IJsselgemeenten. Begroting IJsselgemeenten

Transcriptie

1 IJsselgemeenten IJsselgemeenten i

2 Inhoud 1 Voorwoord f Inleiding 2 Beleid voor de komende jaren Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken Beleid en dienstverlening afdeling ICT & Automatisering 7 3 Financiële begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken bedrijfsvoering ICT Toelichting op de baten en lasten van de bedrijfsvoering uitvoeringskosten ICT Toelichting op de baten en lasten van de uitvoeringskosten ICT Reserves en voorzieningen Kredieten f Investeringen Meerjarenbegroting Overzicht van incidentele baten en lasten 15 4 Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering 1 9 Sociale Zaken 2 ICT & Automatisering Financiering Bijlagen Reserves en voorzieningen Algemene reserve Reserve bedrijfsvoering Reserve ICT Voorzieningen 2 2 3

3 1 Voorwoord f Inleiding Hierbij bieden wij u de begroting 217 aan GR IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Zuidplas is per 1 januari 216 toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling voor het onderdeel Sociale Zaken. Doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de nieuwe uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst. Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. In tijden van afnemende rijksbudgetten, toenemende decentralisatie van taken van rijk naar gemeenten en gemeentelijke financiële taakstellingen ligt de uitdaging er om de dienstverlening naar de burgers op peil te houden of zelfs te verbeteren en tegelijk de uitvoering effectiever en efficiënter in te richten. In de dienstverlening naar burger en werkgevers maken we heldere keuzes, de werkprocessen organiseren we zo 'lean' mogelijk, leggen we de nadruk op het vakmanschap van de medewerkers en het aangaan van samenwerkingsrelaties. Diensten en producten die anderen beter en goedkoper kunnen leveren laten we door hen uitvoeren. Hoe is de begroting opgebouwd? De begroting is opgebouwd uit programma's en de verplichte paragrafen. De programma's geven informatie per 'beleidsveld' Sociale Zaken en ICT Ã Automatisering. In deze programma's presenteren we de bedrijfsvoeringbudgetten van deze afdelingen en de 3 W-vragen: Elke programmaonderdeel biedt inzicht in de beoogde doelstellingen, de wijze waarop we de doelstellingen trachten te bereiken en de begrote baten en lasten. We geven antwoord op de 3 W- vragen:» Wat willen wij bereiken?» Wat gaan wij daarvoor doen?» Wat mag het kosten? De baten en lasten van de uitkeringen, re-integratiemiddelen en dergelijke zijn een onderdeel van de begrotingen van de deelnemende gemeenten en treft u daarom niet in deze begroting aan. De inhoudelijke doelstellingen zitten dan ook In de tabellen kunnen we voor de eerste keer de jaarrekeningcijfers presenteren. De bedragen zijn steeds * C 1.. Een belangrijk element in de begroting zijn de paragrafen. Deze geven een 'dwarsdoorsnede' van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief. Veel van de paragrafen zijn hierdoor een belangrijke aanvulling op de informatie over de begroting. In het kader van het wijzigingsbesluit BBV is een geprognosticeerde balans en verplichte financiële kengetallen opgenomen. 3

4 Efficiencyvoordeel vanaf 218-1e swijziging 216 De opdracht aan de GR is op termijn een efficiencyslag te slaan en een besparing op de bedrijfsvoering te realiseren. De besparing komt ten gunste van de deelnemende gemeenten om de taakstelling in de gemeentelijke begrotingen te realiseren. In de 1e begrotingswijziging 216 is vanaf 218 een aframing van 5 formatieplaatsen binnen de afdeling Sociale Zaken verwerkt met tevens een verlaging van hieraan gerelateerde budgetten, zoals werkplekvergoeding etc. (circa 38). 4

5 2 Beleid voor de komende jaren 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken De ambitie van Sociale Zaken IJsselgemeenten is bij te dragen aan een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is voor de samenleving. We werken samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheden om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijv. met de sociale wijkteams en de WMO dagbesteding. Onze missie is: Staan voor inkomenszekerheid en samen werken aan een samenleving waarin iedereen meedoet. Per 1 januari 216 is de samenwerking binnen IJsselgemeenten op het gebied van sociale zaken uitgebreid met de gemeente Zuidplas. Met de toetreding is de oorspronkelijk bedoelde samenvoeging van de afdelingen sociale zaken een feit. Daarmee bedient sociale zaken IJsselgemeenten 3 gemeenten in een gebied met ruim 14. inwoners in 59. huishoudens. Bijna 3.2 inwoners zijn op dit moment klant bij ons en met ca 5. huishoudens komen we op een of andere wijze (uitkering, werk, participatie, bijzondere bijstand, schuldhulpverlening, fraudepreventie) in contact. Sociale zaken IJsselgemeenten is er voor inwoners die een uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. Onze medewerkers verstrekken bijstanduitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. IJsselgemeenten voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. Doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de nieuwe uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst. Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. IJsselgemeenten is een uitvoeringsorganisatie die als opdrachtnemer binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uitvoert. Beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. Het jaarplan sociale zaken 216 geeft invulling aan het maatschappelijk beleid van de gemeenten voor de bestaande en de nieuwe doelgroep van de Participatiewet voor het komende jaar. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de gezamenlijke gemeentelijke kaders zoals die door de colleges zijn vastgesteld en de hoofdlijnen en beleidskaders van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota's sociaal domein van de gemeenten. Kaders:» Uitgaven bijstand (I-deel) blijven binnen het aan de gemeenten toegekende rijksbudget.» Bevorderen maatschappelijke participatie (P-deel) binnen budgettaire kaders. Doelstellingen:» jongeren tot 27 worden begeleid naar opleiding/scholing waardoor zij uitstromen door het ontvangen van Wet StudieFinanciering. Wanneer scholing niet mogelijk is dan worden jongeren tot 27 jaar begeleid naar werk. Het bestandsaandeel jongeren in de bijstand is lager dan 7ĥ.» 45 bijstandsgerechtigden stromen uit naar werk door bemiddeling van het Werkplein.» 35 bijstandsgerechtigden ontwikkelen zich een stap omhoog op de participatieladder. Doelstelling vanuit de regionale samenwerking en de garantiebanen:» In 215 en 216 samen met het WerkgeversServicepunt Rijnmond en het UWV binnen IJsselgemeenten (Capelle, Krimpen en Zuidplas) in totaal 137 garantiebanen invullen: 13 bij bedrijven en 34 bij de overheid. Van die 34 moeten er 5 bij gemeenten worden gerealiseerd. 5

6 Wat willen we bereiken? Belangrijkste prioriteit binnen het participatiebeleid is: het beperken van het aantal uitkeringen en daarmee de uitkeringslasten door te richten op uitstroom naar werk zonder structurele ondersteuning. Daarbij zetten we in op 4 Sporen: Spoor Doeltrede participatieladder Direct Werk Groei potentieel naar regulier werk binnen 6 maanden. Trede 6 Traject naar Werk Groei potentieel naar regulier werk binnen een jaar. Trede 5 Werk met ondersteuning Groei potentieel naar regulier werk naar verwachting binnen maximaal 2 jaar. Trede 3 en 4 Arbeidsbeperkten Actief Participeren (Mogelijk) groeipotentieel naar regulier werk, duur naar verwachting langer dan twee jaar of (tijdelijk) geen groeipotentieel. Trede 1,2 en 3 Wat gaan we daarvoor doen? We focussen de inzet van capaciteit en middelen op:» Cliënten met de beste kansen op werk.» Bij gezinnen die een gehuwden norm ontvangen richten we ons op de partner die de beste kansen heeft om te participeren op de arbeidsmarkt, zodat een zoveel mogelijk evenwichtige verdeling van de middelen over de doelgroep kan plaatsvinden.» Om jeugdwerkloosheid te verkleinen, blijven we inzetten op preventie en werken we regionaal samen met de scholen en werkgevers aan een sluitende aanpak van onderwijs naar arbeidsmarkt voor de meest kwetsbare jongeren. Jongeren die een gemeentelijke uitkering ontvangen begeleiden we om hen terug naar school te krijgen of te bemiddelen naar werk.» Voor de nieuwe doelgroepen binnen de Participatiewet zetten we in op de netwerken van PRO/VSO scholen om overgang school/werk te verbeteren en gaan we samen met de WSPR en Promen werkgevers ondersteunen bij het realiseren van de garantiebanen die zij in het sociaal akkoord hebben gegarandeerd. Om ook werkgevers te laten wennen aan de nieuwe doelgroep en de kans te geven goede ervaringen op te doen, zijn we in 215 gestart met de bemiddeling naar werk van de cliënten die het makkelijkst plaatsbaar zijn. In 216 gaan we hiermee door.» Beschut werk met een zeer hoge mate van ondersteuning gaan we organiseren, maar voor een beperkte groep. Voor uitkeringsgerechtigden waarvan de afstand tot de arbeidsmarkt groot is, zetten we in op:» het stimuleren van het maatschappelijk actief worden voor de samenleving en tegelijk te werken aan inzetbaarheid op de arbeidsmarkt. Waar nodig intensiveren we de samenwerking met de wijkteams, Wmo-loket en het Welzijn en Zorgplein om gezinnen in multi-problematiek met een integrale aanpak te ondersteunen. IJsselgemeenten focust haar inzet op de inwoners (met een arbeidsbeperking) die een gemeentelijke uitkering ontvangen, maar op eigen initiatief kunnen ook niet-uitkeringsgerechtigden in aanmerking te komen voor begeleiding naar werk. Gezien de teruglopende middelen is het logisch om deze klanten een aanbod te doen waar zo min mogelijk kosten mee gemoeid zijn. Meer kosten voor deze groepen zijn echter onvermijdelijk, bijvoorbeeld vanwege extra diagnoses, gesprekken, e.d. We onderzoeken de mogelijkheid van een webbased platform (testen competenties, cv maken, portfolio aanleggen, direct zoeken naar vacatures) voor de beter bemiddelbare klanten binnen deze klantgroepen. We blijven in contact met het UWV om te onderzoeken wat we kunnen doen om te voorkomen dat WW'ers in de bijstand terecht komen. Vanuit deze overwegingen komen we tot een aantal uitgangspunten.» Werk boven uitkering» Stimuleren eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid» Uitgaan van mogelijkheden, niet van beperkingen 6

7 » Jongeren leren of werken» Alle klanten doen iets terug voor de uitkering» Moeilijk bemiddelbare klanten: verbinden, activering, dagbesteding, ontmoeting e.d.» Beperkte inzet Beschut werk» Klanten zonder uitkering: wel aanbod, lage kosten» Sturen op rendement Wat mag het kosten? Rekening 216 incl. Programma Sociale Zaken 215 wijziging Lasten Baten Saldo van baten en lasten -2 Mutatie reserves 2 Resultaat 2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT & Automatisering Wat willen we bereiken? Algemene/landelijke ontwikkelingen Onze samenleving wordt meer en meer afhankelijk van informatie die altijd en overal beschikbaar moet zijn. Informatie die we via verschillende netwerken met onze partners uitwisselen. Ook informatie die massaal door machines wordt geproduceerd neemt daar (op termijn) een steeds belangrijkere rol in. Dit alles is informatie die we voor ons dagelijks werk gebruiken, waarover we rapporteren en waarmee we toekomstige trends gaan voorspellen. Daarnaast vraagt de samenleving om een open en transparante overheid waarin iedereen kan participeren. Van gemeenten in het bijzonder wordt verwacht dat zij de kracht van inwoners, ondernemers, wijken en buurten middels digitale participatie organiseren in het bestuur, beleid en uitvoering. Wat gaan we daarvoor doen? Om dit alles te organiseren zullen generieke delen van de informatievoorziening collectief worden georganiseerd waarmee meer ruimte ontstaat voor de uitvoering van specifieke lokale kerntaken. Cloud IJsselgemeenten kiest er bewust voor om deze en toekomstige ontwikkelingen middels de cloud op een flexibele, kwalitatief hoogwaardige en kosteneffectieve manier te realiseren. Met deze keuze verandert de ICT-afdeling van de GR de komende jaren van een uitvoeringsorganisatie in een regie organisatie met een primaire focus op informatie-, project-, en contractmanagement. Informatieveiligheid De informatie die we verwerken en delen met onze partners dient goed te worden beschermd tegen oneigenlijk gebruik en de aandacht voor beveiliging en het nemen van maatregelen om daarvoor zorg te dragen zullen de komende jaren een grote inspanning vragen van de GR en de gemeenten en is een zaak van alle medewerkers. De gebruikte middelen door hackers veranderen in een rap tempo. ICT zal flink moeten blijven investeren in kennis en middelen om hier tijdig een antwoord op te hebben. Hiervoor wordt samenwerking gezocht met andere gemeenten. 7

8 Deze veranderingen brengen de nodige aandachtspunten met zich mee:» Medewerkers Voor zowel de medewerkers van de GR als voor de eindgebruikers van de gemeenten verandert er het nodige. Een deel van de medewerkers groeit door naar een andere rol en eindgebruikers worden zelfstandiger. Training en begeleiding zijn in deze noodzakelijk.» Financiën Door gebruik van de cloud zullen de investeringen afnemen en de jaarlijkse exploitatielasten toenemen. Gebruik van de cloud betekent dat er naar gebruik per tijdeenheid wordt betaald (bijvoorbeeld per gebruiker, per maand of naar de grootte van de benodigde opslagcapaciteit). Dit kan mogelijk gevolgen hebben voor het financiële model. De eisen vanuit de overheid en vanuit de techniek op het gebied van informatiebeveiliging worden steeds zwaarder. De door te voeren maatregelen als gevolg van deze eisen worden steeds duurder en levert een uitdaging op qua financiële middelen. Dit valt nu nog niet exact aan te geven. Wat mag het kosten? Rekening 216 incl. Programma ICT S Automatisering 215 wijziging Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat 8

9 3 Financiële begroting Voor de toelichting op de lasten en baten verwijzen wij u naar de paragraaf 3.3. Toelichting op de baten en lasten van de bedrijfsvoering en bedrijfsvoering Sociale Zaken De begroting voor het onderdeel Sociale Zaken is als volgt: Rekening 216 incl. 1e Bedrijfsvoering Sociale Zaken 215 wijziging Werkplekvergoeding Salarissen en inhuur f flexibele schil Stelpost CAO Ambtsjubilea en Forensenvergoeding Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.) Ondersteuning gemeente Capelle Opleidingen Individueel loopbaanbudget Overige personeelskosten Accounta ntskosten Totale kosten bedrijfsvoering Sociale Zaken Bijdrage gemeente Zuidplas 477 Baten ESF Aandeel Capelle (8254) - (754) Aandeel Krimpen (185) - (155) Aandeel Zuidplas (54) - (1555) Aandeel Capelle (eerdere toezeggingen) 695 Totale inkomsten bedrijfsvoering Sociale Zaken Rekening 216 incl. Aandelen gemeenten 215 wijziging Bijdrage gemeente Capelle Bijdrage uit participatiebudget Capelle Aandeel Capelle (eerdere toezeggingen) 695 Aandeel Capelle (82y ) - (7y ) Bijdrage gemeente Krimpen Bijdrage uit participatiebudget Krimpen Aandeel Krimpen (18y ) - (15%) Bijdrage gemeente Zuidplas Bijdrage uit participatiebudget Zuidplas Aandeel Zuidplas ( 7o) - (15 7o)

10 In de 1 e begrotingswijziging 216 hebben wij de financiële consequentie van de toetreding van de gemeente Zuidplas aan de GR IJsselgemeenten voor het onderdeel Sociale Zaken doorgevoerd. De aandelen van de gemeenten zijn bepaald op 7) voor Capelle aan den IJssel, 15) voor Krimpen aan den IJssel en 15 voor Zuidplas. Een deel van de gemeentelijke bijdragen wordt bij de gemeenten doorbelast aan het participatiebudget. In bovenstaande tabel staan de gemeentelijke bijdragen aan de GR IJsselgemeenten en doorbelastingen aan het participatiebudget van de deelnemende gemeente. 3.2 bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt: Rekening 216 incl. Bedrijfsvoering ICT 215 wijziging Werkplekvergoeding Salarissen en inhuur / flexibele schil CAO-stelpost Ambtsjubilea en Forensenvergoeding Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.) Ondersteuning gemeente Capelle Opleidingen Overige (personeels)kosten Accounta ntskosten Totale kosten bedrijfsvoering ICT Bijdrage gemeente Capelle (6%) Bijdrage gemeente Krimpen (4%) Bijdrage Zuidplas Totale bijdrage gemeenten

11 3.3 Toelichting op de baten en lasten van de bedrijfsvoering Werkplekvergoeding Het begrote bedrag is gebaseerd op de benchmark (kengetallen gemeenten klasse groot). De totale huisvestingskosten zijn C per fte. Daarin zijn begrepen de kosten van ICT (37o = C 5.269). De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 215 geraamd op C Het Dienstverleningovereenkomst (DVO) tussen de gemeente Capelle aan den IJssel voor de Ondersteunende Diensten loopt tot en met 217. In het DVO is opgenomen dat de kosten voor de werkplekvergoeding voor het eerst op 1 januari 216 wordt geïndexeerd met de prognose prijsmutatie overheidsconsumpties netto materieel, die het CPB in december 215 heeft afgegeven. Dit betekent een stijging van,9. Loonkosten Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten volgens de systematiek van Capelle. Dit betekent dat de personeelsbegroting gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 216. Stelpost CAO De CAO met de looptijd van 1 januari 216 tot 1 mei 217 leidt tot een verhoging van de loonsom met 3,72). De vraag is of er per 1 mei 217 een nieuwe CAO is en of er mutaties voordoen in de sociale lasten werkgever. Vooralsnog hebben we deze mutatie per 1 mei 217 niet meegenomen in de begroting. De stelpost zal ook in 216 moeten worden doorgevoerd. Hiervoor zullen wij een aparte begrotingswijziging in 216 opstellen. Ambtsjubilea en forensenvergoeding In de begroting zijn voor ambtsjubilea en forensenvergoedingen budgetten opgenomen aan de hand van een analyse van het personeelsbestand. Algemene kosten Voor kosten zoals lease, verzekeringen, drukwerk, etc. is een budget opgenomen, die onderdeel uitmaken van de afzonderlijke afdelingen, omdat voor beide onderdelen een andere verdeelsystematiek geldt (zie ook bij 'Bijdragen gemeenten'). Ondersteuning gemeente Capelle Voor de ondersteunende diensten, onder andere op het gebied van personeel en organisatie, financiële zaken, accommodatiebeheer en archiefbeheer, wordt gedurende tenminste 3 jaar gebruik gemaakt van de faciliteiten die door de gemeente Capelle aan den IJssel ter beschikking gesteld. De gemeente Capelle brengt de kosten daarvan in rekening aan de GR. Voor de kosten van de zogenaamde overhead (exclusief sociale kamer soza), wordt een opslag gehanteerd van 5 van de loonkosten per fte. De opslag is deels gebaseerd op kengetallen en deels op ervaring in Capelle. Opleidingen Voor opleidingen wordt uitgegaan van 1,5 van de begrote loonkosten. Overige (personeels)kosten Voor overige personeelskosten wordt een normbedrag per fte aangehouden. Op dit normbedrag is een indexering toegepast. Accountantskosten In de begroting hebben we voor de accountant een extra bedrag van 1 opgenomen op basis van de voorlopige gunning van de levering van de accountantsdiensten voor de controlejaren Baten ESF Zoals besloten in de 1 e begrotingswijziging 216 hebben wij voor het onderdeel Sociale Zaken in de jaren 216 en 217 een ESF-baat opgenomen. Vanaf 218 is een aframing van 5 formatieplaatsen binnen Sociale Zaken verwerkt met tevens een verlaging van de hieraan gerelateerde budgetten, zoals de werkplekvergoeding, etc. 11

12 Bijdragen gemeenten De bedrijfsvoeringkosten worden gedragen door de deelnemende gemeenten gezamenlijk. De kosten zijn verdeeld op basis van de verdeelsleutel 'inbreng in fte'. Dit houdt in dat voor Sociale Zaken de verhouding 7:15:15 tussen Capelle, Krimpen en Zuidplas geldt. Voor ICT is de verhouding 6:4 tussen Capelle en Krimpen. 3.4 uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt: Rekening 216 incl. 1e Uitvoeringskosten ICT 215 wijziging Onderhoud Mobiele telefonie Kapitaallasten Totaal uitvoeringskosten ICT Bijdrage gem. Capelle Bijdrage gem. Krimpen Bijdrage gem. Zuidplas Bijdrage derden Totale baten Rekening 216 incl. Reserves 215 wijziging Mutatie De mutatie in de reserve in de jaren 216, 217 en 219 en verder ontstaat door de hogere gemeentelijke bijdragen (inwonersbijdragen) ten opzichte van de begrote uitvoeringskosten ICT in het jaar. In de jaren ontstaat een voordeel op de uitvoeringskosten als gevolg van het feit dat de kapitaallasten geleidelijk aan oplopen en vanaf 22 volledig in de begroting staan. 3.5 Toelichting op de baten en lasten van de uitvoeringskosten ICT Onderhoud De kosten van onderhoud zijn inclusief de kosten van vaste lijnen (telefonie) en multifunctionals (etageprinters). Het meerverbruik van de multifunctionals valt niet onder het budget. Mobiele telefonie De kosten van mobiele telefonie zijn ingebracht op basis van wat er in de gemeentelijke begrotingen is opgenomen voor de jaren 215 t/m 217 (Capelle 4 en Krimpen 89, prijspeil 215). Voor 218 is een lager bedrag opgenomen, omdat we ervan uitgaan dat dan het kostenniveau van Capelle geldt. Kapitaallasten De opgenomen kapitaallasten zijn gebaseerd op de kredieten zoals deze in paragraaf 3.6 zijn opgenomen. Het bestuur heeft op 11 februari 216 de notitie "richtlijnen rente en afschrijvingsbeleid'' vastgesteld. De wijziging van de afschrijvingstermijn voor Iphones (van 5 jaar naar 3 jaar) en Ipads (van 5 jaar naar 4 jaar) is in de begroting verwerkt. De afschrijvingslast wordt hiermee hoger. Als 12

13 dekking hebben wij de rente volledig afgeraamd. De verwachting is wel dat we voor 216 en verder een lening moeten aantrekken. De kapitaallasten lopen in de begroting per jaar op. Dit komt omdat in 216 de kapitaallasten gebaseerd zijn op 1 investeringsjaar (215) en vanaf 22 op 5 investeringsjaren (215 t/m 219). Bijdrage deelnemende gemeenten De inkomst voor de GR voor de uitvoeringskosten is gebaseerd op de inwonerbijdragen, zoals deze destijds in de begrotingen van de deelnemende gemeenten stonden, waarbij de inwonerbijdrage van de gemeente Krimpen ingaande 218 op het niveau van Capelle is gebracht. De afspraak is dat wij de gemeentelijke bijdragen na 3 jaar (eind 217) tegen het licht houden. Naast de inwonersbijdrage is de vergoeding van de kosten van mobiele telefonie in de gemeentelijke bijdrage opgenomen. ICT-bijdrage Zuidplas Vanaf 216 is een ICT-bijdrage van de gemeente Zuidplas ter hoogte van 13 opgenomen. Bijdrage derden Met ingang van 215 zijn de externe medewerkers van Krimpenwijzer "klant" geworden. In de 1 e begrotingswijziging 215 hebben we hiervoor structureel een extra inkomst geraamd. 3.6 Reserves en voorzieningen Rekening 216 incl. Reserves 215 wijziging Stand per Mutatie in het jaar Stand per De mutatie in de reserve in de jaren 216, 217 en 219 en verder ontstaat door de hogere gemeentelijke bijdragen (inwonersbijdragen) voor ICT ten opzichte van de begrote uitvoeringskosten ICT in het jaar. De afspraak is dat we voor de jaren 215 t/m 217 op basis van het rekeningresultaat en de meerjarige investeringsplanning bekijken of er bedragen terugvloeien naar de deelnemende gemeenten. De terugvloeiing zal dan plaatsvinden in de verhouding 6:4 voor Capelle en Krimpen. De bedragen zullen bij de opmaak van de jaarrekening van de betreffende jaren via nacalculatie worden bepaald. Voor het jaar 215 heeft geen nacalculatie plaatsgevonden. 3.7 Kredieten / Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met een structurele investering van 1. per jaar. Rekening 216 incl. Kredieten 215 wijziging

14 3.8 Meerjarenbegroting Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting weer. Rekening 216 incl. 1e Meerjarenbegroting wijziging Werkplekvergoeding Salarissen en inhuur / flexibele schil CAO-stelpost Individueel Keuze Budget (vakantietoeslag) Ambtsjubilea en Forensenvergoeding Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.) Ondersteuning gemeente Capelle Opleidingen Individueel loopbaanbudget Overige (personeels)kosten Accounta ntskosten Totale kosten bedrijfsvoering Onderhoud Mobiele telefonie Kapitaallasten Totaal uitvoeringskosten ICT Totale lasten Aandeel gemeente Capelle Aandeel gemeente Krimpen Aandeel gemeente Zuidplas Bijdrage derden ESF-baten Totale baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserve ^ = dotatie) Resultaat Bovenstaand overzicht laat zien dat de begroting, behalve in het jaar 218, sluitend is. In 218 wordt het tekort gedekt uit de reserve ICT. 14

15 Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage en de doorbelasting aan het participatiebudget. Rekening 216 incl. Aandeel gemeenten 215 wijziging Bijdrage gemeente Capelle Doorbelasting aan participatiebudget Aandeel gemeente Capelle Bijdrage gemeente Krimpen Doorbelasting aan participatiebudget Aandeel gemeente Krimpen Bijdrage gemeente Zuidplas Doorbelasting aan participatiebudget Aandeel gemeente Zuidplas Overzicht van incidentele baten en lasten In de meerjarenbegroting is een ESF-baat in de jaren 216 en 217 en een bezuiniging op de bedrijfsvoeringbudgetten vanaf 218 opgenomen. Hoewel dit een als een incident gezien kan worden, beschouwen we de begroting structureel in evenwicht. Bij het niet behalen van de ESF-baat, zullen de gemeenten extra bijdragen. 15

16 4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor de GR niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen:» Lokale heffingen;» Verbonden partijen;» Onderhoud kapitaalgoederen;» Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing:» Weerstandsvermogen en risicobeheersing;» Bedrijfsvoering;» Financiering. 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid Wij streven na om geen onnodige risico's te lopen en mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico's af te dekken door verzekeringen. Risico's die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico's overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit : de risico's. Omdat de risico's niet zijn gekwantificeerd, is de ratio weerstandsvermogen niet bepaald. Definitie van weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. Voor GR IJsselgemeenten zijn het de beschikbare reserves inclusief het gerealiseerde resultaat van het huidige jaar. Dit weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de financiële gezondheid. Door de beschikking over voldoende weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller dwingt tot een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. De weerstandscapaciteit per 1 januari 216 bedroeg 11 en per 31 december Dit is de begrote hoogte van de reserves aan het eind van het jaar. In de nota reserves en voorzieningen zullen we de hoogte van de reserves bepalen. Deze nota zal in 216 aan het bestuur worden aangeboden. Voor de risico's waarbij snel handelen vereist is, is het wenselijk dat de GR een reserve opbouwt. Hierdoor voorkomen we dat bij het voordoen van risico's snel maatregelen worden genomen, zonder daar eerst een besluitvormingsproces langs de deelnemende gemeenten te moeten doorlopen. We bouwen weerstandsvermogen op door positieve jaarsaldi toe te voegen aan de algemene reserve. Zolang de algemene reserve nog geen positief saldo heeft, zullen extra kosten opgevangen moeten worden door de deelnemende gemeenten. Definitie van risico De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel 16

17 moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 5 of meer. Ook positieve risico's vallen onder de definitie. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT moeten conform de begroting geleidelijk aan minder worden. Een ontwikkeling in de markt is dat softwareleveranciers meer ''software as a service'' (SAAS) gaan aanbieden, zoals de aanschaf van MicroSoft-licenties. Daarmee verschuift de investering naar jaarlijkse exploitatielasten. Het flexibel werken, ''any time, any place, any device'' neemt snel toe. Het aantal mobiele devices (iphones en ipads) is gestegen. Het vervangen van deze devices, die veelal sneller aan vervanging toe zijn dan reguliere ICT-middelen, legt een beslag op het investeringsbudget. Een kortere afschrijvingstermijn betekent een hogere kapitaallast in de begroting. Daarnaast is het beheer van deze devices zeer tijdintensief. We bekijken in hoeverre het model van Bring Your Own Device interessanter is en onderzoeken welke tooling mogelijk is om het beheer en daarmee de personele inspanning, te vereenvoudigen. Vooralsnog hebben we het risico op p.m. gezet. Risico subsidies Bij het afrekenen van subsidieprojecten bestaat het risico dat niet de volledige subsidie wordt toegekend, waardoor inkomsten waarop was gerekend, niet worden gerealiseerd. De inschatting van het risico is p.m. Risico BTWIVpb Op 18 februari jl. heeft de belastingdienst uitspraak gedaan over de fiscale positie van de onze gemeenschappelijke regeling. Zij gaan akkoord met het toepassen van de transparantiemethode voor werkzaamheden in kader van sociale zaken. Dit houdt in dat we de BTW op facturen bij de GR op gebied van sociale zaken kunnen doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. Zij mogen op hun beurt de btw verwerken in hun aangiften. Daarmee is onze inschatting dat we over de BTW geen risico lopen. Doordat wij inkomsten van derden realiseren, vallen we ook onder de Vpb indien we daarover winst maken. De inschatting van het risico op de Vpb is p.m. Wijzigingsbesluit BBV Geprognosticeerde Debet VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Financiële vaste activa VLOTTETOE ACTIVA Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa TOTAAL balans Credit VASTE PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar VLOTTETOE PASSIVA Netto vlottende schulden ^ Overlopende passiva TOTAAL jaar De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van de investeringen in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie het aantrekken van een lening (vaste schulden > 1 jaar) noodzakelijk is. Basisset 5 financiële kengetallen vanuit BBV In het BBV is opgenomen een aantal financiële kengetallen aan de begroting toe te voegen om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte de gemeenschappelijke regeling beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. 17

18 Kengetal Rekening Netto schuldquote 5,2ľfc 9,71y 11,52y 15,44y 16,37y 16,25y Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen 5,21y 9,71y 11,52y 15,44y 16,37y 16,25% Solvabiliteitsratio 6,13y 11,78y 8,39y 8,2y 8,39% Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte,y,y,y,y,% Belastingcapaciteit Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio stijgt in 216 ten opzichte van de rekening 215, omdat het eigen vermogen stijgt en de schulden afnemen. Vanaf 218 stabiliseert de ratio: het eigen vermogen en het vreemd vermogen blijft nagenoeg gelijk. 2. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. De mutatie in de reserves zijn voor de egalisatie van de lasten en hebben daarmee een structureel karakter. 3. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. 4. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor de GR niet van toepassing. 5. Kengetal grondexploitaties Dit kengetal is voor de GR niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, is een solvabiliteitsratio die normaliter als goed wordt beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. 18

19 4.2 Bedrijfsvoering Convenant In het convenant tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel is afgesproken dat beide gemeenten zullen gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen in kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency. Aan de samenwerking wordt vormgegeven op een manier die leidt tot maximale effectiviteit en efficiency. Vanuit deze invalshoek is gekozen de samenwerking eerst te richten op de bedrijfsvoering binnen de werkterreinen Sociale Zaken en ICT & Automatisering. Inrichting GR I Succesbepalende factoren Aan de inrichting van de GR liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief / Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. Tijdens de verbouwing blijft de winkel open 3. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan de GR opgedragen taken. Aan de GR zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken b. ICT & Automatisering Efficiencyvoordeel vanaf 218-1e swijziging 216 De opdracht aan de GR is op termijn een efficiencyslag te slaan en een besparing op de bedrijfsvoering te realiseren. De besparing komt ten gunste van de deelnemende gemeenten om de taakstelling in de gemeentelijke begrotingen te realiseren. In de 1e begrotingswijziging 216 is vanaf 218 een aframing van 5 formatieplaatsen binnen de afdeling Sociale Zaken verwerkt met tevens een verlaging van hieraan gerelateerde budgetten, zoals werkplekvergoeding etc. (circa 38). 19

20 Sociale Zaken De afdeling bestaat uit drie operationele units en één ondersteunende unit:» Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend)» Inkomen (operationeel)» Werk (plein) en uitstroom (operationeel)» Activering en Zorg (operationeel). Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 134,2 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die een uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstanduitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling bestaat uit twee units:» Informatisering» Automatisering Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie is bij de begroting 216 vastgesteld op 36,61 fte en bij de 2 e begrotingswijziging 215 met 2 fte (functioneel beheer GWS Sociaal Domein) aangeraamd naar 38,61 fte. Doelstelling ICT & Automatisering Het doel van ICT Ã Automatisering is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele, kwalitatief goede nformatievoorziening te realiseren voor de gemeenten zodat zij hun doelstellingen kunnen behalen. 2

21 4.3 Financiering De GR verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. De GR heeft alleen geldleningen nodig voor de aanschaf van ICT-investeringen. Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,5) van het begrotingstotaal Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari (grondslag) Toegestane kasgeldlimiet - in procenten 8,555 8,555 8,555 8,555 8,555 - in bedragen Voor 217 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond C 1,4 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan C 1,4 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 2 van het begrotingstotaal. Renterisiconorm Omvang begroting per 1 januari (grondslag) Toegestane renterisiconorm - in procenten 2,55 2,55 2,55 2,55 2,55 - in bedragen Toetsing renterisico aan norm Renteherzieningen Aflossingen Renterisico Ruimte Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij ruim onder de renterisiconorm. Treasurystatuut Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in een treasurystatuut. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. De GR is vrij, conform het treasurystatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9). Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de gemeente Krimpen, Capelle of gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van de GR. In het treasurystatuut van de GR is opgenomen dat indien de GR een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen. EMU-saldo Het geprognosticeerde EMU-saldo voor 217 is -/-357. Er is geen normering. 21

22 5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers) Algemene reserve Naam Doel Voeding Algemene reserve De reserve is bedoeld als algemene buffer voor risico's Geen Omvang Stand per 1 januari 217: Plafond Opmerking Nog te bepalen. Geen Reserve bedrijfsvoering Naam Doel Voeding Reserve bedrijfsvoering De reserve is bedoeld om schommelingen in de kosten van de bedrijfsvoering over meerdere jaren te verrekenen. Geen Omvang Stand per 1 januari 217: 11 (saldo jaarrekening 215) Plafond Opmerking 1o van de totale begroting bedrijfsvoering met een maximum van C 1 mln. Geen Reserve ICT Naam Doel Voeding Reserve ICT De reserve is bedoeld om schommelingen in de kosten van de ICT-uitgaven (kapitaallasten en onderhoud) over meerdere jaren te verrekenen. Een deel van de gemeentelijke bijdragen is voor de ICT-uitgaven. Het verschil tussen de uitvoeringskosten ICT en de gemeentelijke bijdragen aan de uitvoeringskosten ICT wordt gedoteerd of onttrokken aan de reserve ICT. Omvang Stand per 1 januari 217: 86 22

23 Plafond Opmerking C 1 mln. Geen Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. Op grond van het besluit BBV mag aan voorzieningen geen rente worden toegevoegd (met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde). In de begroting 217 hebben we vooralsnog geen voorzieningen opgenomen. Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 3 juni 216. de secretaris, de voorzitter, 23