Financieel Jaarverslag seizoen 2012-2013
Balans Leusder Badminton Combinatie per 31.07.2013 (Bedragen x 1,--) Seizoen Seizoen Activa 2011-2012 2012-2013 Voorraden Voorraad shuttles 2.299 815 Voorraad clubkleding 232 180 Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Totaal Voorraden 2.531 995 Vooruitbetaalde kosten Clubblad volgend seizoen 357 0 Te ontvangen / vooruitbetaalde bedragen overig 0 804 Te ontvangen rentebaten Bedrijfs Spaarrekening 363 248 Totaal Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen 720 1.052 Liquide middelen Kas 1 1 Rabobank 38 658 Rabo Bedrijfs Spaarrekening 28.000 31.941 Totaal Liquide middelen 28.039 32.600 Totaal Activa 31.290 34.646 Balans Leusder Badminton Combinatie per 31.07.2013 (Bedragen x 1,--) Seizoen Seizoen Passiva 2011-2012 2012-2013 Eigen Vermogen Algemene Reserve 26.933 32.046 Reservering lustrum 4.357 2.500 Schulden en vooruitontvangen bedragen Totaal Eigen Vermogen 31.290 34.546 Te betalen / vooruitontvangen bedragen JC 0 100 Totaal Schulden en vooruitontvangen bedragen 0 100 Totaal Passiva 31.290 34.646
Toelichting Balans LBC seizoen 2012-2013 Activa Voorraden De voorraad shuttles heeft aan het eind van het seizoen 2012-2013 een waarde van 814,79. In dit bedrag is het ook het verbruik voor het seizoen 2012-2013 verwerkt. Dit verbruik is verantwoord in de Verlies- en Winstrekening onder de component Overige kosten. We houden geen grote voorraad shirts meer aan. In principe zijn er aan het begin en eind van een seizoen pasmomenten en worden er naar behoefte shirts besteld. De waarde van de nieuwe voorraad clubshirts heeft per einde van het seizoen een waarde van 180,-- en bestaat uit 6 shirts. Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen De vorderingen en vooruitbetaalde bedragen voor het seizoen 2012 2013 bestaan uit: - De opgebouwde rente van 01.01.2013 t/m 31.07.2013 op de BedrijfsSpaarRekening ad 247,57 - Een tegoed ad 110,-- dat we nog hebben bij Kopie & Druk in verband met het niet volledig benutten van de in het seizoen 2011/2012 vooruitbetaalde kosten voor drukken van het clubblad - Een creditnota van de gemeente Leusden ad 693,70 in verband met teveel betaalde zaalhuur, grotendeels veroorzaakt door de asbestperikelen. Liquide middelen De overige liquide middelen bestaan uit het kasgeld, Rekening Courant en de BedrijfsSpaarrekening. De vergoeding op de BedrijfsSpaarRekening is momenteel 1,0 % over het hele saldo. Deze kosten voor de Rekening Courant en de vergoeding op de BedrijfsSpaarrekening zijn verantwoord onder respectievelijk de componenten Overige lasten en Overige baten in de Verliesen Winstrekening. Passiva Eigen Vermogen De Algemene Reserve is toegenomen met 5.213,-- tot 32.046. Een nadere verklaring van het nettoresultaat wordt beschreven in de Toelichting Verlies- en Winstrekening. Gezien het begrotingstekort waar de club op af stevende, is er tijdens de ALV van 4 september 2012 besloten het lustrumfeest minder uitbundig te laten zijn. De kosten voor het lustrum mogen niet meer bedragen dan 2.500,-. Derhalve is er een bedrag ad 1.857,- van de reservering lustrum afgeboekt, wat ten goede is gekomen aan de algemene baten. Om een indicatie te geven: de kosten voor het feest ter gelegenheid van het 35-jarige bestaan bedroegen ca. 2.200,-. Aangezien het ledental lager is dan 5 jaar geleden gaan we ervan uit dat er volgend jaar een lustrumwaardig feest kan worden gegeven. Schulden en vooruit ontvangen bedragen Voor het seizoen 2012/2013 wordt er nog een rekening verwacht t.b.v. het jeugduitje. De inschatting is dat dit ongeveer 100,-- heeft gekost.
Verlies- en Winstrekening Realisatie Begroting Realisatie Afwijking Begroting Leusder Badminton Combinatie Seizoen Seizoen Seizoen Seizoen Seizoen per 31.07.2013 (Bedragen x 1,--) 2011-2012 2012-2013 2012-2013 2012-2013 2013-2014 Contributieopbrengsten Jeugd en Senioren Basis contributie Senioren 13.966 13.650 14.430 780 12.750 Badminton overdag 1.368 Trainingsbijdrage Senioren donderdag 2.893 2.805 2.907 102 Trainingsbijdrage Senioren vrijdag 1.530 Trainingsbijdrage Senioren vrijdag extra 0 0 171 171 0 Trainingsbijdrage Senioren reserve 85 170 0-170 255 Bijdrage Badminton Nederland 1.919 2.727 2.796 70 1.180 Basis contributie Jeugd 5.636 4.275 3.976-299 3.634 Trainingsbijdrage Jeugd 768 480 510 30 420 Senioren regeling 50 0 0 0 25 Competitiebijdrage 662 1.010 1.010 0 660 Bijdrage Voorjaars- en Najaarscompetitie 161 80 80 0 130 Bijdrage consumpties Jeugd 163 175 175 0 175 Inschrijfgeld 400 375 825 450 375 Totaal opbrengst trainingen Jeugd en Senioren 26.703 25.747 26.880 1.133 22.502 Opbrengst Acties, Toenooien en Overige Grote clubactie 611 500 254-246 250 Training recreanten 223 150 169 19 150 Advertenties clubblad/website 760 710 720 10 650 Sponsoring De Korf 350 250 175-75 175 Overige opbrengsten 765 0 408 408 0 Totaal opbrengst Acties, Toernooien en Overige 2.709 1.610 1.726 116 1.225 Totaal Opbrengsten 29.412 27.357 28.606 1.250 23.727 Kosten Dagelijks Bestuur Vergoedingen Bestuur 2.250 2.250 2.250 0 2.250 Vrijwilligers uitje 449 500 454 46 500 Overige kosten Dagelijks Bestuur 442 400 294 106 400 Totaal kosten Dagelijks Bestuur 3.141 3.150 2.998 152 3.150 Kosten Jeugd Commissie Consumpties Jeugd 191 175 155 20 175 Diverse Jeugdtoernooien 270 400 0 400 300 Scholentoernooi 324 400 376 24 400 Deeldiploma's Jeugd 35 100 39 61 50 Overige kosten Jeugd Commissie 200 410 258 152 350 Totaal kosten Jeugdcommissie 1.019 1.485 829 656 1.275 Kosten Technische Commissie Competitie 142 150 100 50 150 Open Korftoernooi -1.146-1.000-1.048 48-500 Porti en drukwerk 77 50 0 50 50 Diverse materialen 11 100 70 30 100
Overige kosten Technische Commissie 77 410 303 107 350 Totaal kosten Technische Commissie -839-290 -575 285 150 Kosten Activiteiten Commissie Toernooien 153 200 212-12 200 Porti en drukwerk 0 50 0 50 50 Clubkampioenschappen 123 250 288-38 250 Jaarfeest 0 250 0 250 0 Lustrum 0 0 0 0 2.250 Overige kosten Activiteiten Commissie 38 360 758-398 650 Totaal Kosten Activiteiten Commissie 314 1.110 1.258-148 3.400 Kosten Public Relations Flyers, website e.d. 0 400 389 11 250 Promotiemateriaal 31 100 23 78 50 Rackets 0 100 0 100 50 Overige kosten Public Relations 8 100 123-23 100 Totaal Kosten Public Relations 39 700 534 166 450 Kosten Clubblad Porti Clubblad 89 100 20 81 0 Drukkosten Clubblad 649 500 247 253 0 Overige kosten Clubblad 105 125 73 52 0 Totaal kosten Clubblad 842 725 340 385 0 Overige kosten Zaalhuur 17.123 13.000 11.372 1.628 12.500 Trainers 4.720 4.500 2.650 1.850 2.300 Werkelijk verbruik shuttles 1.924 2.000 1.406 594 1.500 Badminton Nederland 4.355 4.000 4.535-535 2.000 Overige kosten 200 200 143 57 200 Totaal Overige kosten 28.322 23.700 20.106 3.594 18.500 Totaal kosten 32.838 30.580 25.490 5.090 26.925 Brutoresultaat -3.426-3.223 3.116 6.340-3.198 Overige Baten Rente Rabo Bedrijfs Spaarrekening 621 450 425-25 300 Overige baten 0 1.857 1.857 0 2.500 Totaal Rabobank en Overige Baten 621 2.307 2.282-25 2.800 Voorzieningen en Overige Lasten Rente, Provisie en Kosten Rekening Courant 160 170 160 10 170 Overige lasten 286 0 25-25 0 Totaal Voorzieningen en Overige Lasten 446 170 186-16 170 Nettoresultaat -3.251-1.086 5.213 6.299-568
Toelichting Verlies- en Winstrekening LBC seizoen 2012 2013 en begroting 2013 2014. Contributie opbrengsten De contributie opbrengsten komen in totaliteit hoger uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door het aantal nieuwe seniorenleden dat we dit seizoen hebben mogen verwelkomen, wat hoger was dan verwacht. De contributie opbrengsten voor de jeugd zijn wat lager uitgevallen dan begroot. Het aantal jeugdleden is afgelopen seizoen gegroeid conform verwachting, alleen is het bestuur er in de begroting voor het seizoen 2012/2013 vanuit gegaan dat de nieuwe jeugdleden allen per 1 september zouden beginnen, wat natuurlijk niet realistisch is. Aan het begin van het seizoen 2013 2014 hebben we 80 senioren leden en 23 jeugdleden. In de begroting zijn we uitgegaan van een ledenstijging van 10 senioren en 5 jeugdleden, die gemiddeld lid worden halverwege het seizoen. Voorstel LBC Begroting contributiebijdrage Seizoen 2013-2014 Aantal leden Prijs Totaal Begroting Algemeen Basiscontributie bestaande seniorenleden 80 150,00 12.000,00 Basiscontributie bestaande jeugdleden 23 142,50 3.277,50 Basiscontributie nieuwe seniorenleden 10 75,00 750,00 Basiscontributie nieuwe jeugdleden 5 71,25 356,25 Contributie badminton overdag 12 114,00 1.368,00 Afdracht bijdrage BN Bestaande leden 103 10,00 1.030,00 Afdracht bijdrage BN Nieuwe Leden 15 10,00 150,00 Inschrijfgeld 15 25,00 375,00 Totaal Algemeen 19.306,75 Competitie Senioren Teambijdrage seniorencompetitie 18 25,00 450,00 Training competitie senioren vrijdag 18 85,00 1.530,00 Training reserve 3 85,00 255,00 Bijdrage Najaarscompetitie 9 10,00 90,00 Bijdrage Voorjaarscontributie 4 10,00 40,00 Totaal competitie senioren 2.365,00 Competitie Jeugd Teambijdrage regiojeugdcompetitie 14 15,00 210,00 Training competitie jeugd dinsdag 14 30,00 420,00 Seniorenregeling jeugd 1 25,00 25,00 Bijdrage consumpties jeugd 14 12,50 175,00 Totaal competitie jeugd 830,00 Totaal begroting contributiebijdrage Seizoen 2013-2014 22.501,75 De competitietrainingen van de senioren zullen vanaf september tot en met eind januari plaatsvinden op de vrijdagavond. In totaal gaat het om 21 vrijdagen. Alle trainingen zullen plaatsvinden in De Meent. Er zal in twee groepen worden getraind, elke groep krijgt 1,5 uur training. De trainingsbijdrage is op basis van de duur van de training vastgesteld. Net als vorig jaar zal er voor de consumpties van de jeugd een bijdrage gevraagd worden. Het bestuur stelt dat ook het sociale aspect van de competitiewedstrijd belangrijk is. De bijdrage is vastgesteld op basis van gegevens uit het verleden en wordt één op één doorbelast. Badminton Nederland heeft haar contributiesystematiek weer gewijzigd. Met ingang van komend jaar wordt de afdracht per seniorlid verlaagd van 26,35 naar 10,-- en per jeugdlid van 19,20 naar 10,--.
De verlaging van de afdracht wordt rechtstreeks verrekend in de contributie. Dit betekent dat ieder lid iets goedkoper uit is dan afgelopen seizoen. Ter compensatie van deze verlaging zullen de teambijdragen met ingang van het seizoen 2014/2015 echter fors omhoog gaan. Competitiespelers moeten er rekening mee houden dat volgend jaar voor hen de contributie met enkele tientjes omhoog zal gaan. Al met al komt de contributiebijdrage uit op - 160 voor een senioren recreant (afgelopen seizoen 176,35) - 270 voor een senioren competitiespeler (afgelopen seizoen 286,35) - 152,50 voor een jeugdspeler (afgelopen seizoen 161,70) - 210 voor een jeugdcompetitiespeler (afgelopen seizoen 219,20) Recreanten betalen daarnaast 10 euro per persoon per competitie voor deelname aan de recreanten voor- en najaarscompetitie. De bedragen zullen via de contributienota in rekening worden gebracht. Opbrengsten Acties, Toernooien en Overige De opbrengst van de Grote Clubactie is lager dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door de ongelukkige timing van de lotenverkoop meteen aan het begin van het seizoen. Hierdoor kan de jeugd niet genoeg worden geënthousiasmeerd. Voor komend seizoen is er daarom rekening gehouden met een lagere opbrengst. De bijdrage aan advertentie-inkomsten is ongeveer zoals verwacht. Zoals bekend bestaat het clubblad niet meer. Naar aanleiding van het stoppen van het clubblad zijn alle adverteerders benaderd of ze ermee akkoord gaan dat hun advertentie op de website wordt weergegeven in plaats van in het clubblad. Dit heeft tot 1 negatieve reactie geleid. Hiermee is rekening gehouden in de begroting van komend seizoen. De overige opbrengsten bedragen dit jaar ruim 400 euro. Het grootste deel wordt gevormd door de bijdrage die we hebben ontvangen voor deelname aan project Trainers voor de Klas en de boete van team 1. Kosten Dagelijks Bestuur De totale kosten van het Dagelijks Bestuur blijven binnen de begroting. Kosten Jeugd Commissie De kosten van de Jeugd Commissie blijven ruim binnen begroting. Dit kan met name worden verklaard doordat er dit jaar alleen gezelligheidstoernooitjes zijn gehouden, waar geen extra kosten voor gemaakt zijn. Kosten Technische Commissie De kosten van de Technische Commissie blijven binnen de begroting. Het Open Korftoernooi valt onder de Technische Commissie. Dit betreft een toernooi dat zichzelf terugverdient en uiteindelijk een opbrengst zal genereren. Het afgelopen 31 e OKT heeft een positief resultaat van 1.048,25 opgeleverd. Kosten Activiteiten Commissie De totale kosten van de Activiteiten Commissie blijven binnen de begroting. De overige kosten AC zijn aan de hoge kant, dit wordt veroorzaakt door de hapjes en drankjes van het Nieuwjaarstoernooi, het Reünietoernooi en een incidentele borrel op dinsdagavond in De Korf.
Kosten Public Relations Ondanks het ontbreken van een PR commissie zijn er toch wat activiteiten op dit gebied geweest, waaronder een flyeractie. Ook de staande banner en de kosten voor de nieuwe website zijn hier ondergebracht. Kosten Clubblad De kosten blijven ruim binnen de begroting. Dit kan worden verklaard doordat het clubblad gedurende het seizoen is opgeheven. Op dat moment waren 3 van de 5 edities gemaakt. Overige kosten De kosten voor de zaalhuur komen flink lager uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een onverwachte creditnota vanuit het seizoen 2011/2012 en de asbestperikelen. De kosten voor de trainers komen ook flink lager uit. Dit heeft een aantal redenen: - Een aantal trainingen is niet doorgegaan vanwege de asbestperikelen - Trainers waren af en toe afwezig in verband met vakantie of andere zaken - Coaching op zondag heeft betrekkelijk weinig plaatsgevonden Het verbruik van de shuttles in het afgelopen seizoen komt uit op 1.484,40. Daarnaast worden er ook shuttles aan spelers verkocht en zijn er shuttles gebruikt tijdens het Open Korf Toernooi. Dit wordt ten gunste van het resultaat geboekt waardoor de werkelijke mutatie in shuttles uitkomt op 1.406,40. Overige baten Door gebruik te maken van het verenigingspakket van de Rabobank en de liquide middelen op een BedrijfsSpaarRekening te zetten levert dit voor de periode 1 augustus 2012 t/m 31 juli 2013 een rentebaat op van 425,--. De verwachting voor het komende seizoen is dat deze uit zal komen op 300,--. De daling aan wordt veroorzaakt door de rente die flink is verlaagd gedurende het afgelopen seizoen Zoals al eerder gemeld is er besloten om de voorziening voor het lustrum naar beneden bijgesteld tot 2.500,--. Dit heeft geresulteerd in een positieve baat van 1.857,--. Voorzieningen en Overige Lasten Naast de rente opbrengsten van de BedrijfsSpaarRekening betalen we ook kosten voor de rekening Courant. Voor het afgelopen seizoen bedroegen deze 160,21. De verwachting voor het komende seizoen is dat deze post uit zal komen op 170,-- Samenvattend komt het nettoresultaat voor het seizoen 2012/2013 uit op 5.213,--, voornamelijk veroorzaakt door hogere contributieopbrengsten en lagere uitgaven op het gebied van zaalhuur en trainerskosten.
Verslag kascontrolecommissie Hiermee verklaart de kascontrolecommissie dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van het boekjaar 2012 2013 en van de vermogenspositie van de vereniging. Voor akkoord: Felicia Versantvoort Carolien Welle Leusden, 2 september 2013 Leusden, 2 september 2013