IJsselgemeenten Begroting 2018-2021 IJsselgemeenten
Inhoud 1 Inleiding f leeswijzer 2 Beleid voor de komende jaren 5 4 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken 5 2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT 9 2.2.1 Beleidsontwikkelingen 9 2.2.2 Terugblik en ontwikkelingen 11 3 Financiële begroting 1 5 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken 15 3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken 16 Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen 16 3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT 18 3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT 19 3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT 20 3.7 Reserves en voorzieningen 21 3.8 Kredieten / Investeringen 21 3.9 Meerjarenbegroting 2018-2021 21 3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten 22 3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves 22 4 Paragrafen 2 3 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2 3 4.2 Bedrijfsvoering 2 6 4.3 Financiering 2 8 5 Bijlagen 2 9 5.1 Reserves en voorzieningen 2 9 5.1.1 Algemene reserve 2 9 5.1.2 Reserve bedrijfsvoering 2 9 5.1.3 Reserve ICT 29 2
5.1.4 Voorzieningen 29 5.2 Conversietabel Taakvelden 30 3
1 Inleiding I leeswijzer GR IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Zuidplas is per 1 januari 2016 toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling voor het onderdeel Sociale Zaken. Programma's De begroting is opgebouwd uit de programma's Sociale Zaken en ICT & Automatisering en een aantal verplichte paragrafen. De programma's geven informatie per 'beleidsveld'. In de programma's presenteren we de bedrijfsvoeringbudgetten van deze afdelingen en bieden we inzicht in de beoogde doelstellingen, de wijze waarop we de doelstellingen trachten te realiseren en het beschikbare budget. Elk programma biedt inzicht in de voorgestelde wijziging op de begroting met een toelichting daarop. Paragrafen De paragrafen geven een 'dwarsdoorsnede' van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief en zijn hierdoor een belangrijke aanvulling op de informatie over de begroting. Hier treft u ook een geprognosticeerde balans, de verplichte financiële kengetallen en het EMU-saldo aan. Nieuw in deze begroting vanwege de herziening BBV Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hiervoor hebben we in de bijlage een conversietabel opgenomen. Daarnaast schrijft het herziene BBV een basisset aan beleidsindicatoren voor. Het ministerie van BZK heeft daarbij wel aangegeven dat gemeenschappelijke regelingen alleen die indicatoren hoeven op te nemen die horen bij de taakvelden waarbinnen de gemeenschappelijke regeling activiteiten uitvoert. Deze indicatoren hebben we per programma opgenomen. Begroting deelnemende gemeenten De baten en lasten van de uitkeringen, re-integratiemiddelen en dergelijke zijn een onderdeel van de begrotingen van de deelnemende gemeenten en treft u daarom niet in deze begroting aan. De inhoudelijke doelstellingen zitten dan ook in de begrotingen van de deelnemende gemeenten opgenomen. 4
2 Beleid voor de komende jaren 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken Algemeen Per 1 januari 2016 is de samenwerking binnen IJsselgemeenten op het gebied van sociale zaken uitgebreid met Zuidplas. Met de toetreding was de oorspronkelijk bedoelde samenvoeging van de afdelingen sociale zaken een feit. Daarmee bedient sociale zaken IJsselgemeenten 3 gemeenten in een gebied met ruim 140.000 inwoners in 59.000 huishoudens. Ruim 3.900 inwoners zijn op dit moment klant bij ons en met ca 5.000 huishoudens komen we op een of andere wijze (uitkering, werk, participatie, bijzondere bijstand, schuldhulpverlening, fraudepreventie) in contact. Sociale zaken IJsselgemeenten is er voor inwoners die een uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. Onze medewerkers verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. IJsselgemeenten voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. Doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de nieuwe uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst. Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. Soza IJsselgemeenten geeft invulling aan het maatschappelijk beleid voor de bestaande en de nieuwe doelgroep van de Participatiewet voor het komende jaar. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de hoofdlijnen van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota's sociaal domein van drie gemeenten. IJsselgemeenten is een uitvoeringsorganisatie die als opdrachtnemer binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uitvoert. Beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. De Participatiewet biedt kansen en uitdagingen: hoe gaan we samen met werkgevers zorgen dat de nieuwe doelgroep aan de slag komt? Hoe zorgen we dat we de kwetsbaarste doelgroepen niet uit het oog verliezen? En, hoe zorgen we dat we ook zoveel mogelijk van onze inwoners zonder beperking aan de slag krijgen? De ambitie van IJsselgemeenten is te groeien naar een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is voor de samenleving. We gaan samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheid aan de slag om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijv. met de sociale wijkteams en de WMO dagbesteding. De decentralisaties maken het gemeenten mogelijk dwarsverbanden te leggen tussen Welzijn Nieuwe Stijl, de Wmo/Awbz, de jeugdzorg en het domein van Werk & Inkomen. Dat betekent: inzetten op preventie en ondersteuning bundelen en efficiënter aanbieden. Bij de ontwikkeling van de samenwerking op het terrein van sociale zaken zal de focus liggen op de doorontwikkeling van het Werkplein als frontoffice voor de Participatiewet. De ontwikkelingen op het terrein van de andere 2 transities zullen worden gevolgd en waar nodig zullen hierbij dwarsverbanden worden gelegd om de samenhang tussen deze transities te bevorderen. Werk boven uitkering De uitvoering van Sociale Zaken IJsselgemeenten heeft als doel zoveel mogelijk mensen aan het werk en uit de uitkering krijgen.» Alles wat we doen is erop gericht de zelfstandigheid van de burgers van de IJsselgemeenten te vergroten met als einddoel betaald werk; 5
» Maximale inzet op het voorkomen van (onterecht) gebruik van de uitkering. Alleen wanneer personen recht hebben op een uitkering en er een noodzaak is voor het ontvangen hiervan, wordt de uitkering verstrekt;» Iedereen doet iets terug voor de uitkering. Van klanten die (nog) niet kunnen uitstromen naar werk, wordt een bijdrage aan de maatschappij gevraagd. Streven is het volume van het uitkeringsbestand te minimaliseren. Om dat te bereiken concentreren we ons op:» Actieve inzet op uitstroom naar werk;» Strenge en doortastende invulling van de poortwachtersfunctie. Blijvend investeren in kwaliteit en effectiviteit poortwachtersfunctie;» Preventie en aanpak van fraude. Het motto dat hierbij wordt gehanteerd is: 'duidelijk, streng, en rechtvaardig'. Uitgangspunten» Regie op het gebied van re-integratie en bemiddeling naar werk ligt bij IJsselgemeenten;» Werk boven uitkering, Prioriteit op de uitstroom naar werk;» Stimuleren eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid;» Uitgaan van mogelijkheden, niet van beperkingen, ook bij de nieuwe doelgroep van mensen met een functiebeperking;» Bestrijding jeugdwerkloosheid blijft een belangrijke prioriteit. Jongeren leren of werken;» Beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie);» Alle klanten doen naar vermogen iets terug voor de uitkering;» Hoogwaardig handhaven: vroegtijdig informeren, optimaliseren van de dienstverlening, controleren op maat en daadwerkelijk sanctioneren. Waarbij het evenwicht tussen repressie en preventie behouden blijft;» Activering van klanten die nog niet kunnen uitstromen;» Moeilijk bemiddelbare klanten: verbinden, activering, dagbesteding, ontmoeting e.d. zo efficiënt en kostendekkend mogelijk;» Inzet Beschut werk, gericht op klanten met de minste loonwaarde (0-3000));» Klanten zonder uitkering: wel aanbod, lage kosten;» Regionale samenwerking en afstemming vindt plaats in het Werkgeverservicepunt Rijnmond. Lokaal blijft er ruimte om te doen wat al goed gaat;» We blijven sturen op het rendement van instrumenten en trajecten. Dienstverlening sociale zaken In tijden van afnemende rijksbudgetten, toenemende decentralisatie van taken van rijk naar gemeenten en gemeentelijke financiële taakstellingen ligt de uitdaging er om de dienstverlening naar de burgers op peil te houden of zelfs te verbeteren en tegelijk de uitvoering effectiever en efficiënter in te richten. In de dienstverlening naar burger en werkgevers maken we heldere keuzes, de werkprocessen organiseren we zo 'lean' mogelijk, leggen we de nadruk op het vakmanschap van de medewerkers en het aangaan van samenwerkingsrelaties. Diensten en producten die anderen beter en goedkoper kunnen leveren laten we door hen uitvoeren. Sociale Zaken IJsselgemeenten is er voor inwoners die een uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. Onze medewerkers verstrekken bijstanduitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. IJsselgemeenten voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. De volgende wetten en taken worden voor de deelnemende gemeenten uitgevoerd. 6
. Participatiewet (Wwb, IOAW, IOAZ);. Bbz 1 ;. Re-integratie en activering;. Bijzondere bijstand;. Minimabeleid;. Schuldhulpverlening;. Handhaving;. Voorbereiding bezwaar en beroep;. Inburgering;. Kinderopvang 2 ;. Wet op de lijkbezorging 3 ;. Team Voorlichting en Budgettering. De ambitie van Sociale Zaken IJsselgemeenten is bij te dragen aan een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is voor de samenleving. We werken samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheden om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijv. met de sociale wijkteams en de WMO dagbesteding. Onze missie is: Staan voor inkomenszekerheid en samen werken aan een samenleving waarin iedereen meedoet. Belangrijkste prioriteit binnen het participatiebeleid is: richten op uitstroom naar werk zonder structurele ondersteuning en daarmee het beperken van het aantal uitkeringen en de uitkeringslasten. Daarbij zetten we in op 4 Sporen: Spoor Doeltrede participatieladder Direct Werk Groei potentieel naar regulier werk binnen 6 maanden. Trede 6 Traject naar Werk Groei potentieel naar regulier werk binnen een jaar. Trede 5 Werk met ondersteuning Actief Participeren Groei potentieel naar regulier werk naar verwachting binnen maximaal 2 jaar. Trede 3 en 4 Arbeidsbeperkten (Mogelijk) groeipotentieel naar regulier werk, duur naar verwachting langer dan twee jaar of (tijdelijk) geen groeipotentieel. Trede 1,2 en 3 IJsselgemeenten is een uitvoeringsorganisatie die als opdrachtnemer binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uitvoert. Beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. Het jaarplan sociale zaken 2017 geeft invulling aan het maatschappelijk beleid van de gemeenten voor de bestaande en de nieuwe doelgroep van de Participatiewet voor het komende jaar. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de gezamenlijke gemeentelijke kaders zoals die door de colleges zijn vastgesteld en de hoofdlijnen en beleidskaders van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota's sociaal domein van de gemeenten. Kaders: Uitgaven bijstand (I-deel) blijven binnen het aan de gemeenten toegekende rijksbudget.. Bevorderen maatschappelijke participatie (P-deel) binnen budgettaire kaders. Doelstellingen:. jongeren tot 27 worden begeleid naar opleiding/scholing waardoor zij uitstromen door het ontvangen van WSF. Wanneer scholing niet mogelijk is dan worden jongeren tot 27 jaar begeleid naar werk. Het bestandsaandeel jongeren in de bijstand is lager dan 70;. 480 bijstandsgerechtigden stromen uit naar werk door bemiddeling van het Werkplein;. 350 bijstandsgerechtigden ontwikkelen zich een stap omhoog op de participatieladder; 1 Wordt uitgevoerd door RBZ Rotterdam 2 Beperkt tot bijzondere bijstand in deze kosten, staat los van toezicht 3 In Krimpen bij Publiekszaken ondergebracht 7
. 25 detachteringsbanen realiseren voor die doelgroep die niet in aanmerking komt voor een garantiebaan maar waarvoor de afstand tot de arbeidsmarkt te groot is om op eigen kracht te overbruggen;. 25 werkervaringsplekken realiseren ten behoeve van statushouders. Doelstelling vanuit de regionale samenwerking en de garantiebanen:. In 2017 samen met het WSPR, het UWV en Promen binnen IJsselgemeenten (Capelle, Krimpen en Zuidplas) in totaal 161 garantiebanen ingevuld hebben: 119 bij bedrijven en 42 bij de overheid. Van die 42 moeten er 7 bij gemeenten zijn gerealiseerd. 8
2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT 2.2.1 Beleidsontwikkelingen Algemene/landelijke ontwikkelingen Onze samenleving wordt meer en meer afhankelijk van informatie die altijd en overal beschikbaar moet zijn. Informatie die we via verschillende netwerken met onze partners uitwisselen. Ook informatie die massaal door machines wordt geproduceerd neemt daar (op termijn) een steeds belangrijkere rol in. Dit alles is informatie die we voor ons dagelijks werk gebruiken, waarover we rapporteren en waarmee we toekomstige trends gaan voorspellen. Daarnaast vraagt de samenleving om een open en transparante overheid waarin iedereen kan participeren. Van gemeenten in het bijzonder wordt verwacht dat zij de kracht van inwoners, ondernemers, wijken en buurten middels digitale participatie organiseren in het bestuur, beleid en uitvoering. Nieuwe ontwikkeling - informatiebeveiliging De nieuwe aangescherpte regelgeving zorgt ervoor dat er extra maatregelen en voorzieningen nodig zijn om de informatiebeveiliging te laten voldoen aan de eisen en voorschriften van deze tijd. Hiervoor moeten zowel investeringen worden gedaan als onderhoudscontracten, inclusief DigID-audits en verklaringen, worden afgesloten. Digitaal werken en eisen vanuit de overheid Digitaal werken is geen keus meer. Deze eis voor digitaal en flexibel werken geldt voor de organisaties maar ook voor de interactie met inwoners en andere partijen. De overheid eist dit van ons. Dit stelt eisen aan onze ICT-infrastructuur, onze architectuur en alle applicaties. Het betreft ook nieuwe applicaties voor vakafdelingen als gevolg van de keuze om volledig digitaal en papierloos te werken waardoor er efficiënter gewerkt kan worden. Om dit alles te organiseren zullen generieke delen van de informatievoorziening collectief worden georganiseerd waarmee meer ruimte ontstaat voor de uitvoering van specifieke lokale kerntaken. Cloud IJsselgemeenten kiest er bewust voor om deze en toekomstige ontwikkelingen middels de cloud op een flexibele, kwalitatief hoogwaardige en kosteneffectieve manier te realiseren. Met deze keuze verandert de ICT-afdeling van de GR de komende jaren van een uitvoeringsorganisatie in een regie organisatie met een primaire focus op informatie-, project-, en contractmanagement. Informatieveiligheid De informatie die we verwerken en delen met onze partners dient goed te worden beschermd tegen oneigenlijk gebruik en de aandacht voor beveiliging en het nemen van maatregelen om daarvoor zorg te dragen zullen de komende jaren een grote inspanning vragen van de GR en de gemeenten en is een zaak van alle medewerkers. De gebruikte middelen door hackers veranderen in een rap tempo. ICT zal flink moeten blijven investeren in kennis en middelen om hier tijdig een antwoord op te hebben. Hiervoor wordt samenwerking gezocht met andere gemeenten. De eisen vanuit de overheid en vanuit de techniek op het gebied van informatiebeveiliging worden steeds zwaarder. Om aan al deze eisen op het gebeid van digitalisering en flexibilisering te voldoen, hebben we een nieuwe informatiearchitectuur uitgewerkt die we in de loop van 2017 definitief maken waarna deze uitgerold zal gaan worden de jaren daarna. In 2018 houdt dit de volgende projecten in:. Verdere uitrol van een uniform Document Management Systeem voor Capelle en Krimpen a/d IJssel en de GR;. Het verder harmoniseren van vakapplicaties;. Doorgaan met de overgang naar het werken in de Cloud waardoor een Hybrid Cloud omgeving zal ontstaan;. Het overbrengen van de Exchange omgeving in de cloud (Exchange Online). 9
m Hierdoor zal de ICT-omgeving nog verder klaar zijn voor het digitaal werken en het werken als publieksprofessional. De publieksprofessional centraal stellen BELLEN ^HS^H *\\. y SAMENWERKEIļ^- ; MANAGEMENTINFO \ VIDEOCONFEREN MPHAGES I*.1 CHATTEN GEO CONVERSATIONS BSafflSH ^55, ^ E. ^J^jj^^Į-ga K " NOTES VîROUPS r '^t.j-~^~ In het figuur hieronder is te zien dat deze ontwikkelingen impact hebben op ieder onderdeel van de gemeentelijke organisatie. De komende vijf jaar zal nodig zijn om op ieder onderdeel te zorgen dat we klaar zijn voor de toekomst en dat de onderdelen allemaal met elkaar in verbinding staan. Extern Interne gebruikers Digitaal Werken architectuur Zoeken ä Vinden Intern Archief Samenwerken ļ şgcjajlintranet Samenwerken ļ agenda + notities * documenten J Portals Bestuurlijk relatiebeheer Accountmanagement Klantondersteuning /KCC UCC/telefonie Website Best. Besluit Vorming Servicedesk Programmatisch (k Projectmatig werken Eenvoudige processen Complexere processen Kantoorautomatiseri ng Business Intelligence 'Document' opslag ESB Makelaar Input 8t Output Archief 10
2.2.2 Terugblik en ontwikkelingen In onderstaande tabel hebben we tegen elkaar afgezet de gerealiseerde uitgaven volgens de rekening 2016, de nu geldende begroting 2017 (na de 3 e begrotingswijziging 2016), de begroting 2017 na de separaat opgestelde 1 e begrotingswijziging 2017 en de begroting 2018 en het meerjarenperspectief. Programma Rekening 2016 Begroting 2017 na 3e wijziging 2016 Begroting 2017 na 1e wijziging 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 ICT Salarissen en inhuur Z flexibele schil 2.322 2.504 2.504 2.558 2.558 2.558 2.558 CAO-stelpost 1,906 0 49 49 49 49 Verlaging post salarissen -200-200 -200-200 -200 Ambtsjubilea en Forensenvergoeding 17 20 20 20 20 20 20 Werkplekvergoeding 349 352 352 352 352 352 352 Ondersteuning gemeente Capelle 115 121 121 120 120 120 120 Overige kosten 80 83 83 83 83 83 83 Totaal lasten bedrijfsvoering 2.883 3.080 2.880 2.982 2.982 2.982 2.982 Aandeel Capelle 1.861 1.848 1.728 1.789 1.789 1.789 1.789 Aandeel Krimpen 1.241 1.232 1.152 1.193 1.193 1.193 1.193 Totaal baten bedrijfsvoering 3.102 3.080 2.880 2.982 2.982 2.982 2.982 Resultaat bedrijfsvoering V 219 0 0 0 0 0 0 Onderhoud 2.801 2.475 2.885 2.972 2.972 2.972 2.972 Kapitaallasten 186 458 439 688 946 1.103 1.080 Totaal uitvoeringslasten 2.987 2.933 3.324 3.660 3.918 4.075 4.052 Aandeel Capelle 1.214 1.473 1.549 2.328 2.506 2.615 2.599 Aandeel Krimpen 1.378 1.526 1.593 1.046 1.126 1.175 1.168 Aandeel Zuidplas 103 103 106 109 109 109 109 Bijdrage Derden 94 76 76 176 176 176 176 Totaal uitvoeringsbaten 2.789 3.178 3.324 3.660 3.918 4.075 4.052 Resultaat uitvoering ICT N 198 N 245 0 0 0 0 0 Saldo van baten en lasten V 21 V 245 0 0 0 0 0 Mutatie reserve V 99 N 245 0 0 0 0 0 Resultaat V 120 0 0 0 0 0 0 Voor de volledigheid geven we hieronder de gemeentelijke bijdragen weer met daarbij opgeteld de kapitaallasten voor ICT-investeringen die de gemeenten zelf in hun begroting dragen. Deze gebruiksvergoeding stond oorspronkelijk in de begroting van de GR IJsselgemeenten en is op advies van een belastingadviseur in de 1 e begrotingswijziging 2015 uit de begroting geschrapt, waarbij gelijktijdig de gemeentelijke bijdragen zijn verlaagd. 11
Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Inwonersbijdrage inclusief gebruiksvergoeding 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage) 1.214 1.549 2.329 2.507 2.615 2.599 Gebruiksvergoeding (kapitaallasten investeringen voor 2015) 797 567 334 0 0 0 2.011 2.116 2.663 2.507 2.615 2.599 Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage) 1.378 1.593 1.046 1.126 1.175 1.168 Gebruiksvergoeding (kapitaallasten investeringen voor 2015) 363 234 177 132 0 0 1.741 1.827 1.223 1.258 1.175 1.168 Begrotingsontwikkeling 2015-2018 Bij de start van de GR zijn de onderhouds- en investeringsbudgetten die in de gemeentelijke meerjarenbegroting voor ICT waren opgenomen voor de jaren 2015, 2016 en 2017 volledig overgeheveld naar IJsselgemeenten. Vanaf 2018 zouden beide gemeenten een gelijk bedrag per inwoner voor ICT (gerekend is met 28 euro, het bedrag van Capelle) gaan bijdragen. Voor de GR zou dit inhouden dat met ingang van 2018 ruim C 400.000 minder voor ICT beschikbaar is. Via begrotingswijzigingen in 2015 en 2016 is het budget voor ICT om uiteenlopende redenen (deels structureel) aangeraamd. Bovendien verrichtte de GR ICT-diensten aan gelieerde organisaties, hetgeen eveneens leidde tot aanpassing van het budget. Niettemin bleef de bij de start van de GR ingecalculeerde budgetverlaging voor 2018 in de meerjarenbegroting staan. In het eerste jaar van de GR is veel inzet gepleegd om de drie ICT-teams (twee uit Capelle en één uit Krimpen) die toen bij elkaar kwamen te ordenen tot een beheersmatig en financieel solide organisatie. Van meet af aan is ook gestart met een meerjarenplanning. Gaandeweg werden kansen en voordelen zichtbaar van deze samenwerking. Maar ook nieuwe ontwikkelingen en verbeterpunten. Nu, ruim twee jaar na de oprichting van de GR, ligt onder de ICT-afdeling een stevige financiële basis. Deze begroting presenteert een reëel beeld van de feitelijk benodigde ICTbudgetten, met een stevige basis voor de toekomst. De aanvankelijke inschatting om vanaf 2018 met C 400.000 minder toe te kunnen, blijkt te hoog gegrepen. Anderzijds is evenmin een verhoging ten opzichte van de begroting uit de voorgaande jaren nodig. Bezuinigingen Het samenbrengen van de ICT voor beide gemeenten in één omgeving heeft substantieel geld opgeleverd. Door het samenbrengen van contracten en het profiteren van schaalvoordelen kon op jaarbasis vanaf 2017 ruim C 300.000 worden omgeboden. Voorbeelden hiervan zijn de grote contracten voor telefonie en printing en met Oracle en Centric. Harmonisatie Daarnaast wordt er grote voortgang geboekt met de harmonisatie van digitale pakketten zoals voorzien in het Informatiebeleidsplan. Zo hebben de beide afnemende gemeenten inmiddels dezelfde applicaties voor - bijvoorbeeld - het Sociaal Domein, P&O, Financiën, en het Klantcontactcentrum. Het realiseren van deze harmonisatie is een van de pijlers onder de ICT samenwerking. 12
Informatiebeveiliging De nieuwe aangescherpte regelgeving zorgt ervoor dat er extra maatregelen en voorzieningen nodig zijn om de informatiebeveiliging te laten voldoen aan de eisen en voorschriften van deze tijd. Hiervoor moeten zowel nieuwe investeringen worden gedaan (ter illustratie: voor 2018 een investering van C 98.000) als onderhoudscontracten worden uitgebreid (ter illustratie: op jaarbasis circa C 140.000). De alsmaar toenemende eisen en de besliste noodzaak daaraan stipt te voldoen, o.a. tot uitdrukking komend in jaarlijkse audits, legt een groeiend groot beslag op ICT-middelen. Ondersteuning gemeenten Voortdurend is de GR in contact met de verschillende afdelingen van de deelnemende gemeenten om met hen te inventariseren wat nodig is aan ICT-ondersteuning voor de uiteenlopende taken van de gemeenten. Het is onvermijdelijk daarin te prioriteren: (1) datgene wat vanuit regelgeving of anderszins moet, heeft voorrang en (2) er is een financiële bovengrens, te weten een totaal investeringsvolume van 1,3 miljoen. In de begroting is voorzien in de jaarlasten die met dit investeringsvolume corresponderen. Deze aanpak heeft geresulteerd in een meerjarig investeringsprogramma 2017-2020, waarin ook een zo goed mogelijke inschatting is opgenomen van de met de investeringen samenhangende jaarlijkse onderhoudslasten. Digitaal werken Digitaal werken is geen keus meer. De eis voor digitaal en flexibel werken geldt voor de organisaties maar ook voor de interactie met inwoners en andere partijen. De overheid verwacht en verlangt dit van de gemeenten. Dit stelt hoge eisen aan onze ICT-infrastructuur, onze architectuur en alle applicaties. Daarnaast: vakafdelingen vragen om nieuwe applicaties om volledig digitaal en papierloos te kunnen functioneren, waardoor er efficiënter gewerkt kan worden. Digitalisering is overigens geen nieuw beleid maar een gevolg van een eerder gemaakte keuzes om volledig digitaal te willen werken en ook de dienstverlening zoveel mogelijk digitaal te doen. Om aan al deze eisen te voldoen, hebben we een nieuwe informatiearchitectuur uitgewerkt die we in de loop van 2017 definitief maken. Bedrijfsvoering Gesteund door ervaringen in de opstartjaren van de GR, is het nu verantwoord de formatie van de afdeling ICT neerwaarts aan te passen: we kunnen met minder fte toe dan de vorige twee organisaties afzonderlijk. Ook hier manifesteert zich een efficiencyvoordeel van het bundelen van kracht. In de begroting 2018 wordt daarom het budget voor salarissen met C 200.000 structureel verlaagd. De ontwikkelingen op personeelsvlak zullen de komende jaren een verschuiving laten zien: van automatiseringexpertise naar informatiseringexpertise. Met het oog hierop wordt een organisatieaanpassing uitgewerkt, waarvoor overigens geen budgetverhoging wordt verwacht. Omdat er volledig is ingezet op de ontwikkeling van de medewerkers zal inhuur van derden steeds minder het geval zijn. Rente leningen Afgaande op de huidige liquiditeitsplanning, is op korte c.q. middellange termijn externe financiering in de vorm van een lang lopende lening nodig. In de begroting 2017 is geen rekening gehouden met een rentelast, omdat de gedachte was dat deze bij de deelnemende gemeenten renteloos aangetrokken konden worden. De gemeenten mogen inderdaad leningen verstrekken, maar dan moet dat wel marktconform. 13
Aangezien op dit moment de situatie zich voordoet, dat er door de overheid op de kapitaalmarkt leningen aangetrokken kunnen worden met een negatieve rentevergoeding, is ook voor het komende jaar geen rentelast in de begroting opgenomen. 14
3 Financiële begroting 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken De begroting voor het onderdeel Sociale Zaken is als volgt: Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Bedrijfsvoering Sociale Zaken 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Werkplekvergoeding 1.209 1.224 1.224 1.224 1.224 1.224 Salarissen en inhuur / flexibele schil 9.380 8.400 8.723 8.723 8.723 8.723 CAO-stelpost 0 303 164 164 164 164 Ambtsjubilea en Forensenvergoeding 87 90 90 90 90 90 Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.) 64 40 40 40 40 40 Ondersteuning gemeente Capelle 408 408 436 436 436 436 Opleidingen 81 122 131 131 131 131 Overige (personeels)kosten 319 143 150 150 150 150 Accountantskosten 12 25 25 25 25 25 Totale kosten 11.560 10.755 10.983 10.983 10.983 10.983 Baten ESF 573 376 150 150 150 150 Bijdrage gemeente Capelle 7.754 7.225 7.326 7.289 7.289 7.289 Bijdrage gemeente Krimpen 1.640 1.547 1.570 1.562 1.562 1.562 Bijdrage gemeente Zuidplas 1.640 1.547 1.570 1.562 1.562 1.562 Aandeel Capelle (eerdere toezeggingen) 60 60 60 60 60 60 Middelen implementatie participatiewet 0 0 307 360 360 360 Totale baten 11.667 10.755 10.983 10.983 10.983 10.983 Saldo van baten en lasten -107 0 0 0 0 0 Mutatie reserves 134 0 0 0 0 0 Resultaat ^ = nadeel) 27 0 0 0 0 0 Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Aandeel gemeenten 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Bijdrage gemeente Capelle 6.401 6.395 6.496 6.459 6.459 6.459 Bijdrage uit p-budget 1.203 830 830 830 830 830 Aandeel (eerdere toezeggingen) 210 60 60 60 60 60 Aandeel Capelle 7.814 7.285 7.386 7.349 7.349 7.349 Bijdrage gemeente Krimpen 1.235 1.232 1.455 1.447 1.447 1.447 Bijdrage uit p-budget 405 115 115 115 115 115 Aandeel Krimpen 1.640 1.347 1.570 1.562 1.562 1.562 Bijdrage gemeente Zuidplas 1.419 1.416 1.439 1.431 1.431 1.431 Bijdrage uit p-budget 221 131 131 131 131 131 Aandeel Zuidplas 1.640 1.547 1.570 1.562 1.562 1.562 15
Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Middelen implementatie participatiewet 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gemeente Capelle 0 0 210 242 242 242 Gemeente Krimpen 0 0 43 52 52 52 Gemeente Zuidplas 0 0 54 66 66 66 Totaal middelen implementatie participatiwet 0 0 307 360 360 360 3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen. Salarissen en inhuur / flexibele schil Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2017. Door de schaalbedragen per 1 januari 2017 te nemen, hebben we de salarisbudgetten verhoogd. In de mutatie zit de verhoging van de premie ABP (2,40) en de verhoging van de werknemerspremie VPL (0,30) en de verlaging van de afdracht werkgeversheffing ZVW (0,10). In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Taakstelling Met de huidige omvang van het klantenbestand is het momenteel en waarschijnlijk in 2018 (en verder) niet reëel om de in de begroting 2018 opgenomen taakstelling op de organisatie van Sociale Zaken (ter hoogte van 355) door te voeren. Vanaf 1 januari 2014 tot 1 januari 2017 is het klantenbestand met 662 uitkeringsgerechtigden gestegen zonder dat de beschikbare formatie (ook toen nog deels bij de gemeenten) structureel is gestegen.» Wel is er voor een jaar een tijdelijke incentive geweest in 2015/2016 van 2,5 fte op het werkplein. Deze is inmiddels per 1/1/2017 weer afgebouwd.» Ivm bijzondere doelgroep is voor 2 jaar een casemanager aangesteld met specifieke kennis (wordt door de gemeenten gezamenlijk betaald uit P-budget) Dit loopt tot eind 2017. Inschatting is dat deze wel permanent noodzakelijk is gegeven de specifieke problematiek en aandacht die de nieuwe doelgroep brengt en vergt.» Vanaf okt 2016 tot eind 2017 is tijdelijk 2 fte beschikbaar gesteld voor de dienstverlening aan statushouders aangezien de intake en begeleiding van de groep meer dan gemiddelde aandacht en tijd vergt. Voor eind 2017 wordt aangegeven of dit noodzakelijk is om te verlengen. Bij de jaarrekening 2016 hebben we aangegeven dat er bij de meerjarenbegroting 2018 voorstellen zullen worden gedaan om deze taakstelling de komende jaren af te dekken. Wij zijn van mening dat de taakstelling moet worden gehandhaafd, maar dat het voor 2018 en verder niet verstandig is om de formatie te laten dalen. We stellen voor om de taakstelling af te dekken door middel van een combinatie van een ESF baat en het volledig beschikbaar stellen van de via de algemene uitkering beschikbare structurele middelen voor de implementatie van de Participatiewet (in 2019 totaal 360). Door deze inzet wordt het voor IJsselgemeenten ook mogelijk om met het restant van de middelen voor de implementatie van de Participatiewet een structurele dekking voor het doorzetten van de casemanager nieuwe doelgroepen (70) te realiseren. 16
Loonkosten: plus 1,900 De precieze loonmutatie voor 2018 is nog niet bekend. De huidige CAO 2016-2017 loopt namelijk niet verder dan tot en met 2017. In de begroting wordt nu, in de vorm van een stelpost, voor het loondeel gerekend met een indexering van 1,900). Dit percentage is ontleend aan de Korte Termijnraming van het Centraal Planbureau "prijsmutatie beloning werknemers van overheden". In de Meicirculaire over het Gemeentefonds zal meer informatie beschikbaar komen over mutaties in deze post. Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen de GR: zij voorziet in de kantoorhuisvesting en zij verzorgt de overheadtaken (zoals P&O, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie, archiefbeheer). De GR betaalt daarvoor aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning. Het berekende bedragen voor de ondersteuning wijkt af van wat in de begroting 2017 is opgenomen, omdat deze gebaseerd is op de loonsom (50). De ondersteuning en huisvesting die Capelle aan de GR biedt is gebaseerd op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) die per 1 januari 2018 afloopt. Op dit moment vindt het gesprek plaats over een nieuw DVO voor de periode vanaf 2018. De uitkomst daarvan kan zijn dat de in begroting opgenomen budgetten voor deze doelen alsdan (enige) aanpassing behoeft. Baten ESF Eventueel hogere ESF baten worden primair ingezet voor dekking van de re-integratiekosten, zulks naar rato van de verdeelsleutel 70-15-15. Indien er een batig saldo op de re-integratiekosten ontstaat kunnen de overige middelen worden ingezet voor incidentele formatie van de afdeling Sociale Zaken. Voor dit laatste wordt per geval een voorstel voorgelegd aan de gemeenten Middelen implementatie participatiewet Vanaf 2018 gaan we de middelen die gemeenten in de algemene uitkering van het gemeentefonds ontvangen voor de implementatie van de Participatiewet ook daadwerkelijk inzetten waarvoor ze zijn toegekend. 17
3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt: Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Bedrijfsvoering ICT 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Werkplekvergoeding 349 352 352 352 352 352 Salarissen en inhuur ļ flexibele schil 2.322 2.414 2.558 2.558 2.558 2.558 Verlaging post salarissen -200-200 -200-200 -200 CAO-stelpost 90 49 49 49 49 Ambtsjubilea en Forensenvergoeding 17 20 20 20 20 20 Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.) 12 5 5 5 5 5 Ondersteuning gemeente Capelle 115 121 120 120 120 120 Opleidingen 34 36 36 36 36 36 Overige (personeels)kosten 28 35 35 35 35 35 Accountantskosten 5 7 7 7 7 7 Totale kosten bedrijfsvoering ICT 2.882 2.880 2.982 2.982 2.982 2.982 Bijdrage gemeente Capelle (6054.) 1.861 1.728 1.789 1.789 1.789 1.789 Bijdrage gemeente Krimpen (4055.) 1.241 1.152 1.193 1.193 1.193 1.193 Totale bijdrage gemeenten 3.102 2.880 2.982 2.982 2.982 2.982 Saldo van baten en lasten -220 0 0 0 0 0 Mutatie reserves 0 0 0 0 0 0 Resultaat (-/- = voordeel) -220 0 0 0 0 0 3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen. Salarissen en inhuur / flexibele schil Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2018 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2017. Door de schaalbedragen per 1 januari 2017 te nemen, hebben we de salarisbudgetten verhoogd. In de mutatie zit de verhoging van de premie ABP (2,400) en de verhoging van de werknemerspremie VPL (0,30) en de verlaging van de afdracht werkgeversheffing ZVW (0,10). In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Formatie: min 2 ton (ook onderdeel van de 1 e begrotingswijziging 2017) De begroting zet in op een structurele afname van de kosten voor salarissen c.a. ter grootte van C 200.000 op jaarbasis. Die afname is mogelijk omdat de formatie van de afdeling ICT wordt verkleind. Zo'n afname is verantwoord, omdat gaandeweg synergievoordelen binnen deze afdeling zichtbaar worden. De per 2015 bij elkaar opgetelde formatie van de voormalige ICT-afdelingen van Capelle en Krimpen aan den IJssel, krimpt gaandeweg iets in, door natuurlijk verloop. Er wordt nu terughoudend omgegaan met vervulling van vacatures. Tegelijk wordt er optimaal ingezet op samenwerking met het Hoger Onderwijs, in de vorm van het beschikbaar komen van stages en trainees. Zo ontstaat rondom de vaste kernformatie een flexibele schil, welke - alles bijeen genomen - een (substantiële) afname van het salarisbudget mogelijk maakt. 18
Stelpost Cao: plus 1,900) De precieze loonmutatie voor 2018 is nog niet bekend. De huidige CAO 2016-2017 loopt namelijk niet verder dan tot en met 2017. In de begroting wordt nu, in de vorm van een stelpost, voor het loondeel gerekend met een indexering van 1,900. Dit percentage is ontleend aan de Korte Termijnraming van het Centraal Planbureau "prijsmutatie beloning werknemers van overheden". In de Meicirculaire over het Gemeentefonds zal meer informatie beschikbaar komen over mutaties in deze post. Ondersteuning door Capelle: geen mutatie De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen de GR: zij voorziet in de kantoorhuisvesting en zij verzorgt de overheadtaken (zoals P&O, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie, archiefbeheer). De GR betaalt daarvoor aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning. De daarvoor berekende bedragen per eenheid wijken niet af van wat in de begroting 2017 is opgenomen. De ondersteuning en huisvesting die Capelle aan de GR biedt is gebaseerd op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) die per 1 januari 2018 afloopt. Op dit moment vindt het gesprek plaats over een nieuw DVO voor de periode vanaf 2018. De uitkomst daarvan kan zijn dat de in begroting opgenomen budgetten voor deze doelen alsdan (enige) aanpassing behoeft. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling: 60-40) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling ICT worden verdeeld over de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel volgens een verhouding 60-40. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van de GR in 2015 inbrachten. Ook in de begroting 2018 wordt deze verdeling aangehouden. Destijds is afgesproken dat na 3 jaar de verdeelsystematiek wordt geëvalueerd. Deze evaluatie wordt dan ook in het komende jaar ter hand genomen. Maar of die evaluatie tot aanpassingen leidt en - zo dat het geval is - wanneer die van toepassing worden, valt op dit moment nog niet te zeggen. 3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt: Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Uitvoeringskosten ICT 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Onderhoud 2.801 2.885 2.972 2.972 2.972 2.972 Kapitaallasten 186 439 688 946 1.103 1.080 Totaal uitvoeringskosten ICT 2.987 3.324 3.660 3.918 4.075 4.052 Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage) 1.214 1.549 2.329 2.507 2.615 2.599 Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage) 1.378 1.593 1.046 1.126 1.175 1.168 Bijdrage gem. Zuidplas 103 106 109 109 109 109 Bijdrage derden 94 76 176 176 176 176 Totale baten 2.789 3.324 3.660 3.918 4.075 4.052 Saldo van baten en lasten 198 0 0 0 0 0 Mutatie reserves -99 Resultaat (* = nadeel) 99 19
3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen. Onderhoud: plus 30 Zoals hiervoor uiteen gezet is, hebben ruim twee jaar ervaring met de kosten(-ontwikkeling) een goed inzicht geboden in het antwoord op de vraag wat nu werkelijk aan financiële middelen nodig is voor een gezamenlijke ICT-uitvoering ten behoeve van de beide gemeenten. In deze begroting is het uitgangspunt genomen van de werkelijk gemaakte kosten in 2016 (volgens de Jaarrekening 2016 C 2.8 miljoen) gecorrigeerd met een percentage van 300 voor prijsverhoging in de jaren 2017 en 2018. Ook dit indexeringspercentage is een ervaringsgegeven: in de ICT-sector ligt de prijsindexering gemiddeld hoger dan in andere sectoren van de economie. Als hiervoor niet wordt gecompenseerd ontstaat uitholling van het budget. Kapitaallasten: gelijkblijvend investeringsniveau Ook voor de kapitaallasten wordt in de begroting 2018 aangesloten bij de gerealiseerde cijfers voor 2016 (en trouwens ook 2015), te weten een totale investeringscapaciteit van 1,3 miljoen. Wel is in deze begroting een differentiatie in de afschrijvingstermijn doorgevoerd. Er is afgestapt van de stelregel: alles in 5 jaar afschrijven. Daarvoor in de plaats wordt gerekend met een afschrijvingstermijn die beantwoordt aan een redelijke inschatting van de levensc.q. gebruiksduur van een investering. Voor sommige investering leidt dat tot een verkorting van de afschrijvingstermijn (zoals bijvoorbeeld voor I-phones en I-pads; overigens al doorgevoerd in de begroting 2017), voor andere leidt dat tot een verlenging (bijvoorbeeld voor de kortgeleden gerealiseerde aanbesteding van een nieuw financieel pakket). Overigens dragen zowel Capelle als Krimpen aan den IJssel nu nog in hun eigen gemeentebegroting rechtstreeks de afschrijvingslasten van investeringen die zij deden voordat de GR tot stand kwam. Die lasten lopen komende jaren af naar nul. Daar staat dan tegenover een toename van deze lasten op begroting van de GR. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling: 69-31) De verdeling van de uitvoeringskosten (onderhoud en kapitaallasten) voor ICT ondergaat per 2018 een essentiële verandering. In de eerste drie jaren van haar bestaan hebben de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel de financiële middelen in de GR gebracht die zij volgens hun eigen (meerjaren-) begroting besteedden aan ICT onderhoud. Zo is besloten bij de oprichting van de GR. Maar toen is tevens besloten dat vanaf 2018 de verdeling van kosten geschiedt op basis van de omvang van de gemeenten, geoordeeld naar het inwonertal. Concreet betekent dit, dat vanaf deze begroting 2018 een kostenverdelingspercentage voor Capelle en Krimpen aan den IJssel wordt aangehouden van respectievelijk 69-31. Bijdrage derden: plus 1 ton De begroting 2018 rekent met een aanmerkelijk toename van de bijdragen van derden. De GR levert ICT-diensten aan zowel de gemeente Zuidplas (via de participatie van deze gemeente in de afdeling Sociale Zaken van de GR), alsook aan KrimpenWijzer. De inzet is nu deze bijdrage te berekenen naar het aantal accounts (in plaats van naar het aantal fte's) dat wordt afgenomen. De meeste kosten die ICT maakt zijn namelijk accountgebonden: licenties, creatie van een wekplek, ruimte op de servers en op de opslagomgeving. Dat zou moeten leiden tot een toename van de inkomsten ter grootte van C 100.000. Het gesprek daarover met de afnemers zal na vaststelling van de begroting worden gevoerd. 20
3.7 Reserves en voorzieningen Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Reserves 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 1-1 101 230 230 230 230 230 Mutatie in het jaar 129 0 0 0 0 0 Stand per 31-12 230 230 230 230 230 230 Met de 1 e begrotingswijziging 2017 en de verwerking van deze begroting zijn de oorspronkelijke mutaties aan de reserve ICT komen te vervallen en zijn feitelijk ingezet als onderdeel van de dekking. In het saldo per 31-12-2016 zit een bedrag van 134 voor het geval de ESF-bijdrage in de komende jaren niet wordt gehonoreerd. 3.8 Kredieten / Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met een investering van 1.300 in 2017 (via de 1 e begrotingswijziging 2017) en 2018 en 1.000 vanaf 2019. Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Kredieten 2016 2017 2018 2019 2020 2021 ICT 1.254 1.300 1.300 1.000 1.000 1.000 3.9 Meerjarenbegroting 2018-2021 Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting 2018-2021 weer. Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Totaal 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Werkplekvergoeding 1.558 1.576 1.576 1.576 1.576 1.576 Salarissen en inhuur ļ flexibele schil 11.702 10.614 11.081 11.081 11.081 11.081 CAO-stelpost 0 393 213 213 213 213 Ambtsjubilea en Forensenvergoeding 104 110 110 110 110 110 Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.) 76 45 45 45 45 45 Ondersteuning gemeente Capelle 523 529 556 556 556 556 Opleidingen 115 158 167 167 167 167 Overige (personeels)kosten 347 178 185 185 185 185 Accountantskosten 17 32 32 32 32 32 Totale lasten bedrijfsvoering 14.442 13.635 13.965 13.965 13.965 13.965 Onderhoud 2.801 2.885 2.972 2.972 2.972 2.972 Kapitaallasten 186 439 688 946 1.103 1.080 Totaal uitvoeringskosten ICT 2.987 3.324 3.660 3.918 4.075 4.052 Totale lasten 17.429 16.959 17.625 17.883 18.040 18.017 21
Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Totaal 2016 2017 2018 2019 2020 2021 ESF 573 376 150 150 150 150 Aandeel gemeente Capelle 10.889 10.562 11.714 11.887 11.995 11.979 Aandeel gemeente Krimpen 4.259 4.292 3.852 3.933 3.982 3.975 Aandeel gemeente Zuidplas 1.743 1.653 1.733 1.737 1.737 1.737 Bijdrage derden 94 76 176 176 176 176 Totale baten 17.558 16.959 17.625 17.883 18.040 18.017 Saldo van baten en lasten -129 0 0 0 0 0 Mutatie reserve 35 0 0 0 0 0 Resultaat (-/- = voordeel) -94 0 0 0 0 0 Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage, de doorbelasting aan het participatiebudget en uit de middelen voor de implementatie van de participatiewet. Begroting 2017 incl. Rekening 1e wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Aandeel gemeenten 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Bijdrage gemeente Capelle 9.476 9.672 10.614 10.755 10.863 10.847 Bijdrage uit p-budget 1.203 830 830 830 830 830 Aandeel (eerdere toezeggingen) 210 60 60 60 60 60 Middelen implementatie participatiewet 0 0 210 242 242 242 Aandeel Capelle 10.889 10.562 11.714 11.887 11.995 11.979 Bijdrage gemeente Krimpen 3.854 4.177 3.694 3.766 3.815 3.808 Bijdrage uit p-budget 405 115 115 115 115 115 Middelen implementatie participatiewet 0 0 43 52 52 52 Aandeel Krimpen 4.259 4.292 3.852 3.933 3.982 3.975 Bijdrage gemeente Zuidplas 1.522 1.522 1.548 1.540 1.540 1.540 Bijdrage uit p-budget 221 131 131 131 131 131 Middelen implementatie participatiewet 0 0 54 66 66 66 Aandeel Zuidplas 1.743 1.653 1.733 1.737 1.737 1.737 3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten Niet van toepassing. 3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves Niet van toepassing. 22
4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor de GR niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen:» Lokale heffingen;» Verbonden partijen;» Onderhoud kapitaalgoederen;» Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing:» Weerstandsvermogen en risicobeheersing;» Bedrijfsvoering;» Financiering. Voor het gewenste beeld van de taakstellingen en stelposten verwijzen we naar eerdere paragrafen. 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid Wij streven na om geen onnodige risico's te lopen en mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico's af te dekken door verzekeringen. Risico's die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico's overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit : de risico's. Omdat de risico's niet zijn gekwantificeerd, is de ratio weerstandsvermogen niet bepaald. Definitie van weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. Voor GR IJsselgemeenten zijn het de beschikbare reserves inclusief het gerealiseerde resultaat van het huidige jaar. Dit weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de financiële gezondheid. Door de beschikking over voldoende weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller dwingt tot een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. De weerstandscapaciteit per 1 januari 2016 bedroeg 101 en per 31 december 2016 230 en wijzigt volgens de huidige meerjarenbegroting niet. In de nota reserves en voorzieningen zullen we de hoogte van de reserves bepalen. Deze nota zal in 2017 aan het bestuur worden aangeboden. Voor de risico's waarbij snel handelen vereist is, is het wenselijk dat de GR een reserve opbouwt. Hierdoor voorkomen we dat bij het voordoen van risico's snel maatregelen worden genomen, zonder daar eerst een besluitvormingsproces langs de deelnemende gemeenten te moeten doorlopen. We bouwen weerstandsvermogen op door positieve jaarsaldi toe te voegen aan de algemene reserve. Zolang de algemene reserve nog geen positief saldo heeft, zullen extra kosten opgevangen moeten worden door de deelnemende gemeenten. 23
Definitie van risico De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 50 of meer. Ook positieve risico's vallen onder de definitie. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT zullen conform de markt licht stijgen en geïndexeerd moeten worden. In principe zullen we bij vervanging, en dus harmonisering, kiezen voor een oplossing in de cloud, tenzij het financieel veel aantrekkelijker is om het wel aan te schaffen (on Premise). De echte gevolgen voor de budgetten op het gebied van investeren of exploitatie zullen de komende jaren pas echt duidelijk worden. Niet alle leveranciers zijn al klaar voor "de cloud". Het flexibel werken, ''any time, any place, any device'' neemt snel toe. Het aantal mobiele devices (iphones en ipads) is gestegen. Het vervangen van deze devices, die veelal sneller aan vervanging toe zijn dan reguliere ICT-middelen, legt een beslag op het investeringsbudget. Daarnaast is het beheer van deze devices zeer tijdintensief. We bekijken welke tooling mogelijk is om het beheer en daarmee de personele inspanning, te vereenvoudigen. De afgelopen 2 jaar hebben we via begrotingswijzigingen het budget voor uitvoeringskosten ICT moeten aanramen. In de 1 e begrotingswijziging 2017 en de wijzigingen op deze begroting hebben wij het budget ook aangeraamd. Deze trend zet zich ook in de komende jaren voort. In de komende begrotingstukken komen we hier steeds op terug. Vooralsnog hebben we het risico op p.m. gezet. Risico subsidies Bij het afrekenen van subsidieprojecten bestaat het risico dat niet de volledige subsidie wordt toegekend, waardoor inkomsten waarop was gerekend, niet worden gerealiseerd. Hiervoor hebben we een bedrag van 134 in de reserve zitten. De inschatting van het risico is p.m. Risico BTW / Vpb Op 18 februari 2016 heeft de belastingdienst uitspraak gedaan over de fiscale positie van de onze gemeenschappelijke regeling. Zij gaan akkoord met het toepassen van de transparantiemethode voor werkzaamheden in kader van sociale zaken. Dit houdt in dat we de BTW op facturen bij de GR op gebied van sociale zaken kunnen doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. Zij mogen op hun beurt de btw verwerken in hun aangiften. Daarmee is onze inschatting dat we over de BTW geen risico lopen. Doordat wij inkomsten van derden realiseren, vallen we ook onder de Vpb indien we daarover winst maken. De inschatting van het risico op de Vpb is p.m. Wijzigingsbesluit Geprognosticeerde BBV balans Rek. Begr. Begr. Begr. Begr. Begr. Rek. Begr. Begr. Begr. Begr. Begr. ACTIVA 2016 2017 2018 2019 2020 2021 PASSIVA 2016 2017 2018 2019 2020 2021 VASTE ACTIVA 1.969 2.830 3.442 3.496 3.393 3.313 VASTE PASSIVA 230 1.030 1.430 1.504 1.388 1.309 Materiele vaste activa 1.969 2.830 3.442 3.496 3.393 3.313 Eigen vermogen incl. resultaat 230 230 230 230 230 230 Vaste schulden > 1 jaar 0 800 1.200 1.274 1.158 1.079 VLOTTENDE ACTIVA 3.350 2.989 2.777 2.797 2.784 2.785 VLOTTENDE PASSIVA 5.089 4.789 4.789 4.789 4.789 4.789 Uitzettingen < 1 jaar 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 1.778 Netto vlottende schulden ^ jaar 3.177 4.177 4.177 4.177 4.177 4.177 Liquide middelen 274 13 1 21 8 9 Overlopende passiva 1.912 612 612 612 612 612 Overlopende activa 1.298 1.198 998 998 998 998 TOTAAL 5.319 5.819 6.219 6.293 6.177 6.098 TOTAAL 5.319 5.819 6.219 6.293 6.177 6.098 De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van de investeringen in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie naast het aantrekken van kort geld (onder netto vlottende schulden < 1 jaar) het aantrekken van een lening (vaste schulden > 1 jaar) noodzakelijk is. Daarnaast 24
Basisset 5 financiële kengetallen vanuit BBV In het BBV is opgenomen een aantal financiële kengetallen aan de begroting toe te voegen om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte de gemeenschappelijke regeling beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Kengetal Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Netto schuldquote 9,90"fc 15,33"fc 18,22y 0 18,26y 0 17,53y 0 17,11y 0 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen 9,90"fc 15,33y 0 18,22y 0 18,26y 0 17,53y 0 17,11y 0 Solvabiliteitsratio 3,95y 0 3,70y 0 3,65y 0 3,72y 0 3,77y 0 Grondexploitatie - - - - - - Structurele exploitatieruimte 1,14y 0 0,00y 0 0,00y 0 0,00y 0 0,00y 0 0,00y 0 Belastingcapaciteit - - - - - - 1. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio blijft in meerjarenperspectief redelijk stabiel: het eigen vermogen en het vreemd vermogen blijft nagenoeg gelijk. 2. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. 3. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De komende jaren neemt de netto schuldquote toe en in 2020 weer af. Dit komt omdat we geld aantrekken voor investeringen. 4. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor de GR niet van toepassing. 5. Kengetal grondexploitaties Dit kengetal is voor de GR niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang. 25
4.2 Bedrijfsvoering Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst. Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. Convenant In het convenant tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel is afgesproken dat beide gemeenten zullen gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Aan de samenwerking wordt vormgegeven op een manier die leidt tot maximale effectiviteit en efficiency. Vanuit deze invalshoek is gekozen de samenwerking eerst te richten op de bedrijfsvoering binnen de werkterreinen Sociale Zaken en ICT & Automatisering. Inrichting GR I Succesbepalende factoren Aan de inrichting van de GR liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief / Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. Tijdens de verbouwing blijft de winkel open 3. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan de GR opgedragen taken. Aan de GR zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken b. ICT & Automatisering 26
Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit:» Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend)» Inkomen (operationeel)» Intake en Handhaving (operationeel)» Werk (plein) en uitstroom (operationeel)» Activering en Zorg (operationeel). Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 135,5 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die een uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstanduitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT Ä Automatisering De afdeling bestaat uit twee units:» Informatisering» Automatisering ICT IJsselgemeenten houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. Formatie ICT & Automatisering De huidige formatie bedraagt 38,6 fte. Het verlagen van het salarisbudget met 200 zorgt voor een verlaging van het aantal fte. Invulling hiervan moet nog plaatsvinden. Doelstelling ICT & Automatisering De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de gemeenten en de GR IJsselgemeenten zelf. 27
4.3 Financiering De GR verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. De GR heeft alleen geldleningen nodig voor de aanschaf van ICT-investeringen. Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,2 0 0 van het begrotingstotaal Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Kasgeldlimiet 2017* 2018 2019 2020 2021 Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 16.959 17.625 17.883 18.040 18.017 Toegestane kasgeldlimiet - in procenten 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 - in bedragen 1.391 1.445 1.466 1.479 1.477 * inclusief 1e wijziging 2017 Voor 2018 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond C 1,4 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan C 1,4 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 200 van het begrotingstotaal. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Renterisiconorm 2017* 2018 2019 2020 2021 Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 16.959 17.625 17.883 18.040 18.017 Toegestane renterisiconorm - in procenten 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 - in bedragen 3.392 3.525 3.577 3.608 3.603 Toetsing renterisico aan norm Renteherzieningen 0 0 0 0 0 Aflossingen 0 800 1.200 1.274 1.158 Renterisico 0 800 1.200 1.274 1.158 Ruimte 3.392 2.725 2.377 2.334 2.445 * inclusief 1e wijziging 2017 Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij ruim onder de renterisiconorm. Treasurystatuut Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in een treasurystatuut. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. De GR is vrij, conform het treasurystatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9). Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van de GR. In het treasurystatuut van de GR is opgenomen dat indien de GR een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen. EMU-saldo Het geprognosticeerde EMU-saldo voor 2018 is -/- 612. Er is geen normering. 28