Qiö-o^n gemeente nieuwkoop afdeling bedrijfsondersteuning nieuwkoop f^v^x raadsvoorstel portefeuillehouder opgesteld door kenmerk/datum vergaderdatum raad jaar/nummer Jan Tersteeg Ellen Burgers/186 G10.0093/1 april 2010 1 april 2010 2010-0039 onderwerp Nota s enen 2010 Hetcollege van burgemeester & wethouders stelt de raad voor het volgende te besluiten: 1. De nota s en en 2010 vast te stellen. 2. In te stemmen met de in de nota genoemde herschikking, actualisatie, instelling en opheffing van diverse s en en. 3. De ingangsdatum vande nota en en 2010te bepalenop 1 januari 2010. burgemeester en wethouders van Nieuwkoop :ers ns F. Buijserd Burgemeester Toelichting Inleiding In 2006 is voor het laatst de nota s en en aangepast. Begin 2007is die nota aande raadter behandeling voorgelegd en vastgesteld. In artikel 12 van de financiële verordening 212 is opgenomen dat het college tenminste elke vier jaar een bijgestelde nota s en en aanbiedt. Hiermee voldoet het college aan die eis. De nota s en en wordt eerder dan gepland aan u voorgelegd zodat de laatste wijzigingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verwerkt worden. Verder was het noodzakelijk om de s en en te actualiseren. Na de herindeling heeft de gemeente veel tot stand gebracht waardoor de s en en wijzigen. De nota s en en 2010 is opgesteld om:
Inzicht tegeven inde samenstelling van de s en en en de functies die deze hebben binnen de financiële beleidsterreinen. Afspraken te maken over dewijze waarop de s worden beheerd, zoals beperking van het aantal s, de minimale en maximale omvang ervan en wanneer er gelden opgenomen mogen worden. De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de nota s en en uit 2007 zijn in deonderstaande tabellen op Er is gekozen voor de tabelvorm om de hoeveelheid wijzigen overzichtelijk weer te geven. Op basis van eerder genomen besluiten 0922009 0922010 0922011 0922012 0922014 0922016 / Voorziening de Wel Voorziening peuterspeel zaal het Vijvertje Voorziening gebouw eensgezind Voorziening gebouw de zon Voorziening groot onderhoud gym- /sporthallen Voorziening Baarhuisje beg raaf plaat s Toelichting Beslissing raad Financieel effect Opgeheven en gestort in onderhoud gebouwen Opgeheven in 2008 en gestort in onderhoud gebouwen Opgeheven en gestort in onderhoud gebouwen Opgeheven en gestort in onderhoud gebouwen Opgeheven en gestort in onderhoud gebouwen Opgeheven en gestort in onderhoud Besluit op 18 december 2008 Besluit impliciet op 18 december 2008 Besluit op 18 december 2008 Besluit op 18 december 2008 Besluit op 18 december 2008 Besluit op 18 december 2008
Nieuw Nieuw Nieuw Nieuw / Nieuwkoop opbrengst aandelen Nuon Energy duurzame en innovatietec hnieken prioriteiten raad School Noorden Toelichting Beslissing raad Financieel effect gebouwen De instelling van de is ineen aparte begrotingswijziging (nr 30 2009) verwerkt. 4% rentetoerekening en aanwenden inde exploitatiebegroting als dekkingsmiddel. De instelling van de is in een aparte begrotingswijziging (nr 352009) verwerkt. rentetoerekening. Tot de instelling van de is al besloten. De wordt gevoed bijde raadsbehandeling jaarrekening 2009 (raadsvergadering juni 2010). rentetoerekening. De is ingesteld ter dekking van kapitaallasten en wordt gevoed uitde grondverkoop van de huidige locatie van de school. Deze gelden zijn nog niet ontvangen. Besluit op 21 december 2009 Besluit op 21 december 2009 Besluit op21 december 2009 Besluit op 2 oktober 2008 Toename positie met 46,461 miljoen. Ten laste van begrotingsresulta at 2009. Ten laste van begrotingsresulta at 2009. Instellen /
Wij stellen de raad voor om de volgende s/en in te stellen: Nieuw / weerstandsve rmogen Toelichting Beslissing raad Financieel effect De vrij besteedbaar wordt gerekend tot de weerstandscapacitei t. De weerstandscapacitei t bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken, zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. Inde Programmabegrotin g 2010-2013 isde benodigde weerstandscapacitei t bepaald op 3 miljoen. Elk jaar wordt in de paragraaf weerstandsvermoge n van de programmabegrotin g opnieuw bepaald wat de weerstandscapacitei t moet zijn. Om te voorkomen dat de stand van de Instellen weerstandsver mogen en 1.200.000» weerstandsver mogen ten laste van de vrij besteedbaar en 1.800.000» weerstandsver mogen ten laste van de financiële buffer. Over de weerstandsver mogen 4% rente berekenen. 4% over 1.800.000- komt ten gunste van de exploitatiebegr 1.200.000,- onttrekking aan vrij
Nieuw Nieuw / Sleutelproject en Voorziening nalatenschap Toelichting Beslissing raad Financieel effect vrij besteedbaar onder de benodigde weerstandscapacitei t komt stellen wij voor een aparte weerstandsvermoge n in te stellen. Er wordt een nota weerstandsvermoge n en risicomanagement opgesteld in 2010. De weerstandsvermoge n wordt gevoed door de financiële buffer. De rente die over deze werd berekend kwam ten gunste van de exploitatiebegroting. Inde raad van 11 februari 2010 staat een voorstel op de agenda. Rente toevoegen van 4%. Op 12 november 2009 heeft de raad oting en 4% over het meerdere de vrij De minimale omvang van weerstandsver mogen bepalen op 1.800.000,-. Instellen sleutelprojecten en 1.250.000» sleutelprojecten ten laste van de vrij Aan de sleutelprojecten 4% rente toevoegen. Instellen 1.250.000,- onttrekking aan vrij Toename niveau
0912011 Nieuw / Aar en Amstel Nieuwkoopse Plassen Woondienste n Aarwoude Toelichting Beslissing raad Financieel effect besloten om een in te stellen. Aangezien in het testament staat omschreven waar het geld aan uitgegeven moet worden is het een verplichting en daarom een. Naast natura 2000 zijn er nog andere groen/blauwe diensten die in het kader van de verdere uitwerking van de Structuurvisie 2040 invulling behoeven. Een concreet voorbeeld betreft de nog opte stellen visie voor de Paradijsweg 'natte kant'. De wens is om deze en de LOP samen te voegen. Dekking van de verplichtingen voortvloeiend uitde prestatieovereenkomst met Woondiensten Aarwoude. Volgens een voor onbepaalde tijd gesloten overeenkomst tussen de nalatenschap Aar en Amstel en de nalatenschap van 175.000,-in deze te storten. Nieuwkoopse Plassen en opheffen LOP. Nieuwe LOP, groen en water instellen waar het saldo van 244.011» Nieuwkoopse plassen en het saldo van 120.000» LOP aan wordt toegevoegd. Instellen Woondiensten Aarwoude en 2.583.160» Woondiensten Aarwoude ten laste van de vrij en met 175.000,- -. 2.583.160» onttrekking aan vrij
/ Toelichting voormalige gemeente Ter Aar en woningcorporatie Stichting Woondiensten Aarwoude op negen februari 2004, dient degemeente een fonds te vormen in verband met de verkoop van huurwoningen. De gemeente draagt vanuit het fonds zorg voor stedebouwkundige en planologische ontwikkeling en de inrichting van de buitenruimte (infrastructuur en Openbaar groen). Dit hoefde geen apart fonds te zijn en de Beslissing raad Financieel effect binnengekomen opbrengsten zijn gestort in de De grond waarop de huurwoningen staan is/was inerfpacht bij degemeente en wordt/is tegelijkertijd met de huurwoning verkocht. Om het inzichtelijk te houden stellen wij voor een aparte in te stellen.
Aan toevoegen of onttrekken aan vrij besteedbaar Wij stellen de raad voor om de volgende mutaties in s goed te keuren: / voorzien Toelichting Beslissing raad Financieel effect 0912033 0913002 mg school Buytewe ch-oost bibliothe ekter Aar De bedoeling was de te vormen vanuit de positieve resultaten op de grondexploitaties Achterweg en Elleboogvaart. Vanwege achterblijvende inkomsten uit deze grondexploitaties moet 960.000» uitde vrij besteedbaar worden toegevoegd. De dient ter dekking van de kapitaallasten van de school. De dient ter dekking van de kapitaallasten bibliotheek Ter Aar. De heeft echter niet voldoende omvang om de gehele looptijd de afschrijvingslasten te dekken en dat wordt metdit besluit 960.000,» school Buytewech-Oost ten laste van de 209.924,- bibliotheek Ter Aar ten laste van de vrij 960.000» onttrekking aan Dit wordt doorgevoerd bij de jaarrekening 2009. 209.924,- onttrekking aan
0913004 0913008 0913012 peutersp eelzaal 't Rakkertj e de Vlinder museum Ter Aar gecorrigeerd. De dient ter dekking van de kapitaal lasten peuterspeelzaal 't Rakkertje. De heeft echter niet voldoende omvang om de gehele looptijd de afschrijvingslasten te dekken en dat wordt metdit besluit gecorrigeerd. De dient ter dekking van de kapitaallasten de Vlinder. De heeft echter aan het einde van de afschrijvingstermijn een klein bedrag over en dat wordt met dit besluit gecorrigeerd. De dient ter dekking van de kapitaallasten (afschrijving plus rente) museum Ter Aar. Aan de isechter 1 jaar teveel rente toegevoegd en dat wordt metdit besluit gecorrigeerd. 111.902» peuterspeelzaal 't Rakkertje ten laste van de vrij 5.459,- onttrekken aan de Vlinder en de vrij 28.350» onttrekken aan museum Ter Aar en de 111.902,- onttrekking aan 5.459,- toevoeging aan 28.350» toevoeging aan
Rente Wij stellen de raad voor om aan de volgende s rente toe te voegen 1 : / Toelichting Beslissing raad Financieel effect 0913002 0913004 0913008 voorzien ing bibliothe ekter Aar peutersp eelzaal 't Rakkertj e de Vlinder Aan de wordt geen rente toegevoegd. Omdat de ter dekking van kapitaallasten dient, is hetzuiverder wel rente toe te voegen en de totale kapitaallasten (afschrijving plus rente) uit de te dekken. Aan de wordt geen rente toegevoegd. Omdat de ter dekking van kapitaallasten dient, is hetzuiverder wel rente toe te voegen en de totale kapitaallasten (afschrijving plus rente) uit de te dekken. Aan de wordt geen rente toegevoegd. Omdat de ter dekking van kapitaallasten dient, is het zuiverder wel rente toe te voegen 5% rente bibliotheek Ter Aar en vervolgens alle kapitaallasten jaarlijks aan de te onttrekken. 5% rente peuterspeelzaal 't Rakkertje en vervolgens alle kapitaallasten jaarlijks aan de peuterspeelzaal 't Rakkertje te onttrekken. 5% rente de Vlinder en vervolgens alle kapitaallasten jaarlijks aan de de Vlinder te onttrekken. Zowel toevoeging als onttrekking worden hoger. Zowel toevoeging als onttrekking worden hoger. Zowel toevoeging als onttrekking worden hoger. 1 Er wordt voorgesteld om 5% rente toe te rekenen aan de omdat over de activa ook 5% rentelasten wordt berekend. 10
en de totale kapitaallasten (afschrijving plus rente) uit de te dekken. s/ Wij stellen de raad voor om de volgende s/en op te heffen: / voorzieni Toelichting Beslissing raad Financieel effect 0911003 Niet bekend 0913007 0913001 financiële buffer Ontwikkeli ng Dorpshart Nieuwkoop overeenko mst verkoop grond Vestia BTWcompensat De financiële buffer dient om risico's opte vangen. Daarom stellen wij voor deze op te heffen en het saldo toe te voegen aan weerstandsvermog en. De betaling aan de kerk de Hervormde Gemeente heeft plaatsgevonden. De is leeg. De overeenkomst liep eind 2007 af en na die tijd zijn er geen mutaties meer geweest. Het saldo is 64.039,- De noodzaak van deze is financiële buffer opheffen en het saldo 1.800.000» de weerstandsvermog en. Ontwikkeling Dorpshart Nieuwkoop. overeenkomst verkoop grond Vestia en het saldo 64.039» de BTW- 64.039» toevoeging aan 6.272» toevoeging aan 11
/ voorzieni Toelichting Beslissing raad Financieel effect 0921003 0921018 0921019 0922000 0922007 iefonds (BCF) Voorzienin g Waarborgf onds Voorzienin 9 herindeling Voorzienin gict herindeling Voorzienin g vrachtwag enparkeert errein Voorzienin g Oevervoor ziening Meijepad niet meer aanwezig. Destand van de is 9.566,-. De ister dekking van mogelijke verliezen op gewaarborgde geldleningen. De kans is klein dat dit risico zich voordoet. Hetsaldo is0. Hetsaldo is0. De kosten kunnen uit de exploitatie worden bekostigd en worden meegenomen in de begroting, dus deze kan vervallen. Het saldo is eind 2009 begroot op 0,-. Op 17 november 2009 is door middel van een B&W-voorstelde gehele compensatiefonds (BCF) en 6.272,- - de vrij Waarborgfonds en het saldo 9.566,- - de vrij herindeling. ICT herindeling. vrachtwagenparke erterrein. Oever Meijepad na besteding in 2010. 9.566- toevoeging aan Verlaging niveau en. 12
Nr / voorzieni Toelichting Beslissing raad Financieel effect 0922017 0922018 0923005 Voorzienin g begraafpla ats kern Nieuwkoop Voorzienin g toegankelij ke bushaltes Voorzienin g agrarische energiepro jecten ingezet als dekking voor het uitvoeren van groot onderhoud van de oever Mijepad. Daarmee komt het saldo in 2010 op 0,-. De noodzaak van begraafplaats kern Nieuwkoop is vervallen. Het saldo is 4.800,--. Betreft geld van derden die naar verwachting niet hoeft te worden terugbetaald (betreft namelijk een oude post). Betreft geld van derden (doeluitkering) die naar een transitorische post overgeboekt moet worden. Dit is verplicht vanuit het BBV. Van een transitorische post is sprake indien een journaalpost over twee boekjaren heenloopt. Indit begraafplaats kern Nieuwkoop en het saldo 4.800» de toegankelijke bushaltes en het saldo 3.722» de agrarische energieprojecten en het saldo 6.889,- toevoegen aan de transitorische post Bans. 4.800» toevoeging aan Verlaging niveau en. 3.722- toevoeging aan Verlaging niveau en. Verlaging niveau en. 13
/ voorzieni Toelichting Beslissing raad Financieel effect 0923008 Voorzienin g kunstwerk school geval betreft het vooruitontvangen bedragen. Het saldo is eind 2009 volgens de begroting 0,-. kunstwerk school. Overig Wij stellen de raad voor om het volgende goed te keuren: Nr Nieuw / Nuon en prioriteiten raad Toelichting De Nuon en prioriteiten raad zijn ingesteld als bestemmingsreserv es. In feite zijn dit algemene s omdat het s zijn waar de raad nog geen bestemming aan heeft gegeven. Nuon blijft in stand om de derving van dividend op te vangen en de invulling van bestedingen prioriteiten raad is nog geen concrete bestemming bekend. Zowel bij een algemene Beslissing raad Nuon en prioriteiten raad typeren als algemene. Financieel effect 14
/ 0922004 Egalisatievoo rziening riolering Toelichting Beslissing raad Financieel effect als bij een bestemmingsreserv e dient de raad de onttrekkingen en toevoegingen goed te keuren. Hetdoel van de egalisatievoorzienin g riolering verandert vanwege de BBV van ter egalisatie van kosten van grootonderhoud en tarieven in ter egalisatie van kosten van grootonderhoud en vervanging. Als overdekking ontstaat inde jaarrekening zal een worden ingesteld voor de egalisatie van tarieven riolering. Hetdoel van de egalisatievoorzie ning riolering aanpassen van ter egalisatie van kosten van grootonderhoud en tarieven in ter egalisatie van kosten van grootonderhoud en vervanging. Tevens de naam aan te passen van egalisatievoorzie ning riolering naar riolering. Beoogd effect: Transparantie over definanciële positie: Gemeenten hebben een openbare begroting. Door het vaststellen van de begroting weegt de raad af welke activiteiten zij het belangrijkst vindt en machtigt zij het college tot het doen van uitgaven tot een bepaald bedrag voor een bepaald onderwerp (de allocatieen autorisatiefunctie). Van groot belang isdan ook dat de begroting transparant is. De begroting moet helder aangeven waar het geld aan uitgegeven zal worden, maar bijvoorbeeld ook waarvoor s opgebouwd gaan worden. Een goed meerjarig inzicht over hetvereiste niveau van s en en draagt bij aan een transparante financiële positie. Argumenten: 1.1 Inzicht inde stand en inhoud van s en en 15
Door de actualisatie van de nota iser een goed inzicht inde stand en inhoud van de diverse s en en. 1.2 Voldoen aan verordening 212 In artikel 12van de financiële verordening 212 isopgenomen dat het college tenminste elke vier jaar een bijgestelde nota s enen aanbiedt. Hiermee voldoen wij aan die eis. 2.1. s/en door actualisatie Er is de mogelijkheid om s en en op te heffen doordat deze zijn geactualiseerd. 2.2 Voldoen aan nieuwe regelgeving BBV In de nota zijn de beleidsuitgangspunten en de beslispunten geformuleerd en aangepast onder andere aan hetwijzigingsbesluit van de BBV van 10 juli 2007. Op grond van deze nieuwe regelgeving mogen er met ingang van 2008 geen en meer zijn die gevoed worden uit ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende jaren. Het betreft voor Nieuwkoop twee en. Deze en worden echter opgeheven aangezien het en zijn uit de voormalige gemeenten waarbij deze naar verwachting niet hoeven worden terugbetaald. Tevens zijn beide en bijna leeg (onder 7.000,-). 3.1 Nota inwerking vanaf begin 2010 De nota treedt met terugwerkende kracht in werking met ingang van 1 januari 2010. Daardoor kunnen de effecten van deze nota in de planning en control documenten van 2010 worden verwerkt. 4.1 De financiële effecten worden meteen in de begroting verwerkt Kanttekeningen: 1.1 Inde nota staat de stand per 1 januari 2010 genoemd. Dit kan wijzigen bij de jaarrekening 2009. 1.2 Op het moment dat de raad deze nota vaststelt worden geen boekingen meer verricht in2009. Daarom kunnen de effecten van deze nota niet meer in de jaarrekening 2009 worden mee Communicatie Voor een gemeente is het van groot belang dat de begroting transparant is. Een goed meerjarig inzicht over het vereiste niveau van s en en draagt bij aan een transparante financiële positie. In artikel 12van de financiële verordening 212 isopgenomen dat het college tenminste elke vier jaar een bijgestelde nota s en en aanbiedt. Met dit voorstel voldoet het college hieraan. De nota s en en 2010 isopgesteld om: Inzicht te geven inde samenstelling van de s en en en de functies die deze hebben binnen de financiële beleidsterreinen. 16
Afspraken te maken over de wijze waarop de s worden beheerd, zoals beperking van het aantal s, de minimale en maximale omvang ervan en wanneer er gelden opgenomen mogen worden. Achterliggende stukken die ter inzage liggen Nota s en en 2010. Advies meningsvormende raad: nvt. Dit onderwerp is niet eerder in een meningsvormende raad aan de orde geweest. 17