Bergen op Zoom. Gemeente RVB Voorlegger Raadsvoorstel

Transcriptie

1 Gemeente Bergen op Zoom Voorlegger Raadsvoorstel Onderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Portefeuillehouder(s) Contactpersoon Afdeling Contactpersoon Contactpersoon Telefoon Programmanummer en -naam Raadsvoorstel Nota Reserves en Voorzieningen A.J.M. Coppens Drs. J.E. Dik Middelen, Financien S Inkoop J.E.Dik@bergenopzoom.nl (0164) Financieel domein Voorstel: Met ingang van 1 januari 2016 de Nota Reserves en Voorzieningen 2015 vast te stellen, met daarbij de volgende beslispunten: a) Er is één reserve voor het opvangen van risico's en om te sparen: de Algemene Reserve; b) De onderstaande bestemmingsreserves komen te vervallen en het saldo per 31/12/2015 wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve, het betreft: o Reserve Grondbedrijf o Reserve Egalisatie beheerplan wegen o Reserve Openbare verlichting o Reserve Stedelijke vernieuwing o Parkeerreserve o Reserve Markiezenhof o Reserve CKB de Maagd o Reserve Vastgoed c) De meerjaren beheerplannen voor wegen, verlichting, stedelijke vernieuwing en parkeren worden gerespecteerd. De geplande uitgaven worden als blokkering opgenomen in de Algemene Reserve, leder jaar maken deze plannen onderdeel uit van de meerjaren investeringsplanning (MIP) en worden voorgelegd ter vaststelling aan de gemeenteraad bij het Beleidskader \ Begroting. Deze blokkeringen op de Algemene Reserve maken geen onderdeel uit van de weerstandsratio; d) Jaarlijkse actualisatie van het overzicht financiële positie reserves en voorzieningen, inclusief een onderbouwing aan de hand van meerjaren bestedingsplannen als onderbouwing van de blokkeringen op de Algemene Reserve en claims (op basis van besluitvorming door de raad); e) Op basis van het geldende systeem van risicomanagement wordt jaarlijks bij het beleidskader, de begroting en de jaarrekening, het weerstandsvermogen van de gemeente Bergen op Zoom geëvalueerd op basis van het risicoprofiel en uitgedrukt in de weerstandsratio. Intrekken van de voorgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2010 per 1 januari 2016.

2 v. mini ii ui in Raadsvoorstel Type voorstel: 0 Kaderstellend S Controlerend S Rest Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Zijn doelen en/of effecten beschreven 0 Financiële consequenties 0 Ja Nee m S Inspraakverordening van 0 Communicatieparagraaf: Dit voorstel is in 2015 in overleg met de auditcommissie tot stand gekomen en besproken in auditcommissie van 16 november Samenvatting: Het beleid en de spelregels over de reserves en voorzieningen is vastgelegd in de geactualiseerde Nota Reserves en Voorzieningen Met deze nieuwe nota is het aantal reserves ingedikt en beperkt tot één Algemene Reserve. Hierdoor neemt de transparantie van het weerstandsvermogen verder toe, inclusief een integrale afweging over de inzet van de reserve bij het Beleidskader en/of Begroting. " (geef aan of een bijlage is bijgevoegd of ter inzage is gelegd: benoem en nummer deze bijlagen) Bijlage nr. Omschrijving 1. Nota Reserves en Voorzieningen 2015 Bijgevoegd/Ter inzage Bijgevoegd.

3 A t Gemeente fl Bergen op Zoom mi urn in i muiiii MI I Datum raadsvergadering : 16 december 2015 Nummer : Onderwerp : Raadsvoorstel Nota Reserves en Voorzieningen 2015 Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. Met ingang van 1 januari 2016 de Nota Reserves en Voorzieningen 2015 vastte stellen, met daarbij de volgende beslispunten: a) Er is één reserve voor het opvangen van risico's en om te sparen: de Algemene Reserve; b) De onderstaande bestemmingsreserves komen te vervallen en het saldo per 31/12/2015 wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve, het betreft: o Reserve Grondbedrijf o Reserve Egalisatie beheerplan wegen o Reserve Openbare verlichting o Reserve Stedelijke vernieuwing o Parkeerreserve o Reserve Markiezenhof o Reserve CKB de Maagd o Reserve Vastgoed c) De meerjaren beheerplannen voor wegen, verlichting, stedelijke vernieuwing en parkeren worden gerespecteerd. De geplande uitgaven worden als blokkering opgenomen in de Algemene Reserve, leder jaar maken deze plannen onderdeel uit van de meerjaren investeringsplanning (MIP) en worden voorgelegd ter vaststelling aan de gemeenteraad bij het Beleidskader / Begroting. Deze blokkeringen op de Algemene Reserve maken geen onderdeel uit van de weerstandsratio; d) Jaarlijkse actualisatie van het overzicht financiële positie reserves en voorzieningen, inclusief een onderbouwing aan de hand van meerjaren bestedingsplannen als onderbouwing van de blokkeringen op de Algemene Reserve en claims (op basis van besluitvorming door de raad); e) Op basis van het geldende systeem van risicomanagement wordt jaarlijks bij het beleidskader, de begroting en de jaarrekening, het weerstandsvermogen van de gemeente Bergen op Zoom geëvalueerd op basis van het risicoprofiel en uitgedrukt in de weerstandsratio. 2. Intrekken van de voorgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2010 per 1 januari Inleiding De gemeenteraad heeft in 2010 de Nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld. Mede naar aanleiding van deze nota is jaarlijks het meerjarenperspectief voor de reserves en voorzieningen opgesteld en ter behandeling

4 uimiiiiin linniinii Raadsvoorstel I aan u voorgelegd. Op deze wijze is de afgelopen jaren geïnvesteerd om meer inzicht te verstrekken in de reserves en de voorzieningen en dus meer transparantie. Met de vaststelling van de Financiële verordening gemeente Bergen op Zoom 2015 is overeengekomen dat de Nota Reserves en Voorzieningen eens per vier jaar wordt geactualiseerd. Mede op basis van de Financiële Verordening ex artikel 212, het Beleidskader 2016 en de exploitatiescan, waarbij kritisch is gekeken naar de reserves qua spaarfunctie en afdekken van meerjarenplannen, is de wens om het beleid voor de reserves en voorzieningen te actualiseren. Met dit voorstel wordt hier invulling aan gegeven. Beoogd maatschappelijk effect/doelstelling Heldere spelregels over reserves en voorzieningen, waardoor transparant inzicht bestaat in onze vermogensstructuur, het weerstandsvermogen en de bijbehorende weerstandsratio. Uitwerking voorstel Met de Nota Reserves en Voorzieningen van 2010 is een eerste aanzet gegeven tot het terugdringen van het aantal reserves I spaarpotjes binnen de gemeente. Voor de reserves van het sociaal domein is toen door u besloten dat deze niet meer als individuele reserves blijven bestaan, maar dat risico's voor het sociaal domein als onderdeel van het weerstandsvermogen worden verwerkt. Met de voorliggende Nota Reserves en Voorzieningen 2015 willen wij deze lijn verder doortrekken. Alle bestemmingsreserves worden ondergebracht in de Algemene Reserve. Op die wijze worden spaarfuncties van bestemmingsreserves voorkomen. Er is één spaarpot, mede voor het opvangen van risico's, en dat is de Algemene Reserve. Concreet betekent dit dat de volgende bestemmingsreserves met de Nieuwe nota Reserves en Voorzieningen komen te vervallen. De genoemde bedragen zijn naar de stand van de reserves per 1 januari 2015: Omschrijving Bedrag (* 1.000) Reserve grondbedrijf 0 Reserve egalisatie beheerplan wegen Reserve openbare verlichting 470 Reserve stedelijke vernieuwing (na balanssanering) Parkeerreserve Reserve Markiezenhof 80 Reserve CKB de Maagd 475 Reserve Vastgoed 500 Totaal Belangrijk hierbij te vermelden is dat de onderliggende programmering, in de vorm van meerjaren beheerplannen en afspraken rondom de stedelijke vernieuwing, gewoon gehandhaaft blijven. Deze middelen blijven beschikbaar als blokkering en/of claim op de Algemene Reserve. Dit geldt specifiek voor wegen, verlichting, stedelijke vernieuwing en de parkeerreserve. 2

5 Gemeente p Bergen op Zoom Raadsvoorstel De manier waarop de Algemene Reserve wordt gevoed blijft hetzelfde. Daarnaast worden in deze nota geen wijzigingen voorgesteld met betrekking tot de voorzieningen. Wat wel veranderd is de wijze waarop de middelen vastgesteld gaan worden door uw raad. Hierbij proberen wij zoveel mogelijk een integrale benadering toe te passen waarbij het Beleidskaderen het hierbij behorende meerjaren investeringsplan (MIP) als basis dient. Kortom meer transparantie en samenhang rondom de investeringen/programmeringen en daarbij de inzet van reserves en voorzieningen. Aanvullend wordt opgemerkt dat bij de vaststelling van de jaarrekening 2014 voor riolen en afvalstoffenheffing voorzieningen zijn gevormd (in plaats van de gebruikelijke bestemmingsreserves). Deze voorzieningen blijven gewoon bestaan, omdat deze één op één gerelateerd zijn aan de belastingen die door burgers en bedrijven zijn betaald. Hierop rust een wettelijke verplichting. Risico's die samenhangen met het egaliseren van opbrengsten en kosten worden daarmee op gemeentebreedniveau gedragen en komen tot uitdrukking in het jaarresultaat dat verwerkt wordt in de Algemene Reserve. Het aanhouden van individuele bestemmingsreserves is hiervoor niet noodzakelijk. Datzelfde geldt specifiek voor de reserve van het Markiezenhof. De wetgever stelt dat voor het hebben van een museumstatus er een reserve moet zijn om onverhoopte exploitatieverliezen op te kunnen vangen. Dit is als zodanig geregeld met het beschikbaar hebben van de Algemene Reserve. Door het indikken van de reserves wordt het eenvoudiger om het weerstandsvermogen af te lezen van de balans. Het weerstandsvermogen is namelijk de Algemene Reserve, minus de daarop rustende blokkeringen en claims. Op de momenten van de Planning SControl-cyclus kan daardoor relatief eenvoudig op basis van een actueel risicoprofiel de weerstandsratio worden berekend. Deze weerstandsratio geeft aan in hoeverre ons weerstandsvermogen voldoende is om risico's op termijn op te kunnen vangen. Kortom: met de voorliggende nota voor reserves en voorzieningen is weereen belangrijke stap gemaakt met het vergroten van de transparantie, onder andere door een vereenvoudigingsslag toe te passen. Dat zijn de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de nota uit Voor het overige is het vooral een bestendiging van het reeds ingezette beleid voor de reserves en voorzieningen. Consequenties van het voorstel Met vaststelling van deze nota wordt voor de gemeente Bergen op Zoom een actueel beleid vastgelegd voor de reserves en voorzieningen. 3

6 I Risico paragraaf Geïdentificeerde risico's Risico-onderdelen NvT Laag Neutraal Hoog 1. Realiseren maatschappelijke effecten X X 2. Politiek-bestuuiiijk en draagvlak X 3. Imago gemeente X 4. Algemene en externe omgeving X 5. Veiligheid X 6. Financiën X 7. Juridisch X 8. Planning X 9. Kwaliteit uitvoering X 10. Capaciteit organisatie en samenwerking partners X Beheersmaatregelen risico's hoog 1. Risico Effect Beheersmaatregel Verantwoordelijke Alternatieven Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom, De burgemeester Dhr. P.A.M. (Patrick) van der Velden Loco-burgemeester 4

7 Gemeente f Bergen op Zoom minium minium De raad van de gemeente Bergen op Zoom; gezien het voorstel van het college van 10 november 2015, nr. ; gelet op Financiële Verordening Bergen op Zoom 2015; BESLUIT: 1. Met ingang van 1 januari 2016 de Nota Reserves en Voorzieningen 2015 vast te stellen, met daarbij de volgende beslispunten: a) Er is één reserve voor het opvangen van risico's en om te sparen: de Algemene Reserve; b) De onderstaande bestemmingsreserves komen te vervallen en het saldo per 31/12/2015 wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve, het betreft: o Reserve Grondbedrijf o Reserve Egalisatie beheerplan wegen o Reserve Openbare verlichting o Reserve Stedelijke vernieuwing o Parkeerreserve o Reserve Markiezenhof o Reserve CKB de Maagd o Reserve Vastgoed c) De meerjaren beheerplannen voor wegen, verlichting, stedelijke vernieuwing en parkeren worden gerespecteerd. De geplande uitgaven worden als blokkering opgenomen in de Algemene Reserve, leder jaar maken deze plannen onderdeel uit van de meerjaren investeringsplanning (MIP) en worden voorgelegd ter vaststelling aan de gemeenteraad bij het Beleidskader I Begroting. Deze blokkeringen op de Algemene Reserve maken geen onderdeel uit van de weerstandsratio; d) Jaarlijkse actualisatie van het overzicht financiële positie reserves en voorzieningen, inclusief een onderbouwing aan de hand van meerjaren bestedingsplannen als onderbouwing van de blokkeringen op de Algemene Reserve en claims (op basis van besluitvorming door de raad); e) Op basis van het geldende systeem van risicomanagement wordt jaarlijks bij het beleidskader, de begroting en de jaarrekening, het weerstandsvermogen van de gemeente Bergen op Zoom geëvalueerd op basis van het risicoprofiel en uitgedrukt in de weerstandsratio. 2. Intrekken van de voorgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2010 per 1 januari

8 Gemeente p Bergen op Zoom Raadsvoorstel Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van De griffier, De voorzitter, C.J.M. Terstappen 6