebaseerd op de sterk stijgende instroom in de bijstand in het eerste halfjaar en de verwachte doorzetting daarvan in het tweede halfjaar. In werkelijkheid is het aantal bijstandsuitkeringen in het tweede halfjaar met 1,5% afgenomen (versus een stijging met 7% in het eerste halfjaar). Daarnaast heeft het Rijk het BUIGbudget (voorheen inkomensdeel genoemd) definitief 200.000 hoger vastgesteld dan het zogenoemde 'nader voorlopig budget' dat bij de Bestuursrapportage bekend was. Bijstandsverlening Werkdeel: voordeel 1.488.000 Na de forse budgetoverschrijding in 2012 is in 2013 en 2014 terughoudend omgegaan met de inzet van re-integratie-instrumenten. Dit heeft ook in 2014 tot een voordeel geleid. In de afgelopen jaren heeft de gemeente op basis van de zogenaamde meeneemregeling nietbestede rijksmiddelen binnen het Participatiebudget, met een maximum van 25%, ter beschikking gekregen in het volgende begrotingsjaar. In verband met de invoering van de Participatiewet per 2015 is er in 2015 geen sprake meer van verantwoording over meeneemgelden. Als gevolg daarvan vallen de niet-bestede middelen van 2014 vrij ten gunste van het resultaat 2014. Om deze middelen conform de bestendige gedragslijn in 2015 ter beschikking te hebben voor re-integratie doen wij u een voorstel in de resultaatbestemming voor een bedrag van 538.802. Inkomensverstrekking BBZ: voordeel 245.000 De belangrijkste afwijking ten opzichte van de begroting zit in de mutatie van de debiteurenvoorziening. Deze voorziening is afgenomen doordat het debiteurensaldo verlaagd is. Dat komt door het gevoerde incassobeleid en het herwaarderen van vorderingen. Gemeentelijk minimabeleid: nadeel 170.000 Het nadeel op het minimabeleid moet in samenhang bezien worden met het voordeel op het begrotingsprogramma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien. Daar zijn de extra middelen van 207.000 vanuit de algemene uitkering voor de koopkrachtcompensatie voor 2014 aan minima geboekt. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 11

Begrotingsprogramma 8. Zorg Invoeringsmiddelen decentralisaties: voordeel 600.000 Het voordelige saldo van opbrengsten en uitgaven op de invoeringsbudgetten voor het sociaal domein bedraagt 487.000 na aftrek van personeelslasten van de afdeling Programma s en Projecten die verantwoord zijn op het programma Bedrijfsvoering. In november 2014 is een voordelig saldo met peildatum 1/11/2014 geprognosticeerd van 323.000. In deze prognose zijn verplichtingen meegenomen voor de inhuur van activiteiten in het kader van de jeugdzorg en Wmo/AWBZ. Deze activiteiten zijn uiteindelijk bekostigd uit de reguliere budgetten voor de Jeugd en Wmo in 2014. Dit resulteert per saldo in een extra vrijval op de invoeringsbudgetten van 164.000. Wij stellen bij de resultaatbestemming voor de resterende middelen vanuit de invoeringsbudgetten mee te nemen naar 2015. Wmo: voordeel 100.000 Bij vaststelling van de notitie Integrale ondersteuning in december 2013 heeft de gemeenteraad ingestemd met inzet van de resterende middelen van de Wmo-pakketmaatregelen uit 2013 en 2014 voor het project Integrale ondersteuning in 2014. Deze middelen waren niet nodig voor de ondersteuning van de cliënten die per 2009 overkwamen van de AWBZ naar de Wmo. Het jaar 2014 was het laatste jaar waarin het budget pakketmaatregelen beschikbaar is. Per 2015 zijn deze middelen opgeheven t.g.v. de brede heroverweging. Deze middelen zijn hiervoor in 2014 niet ingezet. Reden is dat het project integrale toegang opgenomen is in het project wijkgericht werken waardoor afzonderlijke financiering niet meer nodig is. Wmo-voorzieningen: voordeel 450.000 De lagere uitgaven in de Wmo kunnen de laatste twee jaar voor een belangrijk deel worden verklaard uit de aanbestedingen van de huishoudelijke hulp (in 2013) en de vervoersvoorzieningen, met name de scootmobielen (halverwege 2013). De prognose van de uitgaven van de Wmo-voorzieningen was medio 2014 bijna 1 miljoen lager dan begroot. In de Bestuursrapportage 2014 is daarom 941.000 afgeraamd. Ultimo 2014 resteert nog een overschot van 453.000. Dit bedrag betreft een saldering van voor- en nadelen op diverse onderdelen van de Wmo. Voor- en nadelen groter dan 25.000 worden hierna nader toegelicht. Op de budgetten voor de mobiliteit is er een nadeel van 92.000 op de scootmobielen (begroot 182.000, werkelijk 274.000), een voordeel van 33.000 op de taxikosten (begroot 52.000, werkelijk 19.000) en een voordeel van 144.000 op de elektrische rolstoelen (begroot 243.000, werkelijk 99.000) Op de niet-elektrische rolstoelen is een nadeel van 50.000 (begroot 279.000, werkelijk 329.000). Per saldo is er voordeel van 35.000, wat 8% van het voordeel op de Wmo in 2014 verklaart. Aan huishoudelijk ondersteuning (maatwerkvoorziening in natura (HH1 en HH2)) is in 2014 4.072.000 uitgegeven; in de PGB s 407.000. Per saldo is er een nadeel van 53.000 op de kosten van HH1, HH2 en PGB over heel 2014. Op het onderdeel wonen van de Wmo is 103.000 meer uitgegeven dan begroot op het toegankelijk maken en houden van woningen (begroot 184.000, werkelijk 288.000), maar zijn de kosten anderzijds aanzienlijk lager op de bouwkundige aanpassingen (voordeel 237.000), verhuis- en saneringskosten (voordeel 68.000) en diensten door derden (voordeel 69.000). Per saldo is een voordeel van 271.000, dat 60% van het voordeel op de Wmo in 2014 verklaart. Deze kosten variëren overigens (sterk) met de vraag. Is de vraag er in enig jaar niet zoals in 2014 dan zijn er voordelen. Is er wel vraag, dan is het risico op kostenoverschrijdingen groot omdat het hier veelal om dure maatwerkvoorzieningen gaat. Voor- en nadelen kleiner dan 25.000 op de andere kostensoorten binnen de Wmo in 2014 (totaal 197.000). Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 12

De voordelen zijn incidenteel. Ze zijn het gevolg van de jaarlijkse variatie in de vraag, passend in ons beleidskader en niet te verbinden aan een onderliggende structurele trend. Bovendien ontstaat in 2015 een totaal ander beeld, omdat dan de bezuinigingen van 1,3 miljoen op de integratie-uitkering Wmo van kracht worden en we te maken krijgen met nieuwe gebruikers, aanbieders en maatwerkwerkvoorzieningen in de Wmo. Jeugdgezondheidszorg, Centrum Jeugd en Gezin: voordeel 245.000 Het beschikbare budget voor Jeugd en Gezin was in 2014 circa 2,1 miljoen. Deze middelen zijn grotendeels ingezet voor de uitvoering van de gemeentelijke taken op het gebied van zorg voor jeugd en voor de implementatie van het nieuwe CJG. Een bedrag van 245.000 resteert. Dit komt met name doordat: Een bedrag van 115.000 was gereserveerd voor eventuele frictiekosten GGD bij uittreding. In 2015 vindt de proeftuin met de GGD plaats over de integrale gezondheidszorg binnen het CJG. De proeftuin doet blijken of uittreding en daarbij horende frictiekosten noodzakelijk zijn. We willen deze middelen dus graag beschikbaar houden en nemen dit mee in het voorstel met betrekking tot de resultaatbestemming. Bij de meicirculaire 2014 is 45.000 beschikbaar gesteld voor gezond in de stad. In 2014 is een projectplan opgesteld. Uitvoering van het plan vindt plaats vanaf 2015. Voorgesteld wordt de middelen mee te nemen bij de resultaatbestemming. In de begroting was rekening gehouden met de uitbreiding van de pilot jeugdwijkteams van twee naar vier teams vanaf het najaar van 2014. Uiteindelijk is ervoor gekozen de twee pilots volledig door te ontwikkelen (kwaliteitsontwikkeling, communicatie, verbinding huisartsen en scholen, enzovoort) in plaats van er nog twee teams naast te zetten. Dit bleek gezien de ontwikkelopgave de beste keuze om goed voorbereid te zijn op 2015. Hierbij zijn de twee pilotteams vanaf half november qua bezetting uitgebreid. Dit heeft minder gekost dan het inrichten van twee nieuwe teams. Tot slot was in de begroting rekening gehouden met een bijdrage voor de fysieke toegang in de wijken. Hierbij is voor de pilotperiode kosteloos gebruik gemaakt van reeds bestaande voorzieningen in wijken. Begrotingsprogramma 9.Milieu Afvalverwijdering en verwerking: voordeel 525.000 De grootste afwijkingen betreffen: Een voordeel bij de inkomsten: de opbrengst van de heffing van de afvalstoffenheffing was 92.500 hoger dan begroot. Een voordeel bij de uitgaven: er is 87.300 minder kwijtgescholden aan afvalstoffenheffing dan begroot. Voorlopige afrekening 2013 AVU: 169.200. Als gevolg van de digitalisering is er minder papier ingezameld en dus ook minder uitgekeerd aan de verenigingen/stichtingen dan begroot ( 23.300 minder). Daarnaast wordt het saldo positief beïnvloed door onder andere een lagere doorberekend voorschot voor 2014 van de AVU/ACV ( 152.800). Wij stellen dan ook voor om het positieve saldo mee te nemen in de berekening van de totale mutatie in de reserve Afvalverwijdering en verwerking in de resultaatbestemming ( 637.700). Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 13

Begrotingsprogramma 10. Bouwen en wonen Ruimtelijke Ordening: nadeel 360.000 Op verzoek van ontwikkelaars verlenen wij medewerking aan het wijzigen van het bestemmingsplan. De kosten van deze procedure worden door middel van een exploitatieovereenkomst verhaald op de ontwikkelaar. Door een omissie zijn de kosten in de jaren 2012 tot en met 2014 niet betrokken bij de jaarrekeningen over deze jaren, terwijl de inkomsten wel in deze jaren zijn verantwoord. Deze kosten, ad 368.000, worden nu ten laste gebracht van het product ruimtelijke ordening. Het budget voor de adviezen van derden laat in 2014 een voordeel zien van 8.000. Leges bouwvergunningen: voordeel 420.000 Het voordeel wordt veroorzaakt door onverwachte extra inkomsten voor verleende omgevingsvergunningen aan drie grote Veenendaalse bedrijven. Wij stellen voor hiervan 238.321 te storten in de egalisatiereserve (momenteel zit daar nog 111.679 in en het plafond van deze reserve 350.000). Bouwgrondexploitatie: voordeel 774.000 Op deze post is enerzijds een voordeel van 1.737.000, dat bestaat uit het positieve eindresultaat van de complexen Spitsbergen en Aller Erf en een voordeel op complex Restant geliquideerde complexen zoals de raad in mei 2014 bij het vaststellen van het Projectenboek 2014 heeft besloten. Anderzijds is er een nadeel van 863.000, dat voortvloeit uit herziene berekeningen naar aanleiding van het projectenboek 2015. Het resultaat wordt verrekend met de risicoreserve grondbedrijf. Daarnaast is er een nadeel van 100.000 op het complex Veenendaal-Oost. Dit complex is een administratief onderdeel van de begroting. Het betreft met name kosten van projectmanagement, juridische advisering en overige dienstverlening bij OVO. Het resultaat wordt verrekend met de algemene reserve Begrotingsprogramma 11. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene uitkering: voordeel 1.050.000 De meicirculaire 2014 is bij de Bestuursrapportage 2014 verwerkt. Naderhand zijn de septembercirculaire 2014 en de decembercirculaire 2014 verschenen en ter kennisname naar de raad gezonden. Verder is de algemene uitkering voor het uitkeringsjaar 2012 definitief vastgesteld, zijn voor het uitkeringsjaar 2013 de aantallen bij meerdere maatstaven definitief geworden en voor het uitkeringsjaar 2014 de aantallen geactualiseerd. Met name de maatstaven minderheden en bijstandsontvangers veroorzaken grote afwijkingen. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 14

Bijstelling algemene uitkering 2014 Septembercirculaire Accressen -/-81.000 Technische mutaties 124.000 Wmo (HH) 79.000 Koopkrachttegemoetkoming 207.000 Totaal septembercirculaire 329.000 Decembercirculaire Technische mutaties -/-3.000 Aanpassingen aantallen bij de maatstaven 416.000 Overig 6.000 Bijstelling algemene uitkering voorgaande jaren 302.000 Totaal mutaties algemene uitkering 1.050.000 Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de beleidsverantwoording per programma in het jaarverslag. Beleggingen: voordeel 155.000 Het voordeel wordt veroorzaakt door een hogere stand van de reserves, waardoor er meer (bespaarde) rente wordt toegerekend aan de exploitatie. Algemene baten en lasten: voordeel 2.112.000 Er is in 2014 een voorziening gevormd voor DEVO voor een bedrag van 1.300.000. Daarnaast zijn er enkele voorzieningen die per ultimo 2014 (deels) niet meer geheel te classificeren zijn als voorziening. Het betreft de voorziening onderhoud basisonderwijs ( 1.670.000), de voorziening onderhoud wegen ( 798.000), deels voorziening Rozenbottel ( 837.000) en deels de voorziening sociale woningbouw ( 40.000). Daarnaast waren er ramingen op deze post van enkele stelposten waarvan de werkelijke bedragen zijn verantwoord op diverse plaatsen in het jaarverslag. Bijdrage dienstverleningsovereenkomsten (DVO) Rhenen: voordeel 134.000 De bijdrage van Rhenen in het kader van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten zijn over 2014 134.000 hoger dan begroot doordat het aantal verstrekte uitkeringen voor Rhenen groter was dan de hiervoor afgesproken bandbreedte. Belastingen / WOZ: voordeel 184.000 Het voordeel wordt grotendeels veroorzaakt doordat er meer niet-woningen zijn gereedgemeld dan oorspronkelijk geraamd. Verder zijn er meer inkomsten gerealiseerd uit aanmaningen en dwangbevelen. Mutaties in reserves (bespaarde rente over reserves): nadeel 132.000 Een gedeelte van de bespaarde rente over de bestemmingsreserves wordt als inflatiecorrectie aan de betreffende reserve toegevoegd. Deze inflatiecorrectie is 132.000 hoger dan waarmee in de begroting 2014 rekening is gehouden. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 15

Begrotingsprogramma 12. Bedrijfsvoering Ontwikkelingen binnen bedrijfsvoering (loonkosten): voordeel 483.000 De bedrijfsvoering op concernniveau omvat een totaalbudget van ruim 25 miljoen aan loonkosten en 8 miljoen aan overige bedrijfsvoeringskosten, zoals huisvesting, ICT en interne dienstverlening (schoonmaak, beveiliging, catering enzovoort.). Onder de loonkosten verstaan we de budgetten voor de ambtelijke salariskosten en secundaire arbeidsvoorwaarden. Het resultaat hierop wordt beïnvloed door diverse oorzaken: landelijke afspraken in het kader van collectieve arbeidsvoorwaarden, organisatieveranderingen en daarbij behorende terughoudendheid in het vervullen van vacatures. Ook landelijke en regionale ontwikkelingen (vorming van samenwerkingsverbanden) hebben invloed op de uitputting van deze budgetten. Per saldo is er een voordeel behaald van 483.000 (dit is 2% van de totale bedrijfsvoering). Door ook het personeelsverloop in 2014 kritisch gevolgd te hebben en bij elke vacature te beoordelen of vacatures wel of niet geheel, gedeeltelijk of op andere ingevuld kunnen worden, zijn wij in staat om de taakstellingen op de personeelsformatie ook in de komende jaren naar verwachting te realiseren. Ontwikkelingen binnen bedrijfsvoering (overige directe kosten): voordeel 373.000 Op vier budgetten binnen de bedrijfsvoering is er een substantiële afwijking, hoofdzakelijk binnen de kostenplaats Personeelszaken. De post advieskosten heeft een voordeel van 68.000, het budget werving en selectie kent een voordeel van 135.000 doordat er in 2014 nauwelijks personeel geworven is en daarbij via onder andere social media een goedkopere manier beschikbaar is. Het opleidingsbudget heeft een meerjarig karakter waardoor er in 2014 een overschot is ontstaan van 115.000 en de geplande medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) is niet doorgegaan (wordt volgens planning in het eerste halfjaar van 2015 uitgevoerd) waardoor een voordeel ontstaat van 45.000. Deze laatste twee budgetten komen bij de resultaatbestemming opnieuw aan de orde. Resultaatbestemming 2014 Hiervoor gaven we aan dat 2014 wordt afgesloten met een voordeel van 8.885.000 (voor bestemming). We stellen als resultaatbestemming voor om een gedeelte van de middelen uit de (voormalige) voorzieningen te storten in bestemmingsreserve. Ook stellen wij voor om te muteren in de egalisatiereserve afvalverwijdering en -verwerking, de egalisatiereserve riolering, de egalisatiereserve bouwleges, de risicoreserve grondexploitatie en de bestemmingsreserve Parkeren. Daarnaast wordt voorgesteld om een deel van de middelen die nog niet zijn uitgegeven in 2014 over te hevelen naar 2015. In het laatste geval hebben we een uitsplitsing gemaakt tussen meerjarige middelen en overige exploitatiebudgetten. Egalisatie riolering en egalisatie afvalinzameling en verwerking De kosten voor het beheer van de riolering zijn 334.000 lager dan geraamd en de totale kosten van de afvalinzameling en -verwerking zijn per saldo 638.000 lager dan geraamd. Overeenkomstig de bestendige gedragslijn stellen wij voor het bedrag voor riolering te storten in de bestemmingsreserve riolering en het bedrag voor afvalinzameling te storten in de egalisatiereserve afvalverwijdering en - verwerking. Saldo grondexploitaties Het batig saldo bouwgrondexploitatie van 1.737.000 betreft het liquidatiesaldo van complex 07 Aller Erf, het batig saldo van complex 26 Restanten Spitsbergen en een batig saldo van complex 90 Restanten geliquideerde complexen. Zoals de raad in mei 2014 bij het vaststellen van het Projectenboek 2014 heeft besloten, wordt dit gestort in de Risicoreserve grondexploitaties. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 16

Daarnaast is er een nadeel van 863.000, dat voortvloeit uit herziene berekeningen naar aanleiding van het projectenboek 2015. Hierin is opgenomen dat het complex Stationskwartier A wordt afgesloten en dat levert een nadeel op van 53.000. Tevens zijn er aanvullende verliezen in verwerkt van de complexen Binnenronde en Stationskwartier B en C, totaal 810.000. Het nadelig saldo in complex 02 Veenendaal-Oost van 100.000 betreft niet-verhaalbare kosten, zijnde personeelskosten en rente. Van dit complex worden de kosten en baten verrekend met de algemene reserve. Bestemmingsreserve Parkeren De voorziening parkeren is in 2014 geheel aangesproken, waardoor het saldo van deze voorziening per 31-12-2014 nihil is. In de eerstkomende jaren is de begroting van de lasten en baten van het parkeren nog niet sluitend. Ook in 2015 zal, als de omstandigheden niet veranderen, ondanks de sobere raming van de parkeerinkomsten de parkeerexploitatie met een negatief saldo worden afgesloten Daarnaast zijn er nog een tweetal stortingen in de reserve voorzien die door de economische situatie onzeker zijn. Het zal de komende jaren nog noodzakelijk zijn dit verschil te dekken. Voorgesteld wordt om de geraamde tekorten van 500.000, het risico op een hoger begrotingstekort in 2015 van 200.000 en het risico op het niet ontvangen van de bijdrage voor parkeervoorzieningen 315.000, vanuit het resultaat van deze jaarrekening te bestemmen in een bestemmingsreserve Parkeren (totaal 1.015.000). Egalisatiereserve bouwleges Op basis van de jaarcijfers worden de meeropbrengsten bij de bouwleges gestort in de egalisatiereserve bouwleges, tot het plafond van de reserve 350.000 bereikt wordt (storting van 38.000). Reserve dekking kapitaallasten Het naar voren halen van het bouwen van de tweede fase van het Ontmoetingshuis kost 546.000 aan kapitaallasten voor de jaren tot en met 2018 (het moment dat de tweede fase oorspronkelijk in de planning stond). Voorgesteld wordt dit bedrag te dekken vanuit het jaarresultaat 2014. Bestemmingsreserves Onderwijs, Onderhoud wegen en Sloop Rozenbottel Het feit dat een deel van de middelen in de voorziening niet langer geclassificeerd kunnen worden als voorziening, betekent niet dat het doel waarvoor deze middelen gereserveerd zijn is komen te vervallen. Voor een groot deel van de middelen uit deze (voormalige) voorzieningen wordt om die reden voorgesteld ze te storten in bestemmingsreserve. In totaal 2.331.000. Nog niet afgeronde activiteiten Voor het boekjaar 2014 zijn middelen beschikbaar gesteld voor activiteiten die in 2014 niet zijn afgerond en in 2015 worden vervolgd. Daarom stellen wij voor om de nog niet uitgegeven middelen beschikbaar te houden en over te hevelen naar 2015. Deze over te hevelen middelen hebben wij gespecificeerd naar meerjarige middelen en overige exploitatiebudgetten. 1. Meerjarige middelen In de Programmabegroting 2014-2017 zijn voor diverse doeleinden budgetten opgenomen, die een meerjarig karakter hebben. De besteding van deze budgetten is over meerdere jaren verspreid. In 2014 heeft dus conform planning geen volledige besteding van deze budgetten plaatsgevonden. Per 31 december 2014 is van de meerjarige middelen nog een bedrag van 522.000 beschikbaar. De belangrijke posten hiervan hebben betrekking op het volgende. De gemeenteraad heeft het integraal beheerplan (IBP) voor de jaren 2013-2016 vastgesteld. Hierin staan de verwachte werkzaamheden en uitgaven voor de periode tot en met 2016. De Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 17

werkzaamheden waarvoor in 2014 gelden beschikbaar zijn gesteld, lopen deels door in 2015 en 2016. Wij stellen dan ook voor om 127.000 te storten in de reserve meerjarige middelen. Per saldo zal de onttrekking uit deze reserve ten behoeve van de IBP-werkzaamheden in 2016 nodig zijn. Van het budget voor aanpak overlast en verloedering is eind 2014 nog 128.358 beschikbaar. Dit budget wordt met name ingezet voor ondersteuning en mogelijke voorzieningen voor jongeren, alsmede voor het verminderen van maatschappelijke overlast door een integrale aanpak op maat. Voorgesteld wordt het budget in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen ten laste van het rekeningresultaat. Het (centraal) opleidingsbudget heeft een meerjarig karakter. Dat is de reden waarom in 2014 beschikbare middelen niet volledig zijn benut: 115.700. In 2015 zullen er concernbrede opleidingen worden aangeboden, onder andere in het kader van het sociaal domein en Publiek Ondernemerschap. Voor de invoeringskosten decentralisatie Jeugdzorg is in 2012 een bedrag van 260.000 beschikbaar gesteld. Dit bedrag is verbonden aan het regiocontract De gezonde (jeugdige) mens (Versterken basisstructuur en FrisValley). Dit project heeft een looptijd van 2012 tot en met 2015. Voorgesteld wordt het restantbedrag voor het gemeentelijk deel van Versterken basisstructuur ( 140.940) opnieuw in 2015 beschikbaar te stellen ten laste van het rekeningresultaat. Voor een gedetailleerde toelichting verwijzen wij u naar bijlage 1 van de programmarekening. Wij stellen voor het restant aan de meerjarige middelen in de ingestelde bestemmingsreserve Meerjarige middelen te storten. Het geld dat in 2015 en volgende jaren nodig is voor de uitvoering van de plannen wordt dan ten laste van deze reserve gebracht. Wij zullen in de jaren 2015 en 2016 waar nodig een inhaalslag maken met betrekking tot de besteding van de meerjarige middelen. Eind 2016 willen wij de doelstellingen van deze meerjarige middelen hebben gerealiseerd. 2. Overige exploitatiebudgetten Een aantal exploitatiebudgetten is in het jaar 2014 niet of niet volledig besteed. De (resterende) besteding vindt in 2015 plaats. Hiervoor zijn verschillende redenen. Wij stellen voor een bedrag van in totaal 2.051.000 over te hevelen naar 2015 door middel van storting in de algemene reserve. Voor een gedetailleerde toelichting verwijzen wij naar bijlage 1 van de programmarekening. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 18

Samengevat stellen wij de volgende resultaatbestemming voor: Resultaatbestemming (bedragen zijn afgerond) Voordelig financieel jaarresultaat 2014 (voor bestemming) Voorgestelde bestemmingen: 1 A: Storting in de Bestemmingsreserve meerjarige middelen in verband met overheveling van meerjarige budgetten naar 2015 (bijlage 1, onderdeel a) 1 B: Storting in de algemene reserve wegens overheveling van diverse exploitatiebudgetten naar 2015 (bijlage 1, onderdeel b) 2(a): Storting van liquidatiesaldo van complex 07 Aller Erf, het batig saldo complex 26 Restanten Spitsbergen en een batig saldo complex 90 Restanten geliquideerde complexen in de Risicoreserve grondbedrijf. 2(b): Onttrekking uit de Risicoreserve grondbedrijf van het nadeel van 863.000, dat voortvloeit uit herziene berekeningen naar aanleiding van het projectenboek 2015. 3(a): Storting van het voordelig exploitatiesaldo in de Reserve riolering. 3(b): Storting van het nadelig exploitatiesaldo aan de Egalisatiereserve afvalverwijdering en -verwerking 522.000 N 2.051.000 N 1.737.000 N 863.000 V 334.000 N 638.000 N Bedrag 8.885.000 V 3(c): Storting bestemmingsreserve Parkeren 1.015.000 N 3(d): Storting in de egalisatiereserve bouwleges 238.000 N 3(e): Storting in de reserve dekking kapitaallasten 546.000 N 3(f): Storting in de bestemmingsreserve onderwijs 696.000 N 3(g): Storting in de bestemmingsreserve onderhoud wegen 798.000 N 3(h): Storting in de bestemmingsreserve sloop Rozenbottel 837.000 N 4. Onttrekking van het nadelig saldo 2014 complex.02 OVO aan de Algemene reserve Totaal voorgestelde bestemmingen Resultaat na bestemming, toe te voegen aan algemene reserve 100.000 V 8.449.000 N 436.000 V Gelet op de risico s die op de gemeente afkomen in kader van de drie decentralisaties, de toename van de omvang van de risico s onder andere vanwege de risico s de woningbouw in Veenendaal-Oost, is het noodzakelijk de bufferpositie te versterken. Wij stellen de raad daarom voor het rekeningresultaat van 436.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 19

Stand van de algemene reserve Vanuit de resultaatbestemming stellen wij mutaties op de algemene reserve voor. Hierna bedraagt de stand van de algemene reserve per 1 januari 2015 21.161.000 (vòòr onttrekking exploitatiebudgetten ten behoeve van 2015). Stand algemene reserve Bedrag Stand voor resultaatbestemming (31-12-2014) 18.774.000 Storting wegens overheveling van diverse exploitatiebudgetten naar 2015 2.051.000 Onttrekking vanwege het nadelige saldo over 2014 van het complex OVO -100.000 Toevoeging restant resultaat 436.000 Stand na resultaatbestemming 21.161.000 De stand van de algemene reserve is een momentopname. De storting wegens overheveling van diverse exploitatiebudgetten wordt na toevoeging ten behoeve van begrotingsjaar 2015 (via begrotingswijziging) weer aan de algemene reserve onttrokken. Na deze onttrekking bedraagt de stand van de algemene reserve 19.110.000. Daarnaast wordt voorgesteld om de risicoreserve grondexploitaties vanuit de algemene reserve met 200.000 aan te vullen. De stand van de algemene reserve na verwerking van de besluiten bij deze Jaarstukken per 1 januari 2015 bedraagt daarmee 18.910.000 Het door de raad vastgestelde minimumniveau in de algemene reserve voor 2014 bedraagt 13,5 miljoen. Met ingang van 2015 is het vastgestelde minimumniveau 16,5 miljoen. Samenvatting mutaties als gevolg van de grondexploitaties Financiële ontwikkelingen in de grondexploitaties hebben effect op verschillende onderdelen van deze Jaarstukken. Samengevat betreft het de volgende zaken: 1. Een voordeel met betrekking tot de complexen Spitsbergen, Aller Erf en Restanten geliquideerde complexen ad 1.737.000. Dit is onderdeel van het saldo van Programma 10 Bouwen en Wonen. In het Projectenboek 2014 is besloten dit te verrekenen met de risicoreserve grondbedrijf (vindt plaats via de resultaatbestemming). 2. Een nadeel op het complex Veenendaal-Oost ad. 100.000. Dit is ook onderdeel van het saldo van Programma 10 Bouwen en Wonen. De kosten en baten van dit complex worden verrekend met de algemene reserve (vindt plaats via de resultaatsbestemming). 3. Een nadeel op de complexen Stationskwartier A, B, C en Binnenronde van in totaal 863.000. Dit is onderdeel van het saldo van Programma 10 Bouwen en Wonen. Dit tekort is betrokken geweest bij de eerdere risicomanagementrapportages (onderdeel projectenboek), waaronder de laatste risicomanagementrapportage bij het Projectenboek 2014. Deze verliezen worden onttrokken aan de risicoreserve grondbedrijf (vindt plaats via de resultaatsbestemming). 4. De risicoreserve grondexploitaties is ingesteld om de risico s binnen de grondexploitaties op te kunnen vangen en daarnaast om tekorten in de grondexploitaties te kunnen financieren (in 2014 het nadeel van punt 3 hierboven). Deze reserve wordt vanuit winstgevende complexen gevuld (in 2014 het voordeel van punt 1 hierboven). Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 20

Jaarlijks wordt over alle grondexploitaties een risicoanalyse opgesteld. Dit levert een totaalbedrag aan risico s op. De buffer tegen de risico s van grondexploitaties wordt gevormd door de risicoreserve. Naar aanleiding van de geactualiseerde risicoanalyse (zie projectenboek 2015) is bepaald (conform de Nota Grondbeleid) dat de omvang van de risicoreserve grondexploitaties (vereiste financiële weerstandscapaciteit) 6,4 miljoen moet zijn (zie projectenboek 2015 en paragraaf F Grondbeleid). Na de mutaties zoals hierboven geschetst (punt 1 en 3), zou de risicoreserve 6,2 miljoen bevatten. Omdat dit lager is dan het benodigde niveau, is een aanvulling vanuit de algemene reserve van 200.000 nodig. SISA-verklaring SISA staat voor Single Information Single Audit. De verantwoording van én de controle op de besteding van de door gemeenten ontvangen specifieke uitkeringen is vanaf 2006 geïntegreerd in de jaarrekening. Controleverklaring en reactie college De accountant heeft een goedkeurende verklaring ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening afgegeven. In onze reactie op het accountantsrapport gaan wij in op de geplaatste opmerkingen. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 21

BURGERJAARVERSLAG 2014 In het Burgerjaarverslag doet de burgemeester verslag van de kwaliteit van de gemeentelijke dienstverlening en de procedures rondom burgerparticipatie. Dienstverlening Het Klant Contact Centrum (KCC) van de gemeente Veenendaal helpt vele burgers ieder jaar bij het aanvragen van producten en diensten. De dienstverlening is hierbij voor ons een proces van continu verbeteren. Hoe verhogen we het gemak voor de klant en de kwaliteit van de producten en diensten. Klantcontactcentrum (KCC) Balie In 2014 hebben 52.919 personen een bezoek gebracht aan de balie van het KCC. De meest gevraagde producten waren een paspoort (7.393), een identiteitskaart (5.802) en een rijbewijs (4.335). Digitaal loket Via de digitale weg hebben 7.684 personen de gemeente benaderd. De meest gevraagde producten via het digitale loket betroffen meldingen openbare ruimte (3.514). Dit soort meldingen (zoals over straatverlichting, groenonderhoud, bestrating en zwerfvuil) kunnen ook telefonisch via 0318-538 538 worden gemeld en via sms. De overige gevraagde digitale producten bestonden voor een deel uit algemene vragen (3.264) en meldingen overlast (654). In 2014 zijn onderstaande aantallen gevonden en verloren voorwerpen digitaal gemeld: Gevonden voorwerpen: 72 Verloren voorwerpen: 180 Telefoon In 2014 heeft de gemeente 161.836 telefoontjes ontvangen. Daarvan waren er 88.938 bestemd voor het KCC. Project Samen werken aan Adreskwaliteit In 2014 heeft het KCC meegedaan aan het landelijke project Samen Werken aan Adreskwaliteit. Het ministerie heeft als proef 6.000 adressen in 91 gemeenten geselecteerd op basis van hun bestanden. Mogelijk staan op deze adressen personen ingeschreven die daar niet (meer) wonen, bijvoorbeeld doordat de burger geen aangifte van zijn verhuizing heeft gedaan. De betreffende gemeenten (waaronder Veenendaal) hebben al deze adressen persoonlijk bezocht. Het resultaat van deze steekproef was dat 97,09 % van de bewoners correct stonden ingeschreven. In 2015 wordt deze proef herhaald met een nieuwe steekproef van 10.000 adressen waaronder weer een aantal in Veenendaal. Ontwikkelingen in 2014 Openingstijden Klantcontactcentrum (KCC) Per 1 januari 2014 is een extra avondopenstelling van het KCC ingevoerd door de openstelling op maandagochtend te verplaatsen naar de avond. De burger kan nu op vier ochtenden, twee avonden en één middag bij de balie terecht. Veel bezoekers hebben aan de balie positief gereageerd op deze extra avondopenstelling. Jaarstukken 2014 Gemeente Veenendaal 22