i ~{!:tm=j.._ ~-_- --_

Transcriptie

1 TUSSENTIJDS FINANCIEEL VERSLAG' DATUM: 16 nvember 2015 in het faillissement van: faillissementsnummer datum uitspraak ~StichtjngZrggrep Pasana c.s ~ i ~{!:tm=j.._ ~-_- --_ rechter-cmmissaris, mr. J. Smit. curatr i mr. W.M. Sturms en mr. J.C.M. Silvius betrekking hebbend p verslag nrs. - 11t1m4 I 1. aanaetrffen middelen kas - - bank - - j, - gir - - I; 'i - pbrengsten verkp 2a. Sinsberg 2.0 pbrengsten verkpen rerende zaken , ,00 pbrengst verkp i.e. 1,00-1,00 pbrenst verkp vrraden , ,00 subttaal verkp Sinsberg e ,00 - e ,00 pbrengsten verkp 2b. Oaheelkunde pbrengst verkp rerende zaken , ,00 subttaalpbrengsten verkp Ogheelkunde , ,00 2c. pbrengsten diversen ". pbrengst vrraden aptheek 195,74-195,74 subttaalpbrengsten diversen 195,74 e - e 195,74 pbrengsten verkp 2d. Ouderenzrg pbrengst verkp rerende zaken ,00 ~ ,00 pbrengst verkp gdwill , ,00 subttaal verkp , ,00 3. debiteuren prae-faillissement debiteuren , , ,27 af: VIA-declaraties , ,40 subttaal debiteuren , , ,87 4. verige baten subsidie stageplaatsen , ,13 subsidie praktijkleren , ,88

2 #Î' ~ ~ transitiesubsidie , ,00 restitutie PstN L 2.478, ,16 bedelbijdrage DFZ , , ,00 bnus P&G 96,81 96,81 regresvrdering Pasana Vastged , ,30 rente 1.392, ,40 subttaalverige baten , e , ,00 5. ttaal , , , ,00 salaris curatr , , , ,87 publicatieksten uittreksel curatrenverze enng 154,00 154,00 vrscht energie Sinsberg , ,00 ksten pslag patientendssiers , ,00 verige ksten 49,00 49,00 6. ttaal , , , ,87 ttaal A , , ,29 ttaal B , , ,07 7. Ttaal A minus Ttaal B Sa/d bede/rekening Stichting , , ,22 Zrggrep Pasana d.d. 30 se tember ,19 Sa/d Bede/rekening Pasana Cure d. d. 30 september , , ,22

3 I EXPLOITATIEVERSLAG 16 nvember 2015 in het faillissement van: faillissementsnummer datum uitspraak rechter-cmm issaris curatr betre I F17/14/275 ~ ~ i mr.j. Smlt rmr.w:m.sfüm1senmr.j.i['siïvïus j I 28 n~ember 2014 tim 30 september 2015 J , ,65 Verzekeraars Wïkverpleging ,00 Gemeenten WMO ,08 Zrprestaties tussen instellingen ,48 clienten/bewners/verige debiteuren ,79 Rentebaten 340,45 af: n te ntv. van zr kantr , ,00 af: ng te ntv. van verzekeraars GRZ , ,00 af: ng te ntv. van verzekeraars wijkver I , ,00 af: ng te ntv. van emeenten WMO , ,44 af: ng te ntvangen debiteuren , ,16 af: ninbare debiteuren 1.266, ,00 bij: ng te betalen mzetbelasting , ,00 Subttaal 0 brengsten , , ,85 2. Overi e inkmsten Ontvangen van ré-faillissements debiteuren , ,84 Overbeking naar rekening curatr , ,06 Ng dr te betalen cllectes kerkdiensten 1.805, ,00 Subttaalverige inkmsten , , ,78 3. Ttaal inkmsten , , ,63 Persneelsksten Lnen en salarissen Vakantiegeld en eindejaarsuitkering Sciale lasten Pensienpremie Andere persneelsksten Persneel niet in lndienst ,00 -i , , , , ,00 bij: ng te betalen salarissen , ,00 bij: ng te betalen lnheffing , ,00 bij: ng te betalen ensienpremie , , , , , , , ,07 subttaal persneelsksten , , ,22

4 5. Overige bedrijfsksten Vedin smiddelen ,00 Htelmatige ksten ,00 Algemene ksten ,00 Bewnersgebnden ksten ,00 Onderhud en energieksten ,00 Huur en leasing ,00 af: n te ntvan en WA premierestitutie ,13 bij: n te betalen crediteuren , ,09 bï: n , , , , ,14 Ik ~ , , , ,48 ei enaren , ,42 Te verrekenen verbeking aan nieuwe ei enaren , ,59 Dr curatr betaalde dwangcrediteuren , ,00 Overige met curatr te verrekenen psten 1.393, ,14 Subttaalverige lasten , , ,35 ttaal uit aven 8. eldmiddelen ,05 ttaal A ,63 ttaal B ,71-9. Tename eldmiddelen , ,97 af: ng te betalen aan curatr ,49- af: ng te betalen aan derden ,27- bij: ng te ntvangen van derden ,29 Resultaat vl ens resultatenrekenin ,45 Opmerkingen: 1) De bedragen in de gekleurde cellen vrmen samen het explitatieresultaat van ,45 2) Het bedrag van ng te betalen mzetbelasting hudt verband met een klein deel van de pbrengsten (excl. btw) zals verantwrd p de regel cliênten/bewners/verige debiteuren 3) Het beginsald geldmiddelen is als vlgt vastgesteld: Beginsald bankafschrift 235 Overbeking dr ING wegens saldregulatie Overbeking dr ING wegens saldregulatie Beginsald liquide middelen explitieperide , , , ,05

5 Financieel verslag tim Pasana Care b. v. Hfdstuk 2. Financiële verantwrding 4

6 Financieel verslag t/m Pasana Care b. v. INHOUDSOPGA VE Pagina 1.1 Inleiding p het financieel verslag Financieel verslag tim Balans per 30 september Resultatenrekening ver de verslagperide Kasstrmverzicht ver de verslagperide Grndslagen van waardering en resultaatbepaling Telichting p de balans per 30 september Telichting p de resultatenrekening de verslagperide Overige gegevens Vaststelling en gedkeuring financieel verslag Resultaatbestemming Ondertekening dr bestuurders en tezichthuders Cntrleverklaring 19 5

7 Financieel verslag tim Pasana Care b. v. 2.1 JAARREKENING BALANS PER 30 SEPTEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 30-se~ nv-14 e e Vlttende activa Vrderingen Vrderingen uit hfde van financieringstekrt Liquide middelen Ttaal vlttende activa Ttaal activa Ref. 30-sep nv-14 PASSIVA Eigen vermgen Overige reserves Krtlpende schulden Ttaal krtlpende schulden Ttaal Passiva

8 Financieel verslag tim Pasana Care b. v RESULTATENREKENING OVER DE VERSLAGPERIODE Ref. Verslagperide {: BEDRUFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten Overige zrgprestaties Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRUFSLASTEN: Persneelsksten Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRUFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT VERSLAGPERIODE RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is pgenmen nder de krtlpende schulden (regel: te verrekenen met curatr) ter vldening van verplichtingen aan UWV en persneel. 7

9 Financieel verslag tim Pasana Care b. v KASSTROOMOVERZICHT Ref. Verslagperide Kasstrm uit peratinele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen vr: - afschrijvingen - mutaties vrzieningen Veranderingen in vlttende middelen: - vrraden - vrderingen (excl. lpende rente) - vrderingen / schulden uit hfde van financieringstekrt / -verscht - krtlpende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen en resultaatbestemming) Kasstrm uit bedrijfsperaties Ontvangen interest Betaalde interest Ttaal kasstrm uit peratinele activiteiten Mntatie geldmiddelen Het kasstrmverzicht is pgesteld p basis van de indirecte methde. De mutatie van de geldmiddelen bedreg ver de verslagperide psitief 8

10 Financieel verslag tim Pasana Care b. v GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPAUNG Algemeen Algemene gegevens Grndslagen vr het pstellen van de financiële verantwrding De financiële verantwrding is pgesteld in vereenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen vr de Jaarverslaggeving en Titel9 Bek 2 BW. Vergelijking met vrgaande verslagperide Gezien de bijzndere aard van deze verantwrding en van de verslagperide is er geen vergelijking mgelijk met een vrgaande peride. Kasstrmverzicht Het kasstrmverzicht is pgesteld vlgens de indirecte methde. De geldmiddelen in het kasstrmverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hfde van interest zijn pgenmen nder de kasstrm uit peratinele activiteiten. Transacties waarbij geen instrm f uitstrm van kasmiddelen plaatsvindt, waarnder financiële leasing, zijn niet in het kasstrmverzicht pgenmen. Schattingen Om de grndslagen en regels vr het pstellen van de jaarrekening te kunnen tepassen, is het ndig dat het bestuur van Pasana Care zich ver verschillende zaken een rdeel vrmt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn vr de in de jaarrekening pgenmen bedragen. Indien het vr het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht ndzakelijk is, is de aard van deze rdelen en schattingen inclusief de bijbehrende vernderstellingen pgenmen bij de telichting p de betreffende jaarrekeningpsten. 9

11 Financieel verslag tim Pasana Care b. v GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPAUNG Grndslagen van waardering van activa en passiva2 Activa en passiva Activa en passiva wrden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- f vervaardigingsprijs f de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrndslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Telichtingen p psten in de balans, resultatenrekening en kasstrmverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Vrderingen Vrderingen wrden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvrderingen wrden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamrtiseerde kstprijs. Als de ntvangst van de vrdering is uitgesteld p grnd van een verlengde vereengekmen betalingstermijn wrdt de reële waarde bepaald aan de hand van de cntante waarde van de verwachte ntvangsten en wrden er p basis van de effectieve rente rente-inkmsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Vrzieningen wegens ninbaarheid wrden in mindering gebracht p de bekwaarde van de vrdering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegeden en depsit's met een lptijd krter dan twaalf maanden. Rekeningcurantschulden bij banken zijn pgenmen nder schulden aan kredietinstellingen nder krtlpende schulden. 10

12 Financieel verslag tim Pasana Care b. v GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wrdt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten ver de verslagperide, met inachtneming van de hiervr reeds vermelde waarderingsgrndslagen. De baten en lasten wrden tegerekend aan de peride waarp deze betrekking hebben, uitgaande van histrische ksten. Verliezen wrden verantwrd als deze vrzienbaar zijn; baten wrden verantwrd als deze gerealiseerd zijn. Baten (waarnder nagekmen budgetaanpassingen) en lasten uit vrgaande jaren die in deze verslagperide zijn gecnstateerd, wrden aan deze verslagperide tegerekend. Pensienen Pasana Care b.v. heeft vr haar werknemers een pensienregeling ndergebracht bij bedrijfstakpensienfnds Stichting Pensienfnds Zrg en Welzijn (PFZW). Het pensienfnds heeft de uitvering van zijn pensienregeling inclusief het vermgensbeheer ndergebracht bij (dchters van) PM N.V. Vr de pensienregeling in aanmerking kmende werknemers hebben p de pensiengerechtigde leeftijd recht p een pensien dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensiengevende salarisgrndslag betreft een middellnregeling. Pasana Care b.v. betaalt hiervr premies waarvan de helft dr de werkgever wrdt betaald en de helft dr de werknemer. De pensienrechten wrden jaarlijks geïndexeerd, indien en vr zver de dekkingsgraad van het pensienfnds dit telaat. In 2013 vindt geen indexatie plaats. Op de Nederlandse pensienregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensienwet van tepassing en wrden p verplichte, cntractuele fvrijwillige basis premies aan Pensienfndsen en verzekeringsmaatschappijen betaald dr Pasana Care b.v.. Pasana Care b.v. heeft de pensienregeling verwerkt vlgens de verplichtingenbenadering. De ver het verslagjaar verschuldigde premie wrdt als last verantwrd. Vruitbetaalde premies wrden pgenmen als verlpende activa indien dit tt een terugstrting leidt f tt een vermindering van tekmstige betalingen. Ng niet betaalde premies wrden als verplichting p de balans pgenmen. In 2015 dient het pensienfnds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensienfnds verwacht hieraan te kunnen vlden en vrziet geen ndzaak vr de aangeslten instellingen m extra strtingen te verrichten f m bijzndere premieverhgingen dr te veren. Pas ana Care b.v. heeft geen verplichting tt het vlden van aanvullende bijdragen in geval van een tekrt bij Pensienfnds Zrg en Welzijn, anders dan het effect van hgere tekmstige premies. Pasana Care b.v. heeft daarm alleen de verschuldigde premies tt en met het einde van het bekjaar in de jaarrekening verantwrd. Rentebaten en -lasten Rentebaten en rentelasten wrden tijdsevenredig verwerkt, rekening hudend met de effectieve rentevet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wrdt rekening gehuden met de verantwrde transactieksten p de ntvangen leningen. 11

13 Financieel verslag tim TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Vrderingen en verlpende activa De specificatie is als vlgt: Debiteuren zrgverzekeraars GRZ Debiteuren zrgverzekeraars Wijkverpleging Zrgkantr Friesland, subsidieregeling eerstelijns verblijf Debiteuren patiëntenibewners Debiteuren derden Dubieuze debiteuren Ng te ntvangen bedragen Overige vrderingen 30-sep-lS Ttaal vrderingen en verlpende activa Telichting: Alle hierbven genemde vrderingen hebben een resterende lptijd van minder dan een jaar. 12

14 Financieel verslag tim TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Vrderingen uit hfde van financieringstekrt Sald per 1 januari 2015 Financieringsverschil bekjaar Af: pré faillissements vrdering Betalingen/ntvangsten in 2015 Sub-ttaal mutatie bekjaar Sald per 30 september Stadium van vaststelling a= interne berekening b= vereenstemming met zrgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Waarvan gepresenteerd als: - vrderingen uit hfde van financieringstekrt - schulden uit hfde van financieringsverscht c a 30-sep-1S Specificatie fmancieringstekrt in het bekjaar 2015 Wettelijk budget aanvaardbare ksten Af: ntvangen en verrekende vrschtten Ttaal financieringstekrt Telichting: Het ttale financieringstekrt per 30 september 2015 bedraagt ver het bekjaar Hiervan heeft betrekki de peride vóór 28 nvember Over de peride 28 nvember tim 31 december 2014 bedraagt de vrdering uit hfde van fin; cieringstekrt Het wettelijk budget aanvaardbare ksten 2015 betreft de peride 1 januari 2015 tim 31 juli Na deze datum is de zrg vr ( cliënten van Pasana vergenmen dr de Kwadrantgrep resp. Zuidstzrg. 3. Liquide middelen De specificatie is als vlgt: 30-sep-1S ING rekening curant Ttaalliquide middelen

15 Financieel verslag tim S TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 4. Eigen vermgen Het verlp is als vlgt weer te geven: Overige reserves Sald per Resultaat- 27-nv-14 bestemming e Krtlpende schulden en verlpende passiva De specificatie is als vlgt: Crediteuren Omzetbelasting Lnheffing Pensienpremie Ng te betalen salarissen Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Te verrekenen met Curatr Overige krtlpende schulden 30-sep-1S Ttaal krtlpende schulden en verlpende passiva

16 Pasana Care b. v. 28-nv-14 15

17 Pasana Care b. v. ttaal nv e ingp an- le 28-nv

18 Pasana Care b. v. Sald per 30-sep nv

19 Financieel verslag tim Pasana Care b. v TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 6. Telichting wettelijk budget vr aanvaardbare ksten De specificatie is als vlgt: Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten, peride tim Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten, peride tim Verslagperide Telichting verige zrgprestaties De specificatie is als vlgt: Zrgprestaties subsidieregeling eerstelijns verblijf Zrgprestaties wijkverpleging Zrgprestaties DBC's geriatrische revalidatiezrg Zrgprestaties wrn Persnsgebnden- en vlgende budgetten Zrgprestaties tussen instellingen Bijdragen/subsidies Overige zrgprestaties Verslagperide Ttaal Telichting verige bedriffspbrengsten De specificatie is als vlgt: Overige dienstverlening Overige pbrengsten Verslagperide Ttaal

20 Financieel verslag tim Pasana Care b. v TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 9. Persneelsksten De specificatie is als vlgt: Verslagperide e Lnen en salarissen Vakantiegeld en eindejaarsuitkering Sciale lasten Pensienpremie Andere persneelsksten Sub-ttaal Persneel niet in lndienst Ttaal persneelsksten Specificatie gemiddeld aantal persneelsleden Cin PTE's) Algemeen beheer Cliëntgebnden functies Htelmatig functies Terrein- en gebuwgebnden functies Gemiddeld aantal persneelsleden p basis van full-time eenheden ,3 334,3 90,6 22,5 487,7 Aantal persneelsleden dat buiten nederland werkzaam is 0,0 10. Overige bedrijfsksten De specificatie is als vlgt: Vedingsmiddelen Htelmatige ksten Algemene ksten Bewnersgebnden ksten Onderhud en energieksten Huur en leasing Ttaal bedrijfsksten Verslagperide Financiële baten en lasten De specificatie is als vlgt: Rentebaten Rentelasten Ttaal financiële baten en lasten Verslagperide

21 Financieel verslag tim Pasana Care b. v. 2.2 Overige gegevens 20

22 Financieel verslag tim Pasana Care b. v. 2.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en gedkeuring financieel veslag Resultaatbestemming Ondertekening dr directie en stichtingsbestuur Cntrleverklaring De Cntrleverklaring is pgenmen p de vlgende pagina. 21