w Jaarrekening 2010 - Balans - Resultatenrekening StOK (Stichting Onderhud van de Krnbeurs) Pstbus 2914 2601CX Delft Tel.: 015-2124742 KvK.: 41147238 Email: stk@krnbeurs.nl BTW: NL8109.69.798.B01
Jaarrekening 2010 Hierbij vlgt de jaarrekening van de StOK ver 2010. Er is dit jaar weinig gedaan aan nderhud, het is de bedeling dat dit de kmende jaren ingehaald wrdt. De achterstallige huur van de vereniging is is teruggebracht naar slechts 1 peride. Op mment van schrijven is er zelfs geen achterstand meer, en is het de verwachting dat deze trend vlgehuden gaat wrden. Er is k weer subsidiegeld binnengekmen van de BRIM. Samengevat was de situatie van de Stichting Onderhud van de Krnbeurs (StOK) eind 2010 als vlgt: Activa: Vaste activa: 272.637,36 bestaande uit grnd, gebuw, restauratie 2005 en dakwerkzaamheden 2007; Liquide activa: 78.096,98; Een achterstallige huur van de Krnbeurs van 13.622,29; Passiva: Eigen vermgen van 14.096,31, wat eigenlijk het kapitaal is, mdat de algemene reserve nul is; Egalisatiereserve (vr grt nderhud) van 58.641,74; Een ttale schuld van 287.662,06 waarvan 115.218,06 hypthecair is (SVN), 16.004,00 (TU) lening is, 86.440,00 Krnbeurs-lening is en 70.000 de resterende erfpachtsm bedraagt; De te betalen psten aan crediteuren 3.955,04 bedragen. De StOK maakte in 2009 3.141,09 winst. Dit bedrag zal gebruikt wrden vr de tekmstig hge uitgaven aan aflssingen van de leningen en vr het vrkmen van cashflwprblemen. Tevens kan dit in de tekmst wellicht gebruikt gaan wrden m de resterende erfpachtsm bij de gemeente af te lssen. De StOK heeft afschrijvingen lpen ver de vlgende zaken: Het gebuw de Krnbeurs aan de Vldersgracht 1 te Delft: 6.251,40 per jaar. Deze afschrijving is gestart in nvember 2004 en lpt ver 30 jaar. De restauratie die in 2005 werd verricht: 1.979,00 per jaar. Deze afschrijving is vr het eerst gestart in 2006 en lpt ver 10 jaar. De dakwerkzaamheden die in 2007 werden verricht: 3.428,00 per jaar. Deze afschrijving is vr het eerst gestart in 2007 en lpt ver 5 jaar. 2
Balans 2010 31/12/2010 31/12/2009 001 Grnd 110.000,00 110.000,00 002 Gebuw 149.314,26 155.565,66 010 Restauratie 2005 9.895,00 11.874,00 011 Dakwerkzaamheden 2007 3.428,10 6.856,10 012 Dakwerkzaamheden 2008 0,00 0,00 059 Vaste activa 272.637,36 284.295,76 129 Liquide activa 78.096,98 46.634,57 130 Debiteuren 13.622,29 27.274,58 Ttaal activa 364.356,63 358.204,91 060 Kapitaal 14.096,31 10.955,22 061 Algemene Reserve 0,00 0,00 069 Eigen vermgen 14.096,31 11.369,33 070 Egalisatiereserve 58.641,74 44.332,78 080 Lening SVN 115.218,06 120.190,02 081 Lening TU 16.004,00 16.670,00 082 Lening Krnbeurs 86.440,00 89.978,00 083 Resterende erfpachtsm 70.000,00 70.000,00 089 Vreemd vermgen 287.662,06 296.838,02 140 Crediteuren 3.955,04 5.967,82 Subtt. Omz. Bel. 1,48 111,07 Ttaal passiva 364.356,63 358.204,91 ad 002 gebuw In nvember 2004 werd het pand de Krnbeurs gekcht. Het pand wrdt afgeschreven ver 30 jaar, waarbij de eerste afschrijving ver het resterende deel van 2004 plaatsvnd. (Vr meer details: zie afschrijvingsverzicht bij de resultatenrekening ad 439 p pagina 8) ad 010 Restauratie 2005 In 2005 vnd een grtschalige restauratie van de vrgevel plaats. Deze restauratie wrdt afgeschreven in 10 jaar, waarbij de eerste afschrijving in 2006 plaatsvnd. De beginwaarde van de restauratie was 19.790,00. Verdeeld ver 10 jaar gaat er dus 1.970,00 per jaar vanaf. Eind 2010 is er in ttaal vijf keer afgeschreven, dus blijft er 9.895,00 aan waarde ver. (Vr meer details: zie afschrijvingsverzicht bij de resultatenrekening ad 439 p pagina 8) 3
ad 011 Dakwerkzaamheden 2007 In 2007 werden dakwerkzaamheden verricht dr Huurman. Hiervr werden reserves aangelegd sinds 2005. Omdat de pgebuwde reserve ng niet In 2007 werden dakwerkzaamheden verricht dr Huurman. Vr deze dakwerkzaamheden werden reserves aangelegd sinds 2005. Omdat de reserve ng niet vlledig pgebuwd kn wrden, is het bedrag dat ng niet gereserveerd was afgeschreven in 2008. De eerste afschrijving van de dakwerkzaamheden 2007 valt in 2007. De ttale dakwerkzaamheden kstten 19.669,13 excl btw, waarvr dus reeds 2529 gereserveerd was via de egalisatiereserve. Er mest hiervan ng 17.140,13 afgeschreven wrden. Dit resterende bedrag wrdt afgeschreven in 5 jaar (de afschrijfperide vr het dak staat p 8 jaar, hiervan waren er al 3 jaren gereserveerd). ad 129 Liquide activa De heveelheid geld die in ttaal p nze bankrekening staat. Hierin zit tevens het bedrag dat gereserveerd wrdt in de egalisatiereserve. Dit verklaart de hgte van het bedrag. ad 130 Debiteuren Onze huurder, O.J.V. de Krnbeurs, is mmenteel nze enige debiteur. De rekening vr het 4 e kwartaal was ng niet betaald in 2010, vandaar dat er 1 termijn huur p de debiteurenpst staat. ad 060 Kapitaal Het kapitaal is het bedrag waarmee de StOK werkt. Dit is het bedrag dat niet specifiek ergens vr gereserveerd is. Dit bedrag is de sm van de winsten en verliezen van de afgelpen jaren. Het resterende bedrag gaat naar ns kapitaal. Dit bedrag kan vrij gebruikt wrden als ergens geld vr ndig is, er is ng niet beslten waarvr. Het kan apart gezet wrden in de algemene reserve, m later bijvrbeeld nvrziene uitgaven van te betalen. Zdra dit geld een del is gegeven kmt het dus p een andere pst te staan. ad 061 Algemene reserve De algemene reserve is de plaats waar geld gereserveerd wrdt vr algemene deleinden. Indien gereserveerd wrdt vr tekmstige investeringen f vr grtere uitgaven in de tekmst, kan dit hierp gereserveerd wrden. In vrgaande jaren werd hierp de egalisatiereserve geplaatst. In 2007 is echter een aparte pst gemaakt vr de egalisatiereserve, zijnde 070. Sinds 2008 staat k het bedrag van de egalisatiereserve p deze nieuwe pst i.p.v. p de algemene reserve. ad 070 Egalisatiereserve De egalisatiereserve werd in 2007 p een eigen grtbeknummer gebekt zdat hierver beter verzicht kan wrden gehuden. De egalisatiereserve is bedeld vr grte nderhudswerkzaamheden aan het pand. Om precies te zien he de egalisatiereserve pgebuwd wrdt, verwijzen wij naar de bijlage Egalisatiereserve pbuw. 4
ad 089 Vreemd vermgen Hiernder een verzicht van de leningen/hyptheek die de StOK heeft lpen. In vergelijking met vrgaande jaren is de aflssing van de Krnbeurs lening in 2010 een stuk grter. Dit kmt dr de vergang van het type van de Krnbeurs lening. In het eerste kwartaal van 2010 heeft de StOK ng een annuïteitenlening, vanaf het tweede kwartaal werkt de StOK met een lineaire lening. Om de ksten van de lening ver de gehele lptijd gelijk te huden, is de rente k verhgd naar 5%. Daarm is het bedrag van rente vreemd vermgen k mhg gegaan. Welke lening Beginbedrag van de aangegane lening Ttale aflssing in 2010 Openstaand bedrag eind 2010 SVN hyptheek 144.000,- 4.972,00 115.218,06 TU lening 20.000,- 666,00 16.004,00 Krnbeurs 100.000,- 3.538,00 86.440,00 lening Ttaal 264.000.- 9.176,00 217.662,06 ad 140 Crediteuren Een aantal rekeningen waren ng niet betaald aan het eind van 2010. Het ging hierbij m: Een factuur van Van Emmerik ( 1.328,04) De mzetbelasting ver het 4 e kwartaal ( 1.961,00) Een achterstallige aflssing van de TU lening ( 666,00) 5
Resultatenrekening 2010 Afrekening 2010 Begrting 2010 debet credit debet credit Omzet 800 Huur OJV De Krnbeurs 45.789,20 46.338,66 809 Subttaal Omzet 45.789,20 46.338,66 Huisvestingksten 400 Verzekeringen 6.645,80 6.567,67 401 Onrerend zaak belasting 650,43 628,36 402 Rilheffing 127,00 121,47 403 Waterschapslasten 53,90 60,00 404 Erfpachtcann 3.374,00 3.304,00 405 Diverse huisvestingksten 0,00 0,00 409 Subttaal Huisvestingksten 10.851,13 10.681,50 Organisatieksten 410 Administratie 230,31 200,00 411 Representatieksten 0,00 300,00 412 Bedrijfsbeheer 157,55 400,00 413 Onderzekksten 475,00 400,00 414 Accuntant/ntarisksten 0,00 100,00 419 Subttaal Organisatieksten 862,86 1.400,00 Onderhudsksten 420 Klein nderhud 1.587,77 2.000,00 421 Onderhudscntracten 928,45 600,00 423 Niet gereserveerd grt nderhud 1.444,84 2000,00 429 Subttaal Onderhudsksten 1071,38 4.600,00 Afschrijvingen 430 Gebuw 6.251,40 6.251,40 431 Restauratie 2005 1.979,00 1.979,00 432 Dakwerkzaamheden 2007 3.428,00 3.428,00 439 Subttaal Afschrijvingen 11.658,40 11.658,40 Vrzieningen 440 Egalisatie reserve 14.308,96 14.308,96 449 Subttaal Vrzieningen 14.308,96 14.308,96 Rente vreemd vermgen 460 Rente vreemd vermgen 5.898,84 5.918,80 Overige ksten/inkmsten 901 Credit rente 539,45 300,00 902 Debet rente 0.00 0,00 910 Dnaties 1.109,15 400,00 911 Diverse inkmsten 332,10 0,00 912 Diverse ksten 199,00 0,00 950 Betalingsverschillen 111,07 0,00 951 Rekenverschillen 110,69 0,00 912 Subttaal verige ksten/inkmsten 2.003,46 700,00 6
Ttaal mzet 45.789,20 46.338,66 Ttaal ksten 44.651,57 48.567,66 Bedrijfsresultaat 1.137,63-2.229,00 Overige ksten/inkmsten 2.003,46 700,00 Winst 3.141,09-1.529,00 Ad 401 Onrerend Zaak Belasting Het bedrag van de nrerend zaak belasting is gebaseerd p de geschatte waarde van het pand. ad 404 Erfpachtcann De erfpachtcann is de rente die betaald wrdt ver het penstaande bedrag van de erfpacht (70.000 eur). ad 410 Administratieksten Administratieksten mvatten bankksten, KVK ksten en ksten van spedpdrachten. Krtm ksten van diensten. In dit jaar was niet geheel duidelijk wat nder bedrijfsbeheer en wat nder administratieksten weggebekt mest wrden. De scheiding is nu duidelijker gemaakt en in de tekmst wrden ksten nu ged weg gebekt. In praktijk maakt dit vr de afrekening dit jaar niet uit. ad 411 Representatieksten De representatieksten mvatten vral presentjes vr vertrekkende StOK-leden, bestuurswissels etc. evenals ksten vr uitjes. Dit jaar was er geen uitje, en zijn er ng geen kad s gekcht vr de vertrkken StOKkers, dus zijn er p deze pst geen ksten gemaakt. ad 412 Bedrijfsbeheer Deze pst mvat prducten die wrden ingekcht vr gebruik binnen het bedrijf. Dit zijn uitgaven als kantrartikelen, de drankbeer, printerksten, kpieerksten en prtksten. In dit jaar was niet geheel duidelijk wat nder bedrijfsbeheer en wat nder administratieksten weggebekt mest wrden. De scheiding is nu duidelijker gemaakt en in de tekmst wrden ksten nu ged weg gebekt. In praktijk maakt dit vr de afrekening dit jaar niet uit. ad 413 Onderzeksksten Deze kstenpst is erg meilijk te vrspellen maar kan mgelijk gerelateerd wrden aan de heveelheid verschillende nderhudswerkzaamheden die gepland staan in de nderhudsplanning. Hierdr kan deze pst hpelijk in de tekmst beter ingeschat wrden. Er is in 2010 een inspectie geweest van de mnumentenwacht. ad 414 Accuntant/ntarisksten In 2010 zijn geen adviezen ingewnnen en is k geen samenstelverklaring gemaakt. Deze gaan waarschijnlijk k niet meer gemaakt wrden, mdat met de vereniging en FK is afgesprken dat een inspectie van de stukken dr de KCC van de vereniging vldende cntrle dr de huurder biedt. 7
ad 420 Klein Onderhud Er is in 2010 nderhud gedaan aan de CV en aan nderdelen van het ventilatiestysteem. Omdat de StOK ng z jng is, is het vaak meilijk inschatten heveel bepaalde ksten kunnen fluctueren. Er zijn slechts enkele jaren aan jaarrekeningen beschikbaar. ad 421 Onderhudscntracten Het abnnement vr de mnumentenwacht bedraagt 45. Verder is er een nderhudscntract afgeslten vr de ventilatie, en eveneens een nderhudscntract vr de CV. Een van de nderhudscntracten was niet pgenmen in de begrting van 2010 waardr deze pst hger uitvalt. Er is tevens een nderhudscntract gekmen vr de graffiti cating, maar die staat niet p deze pst maar bij grt nderhud, dit mdat het een driejaarlijkse investering is. ad 423 Niet gereserveerd grt nderhud Vr verschillende nderhudsprjecten is subsidie aangevraagd. De ksten van grt nderhud waar geen geld vr was gereserveerd waren lager dan de inkmsten verwrven uit subsidie. Hierdr is het sald p deze pst psitief. ad 432 Dakwerkzaamheden 2007 Sinds 2005 wrdt de egalisatiereserve pgebuwd vr verschillende grte nderhudswerkzaamheden. De werkzaamheden aan het dak die in 2007 plaatsvnden, vallen hiernder. Omdat ng maar een paar jaar gereserveerd was vr deze pst, bleef een grte restsm ver die niet gereserveerd was. Deze restsm wrdt ver 5 jaar afgeschreven, startend in 2007. ad 439 Subttaal afschrijvingen In 2010 zijn geen nieuwe afschrijvingen begnnen. De cijfers vr 2010 zijn dus gelijk aan die van 2007, 2008 en 2009. Afschrijvingen verzicht afschrijvingen beginwaarde peride 2004 2005 2006 2007 Gebuw 187.613,93 30 jaar 719,34 6.251,40 6.251,40 6.251,40 Restauratie 2005 19.790,00 10 jaar 0,00 0,00 1.979,00 1.979,00 Dakwerkzaamheden 2007 17.140,13 5 jaar 0,00 0,00 0,00 3.428,00 ad 440 Egalisatiereserve De egalisatiereserve is een manier m geld te reserveren vr grte nderhudsplannen in de tekmst. In 2010 is de egalisatiereserve verder pgebuwd. Egalisatiereserve verzicht 2007 2008 2009 2010 Beginstand 11.178,00 21.178,00 28.150,88 44.332,78 Vrziening 10.000,00 10.653,00 13.443,19 14.308,96 Uitgave allerlei werkzaamheden 0,00-2.529,00-3612,10 0,00 Uitgaves ventilatiemtren 0,00-1151,12 0,00 0,00 Eindttaal 21.178,00 28.150,88 44.332,78 58.641,74 Het eindttaal van 2010 kmt vereen met de egalisatiereserve van de balans. Negatieve bedragen zijn uitgaves uit de egalisatiereserve, er is dit jaar geen geld van de egalisatiereserve uitgegeven. 8
ad 901 Creditrente Er staat behrlijk wat geld p de spaarrekening, waardr veel rente wrdt ntvangen. Dit bedrag wrdt ng steeds laag inbegrt, mdat het beter is m meevallers te hebben dan tegenvallers, mcht nverwacht de spaarrekening aangesprken meten wrden. ad 910 Dnaties De dnaties kmen vral binnen p het mment dat de dnateurrganisatie van de StOK de gemachtigde dnaties gaat innen en tijdens het pen mnumentendagweekend. Het grtste deel hiervan kmt dus binnen in het 2 e kwartaal(innen dnaties), gevlgd dr het 3 e kwartaal(pen mnumentendag). ad 911 Diverse inkmsten Hier valt nder andere de brdjesverkp van de mnumentendag in. ad 912 Diverse ksten De inkp vr de brdjes van de mnumentendag vallen hier nder. ad 950 Betalingsverschillen Dit bedrag is het wegbeken van de verschillen in de BTW van vrig jaar. Via memriaalbekingen wrden die psten altijd gereset aan het begin van het jaar. Dit kmt dus vereen met de pst subttaal mzetbelasting p de eindbalans van 2009. ad 951 Rekenverschillen Eind vrig jaar was er wat misgegaan met teveel terugbetaalde bnnetjes aan Geert (twv 81) en nduidelijke cmmunicatie van het bestuur met betrekking tt een aansprakelijkheidscursus waardr 30 teveel betaald was). Dat is dit jaar rechtgezet. David Beijer en Bris Duijff Penningmeesters Stichting Onderhud van de Krnbeurs 9