Bj.102354 : : ; l 60273117-11878 Ê ERNST &YONG Qaltln Evethng We Do Dzaam ombgen bnnen het wateschap Een vekennng van bezngngsmogeljkheden voo Wateschap Roe en Ovemaas
= ERNST &YONG * e : : : : : [ : Ï: ; :. J nhodsopgave 1 nledng 2 Doelstellng en gevolgde aanpak 3 Bevndngen 3.1 Beïnvloedbae kosten 3.2 Best en Commncate 3.3 Beled, Ondezoeken Adves 3.4 Newe Weken en Ondehod 3.5 Behee 3.6 Mddelen 3.7 Samengevat 3.8 Vekennng Enst & Yong op bass van kostenovezcht 2010 4 Conclses en aanbevelngen 4.1 Conclses 4.2 Aanbevelngen Bjlagen 1 Pe afdelng Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken 2 Samenwekngsthema's WRO en WPM 4 4 5 6 6 7 8 8 9 11 11 11
= ERNST &YONG f : : : : : : ; J 11 b l 1 nledng Het Wateschap Roe en Ovemaas (WRO) wl gaag mee nzcht hebben n de mate waan ze de hoogte van haa tgaven en nkomsten kan beïnvloeden. De aanledng hevoo s de economsche css, het effect daavan op de ovehedsfnancën en de noodzaak n de pbleke secto om te bezngen. WRO heeft Enst & Yong gevaagd te ondestenen bj de eeste stap n de vekennng naa mogeljkheden voo dzaam ombgen 1. n deze notte pesenteen we de bevndngen van onze vekennng. Context Als antwood op de bezngngsdoelstellngen hebben de gezamenljke wateschappen opeate 'Stom' gestat; het plan waamee de wateschappen een bjdage leveen aan het op een zo veantwood mogeljke mane veweken van de bezngngen de op stapel staan. Maategelen de t Stom vootvloeen hebben conseqentes voo de ogansate van elk wateschap afzondeljk. Tegeljketjd s de dscsse gestat ove mnde bestslagen, en daamee ook de hdge (bestljke) nchtng van wateschappen. WRO wekt op een aantal thema's naw samen met Wateschap Peel- en Maasvalle (WPM). E s een aantal newe thema's waaop samengewekt gaat woden met WPM, bjvoobeeld scomanagement, e-denstvelenng en ondehod Maaskades. De samenwekngsthema's hebben zowel betekkng op beled (Masteplan Hoge Zandgonden, beled gondwatekwaltet en -kwanttet), tvoeng (aanleg Maaskades, gondwatemeetpnten) als ondestenende pocessen (nkoop, scomanagement). Samen met WPM maakt WRO snds 2004 gebk van de densten van het Wateschapsbedjf mbg (WB) voo: De tvoeng van het zvengsbehee; De heffng en nvodeng van de wateschapsheffngen. WB s een gemeenschappeljke tvoengsogansate waavan de wetteljke kades vastlggen n de 'Gemeenschappeljke Regelng Wateschapsbedjf mbg'. WB valt bten de scope van dt ondezoek, hoewel bjna 64% van het totale bdget van WRO echtsteeks bestemd s voo WB. Het beheesgebed van WRO genst gotendeels aan Belgë en Dtsland. Dt geeft WRO een tzondeljke poste, omdat voo een goede tvoeng van het wek ntenseve samenwekng met Dtsland en Belgë noodzakeljk s. Deze opdacht en de daabj behoende wekzaamheden zjn net tgevoed n het kade van een contole- of beoodelngsopdacht. n het kade van dt ondezoek heeft Enst & Yong geen testwek vecht om de getowhed en echtmatghed vast te stellen.
= ERNST &YONG 2 Doelstellng en gevolgde aanpak WRO heeft aan Enst & Yong een ovezcht vestekt van alle kosten en opbengsten zoals de zjn begoot voo 2010 (bass: vastgestelde begotng 2010), nclsef kosten / opbengstensoot en toelchtng. Tevens s pe egel aangegeven of de kosten bestemd zjn voo de taaktvoeng van het Wateschapsbedjf dan wel WRO. Doo Fnancën s aan dt ovezcht een egen beoodelng toegevoegd van kosten de beïnvloedbaa zjn. Bj de eeste beoodelng s een me defnte gehanteed, waadoo ook afspaken met deden (oveeenkomsten) als beïnvloedbaa zjn aangemekt. Aan de hand van dt ovezcht s elke bdgethode gevaagd welke kosten n zjn/haa nschattng beïnvloedbaa zjn. Heonde staan de namen van de bdgethodes de zjn geïntevewd. Bdgethode Dh. R. Glebbeek Dh. J. n den Kleef Dh. R. van de Pol Mev. M. eendes Dh. P. Notten Afdelng Beled, Ondezoek en Adves Best en Commncate Mddelen Behee Newe Weken en Ondehod ntevew d.d. T jl 7 jl T jl 8 jl 8 jl t : :. De beoodelng doo Fnancën s gevaldeed bj de bdgethodes. Met hen s vevolgens bespoken wat een bezngng op een kostenpost zo betekenen voo de taaktvoeng van het wateschap. Deze kwaltateve beoodelng s gedaan doo gestcteed stl te staan bj opeatonele en bestljke sco's van bezngen. De focs n de ntevews lag op de kosten en de bezngngsmogeljkheden daaop. Het vehogen van de nkomsten was geen opte vant een poltek-bestljk pespectef. E s tenslotte tjdens elk ntevew 'los van de begotng' geïnfomeed naa bezngngsmogeljkheden de de geïntevewden als kansjk en/of noodzakeljk zen. De begotng van WRO n 2010 s m 80 mljoen. Daavan s 51,3 mljoen (bjna 64%) bestemd als fnanceng voo het Wateschapsbedjf mbg (WB). WB s veantwoodeljk voo het zvengsbehee en de heffng en nvodeng van wateschapsbelastngen. Voo de ovege taaktvoeng van WRO s 29 mljoen beschkbaa (36%). De focs van deze vekennng lgt op de bezngngsmogeljkheden op de begotng van WRO exclsef het bdget dat s bestemd voo WB.
= ERNST &YONG \: 3 Bevndngen 3.1 Beïnvloedbae kosten Van de deelbegotng van 29 mljoen s m 9 mljoen als 'beïnvloedbaa' beoodeeld doo Fnancën. Rm 19,9 mljoen wodt als net-beïnvloedbaa beoodeeld. Dt beteffen gotendeels salassen en socale lasten ente op (langlopende) lenngen en afschjvngen. Deze kostenposten dkken bjna geheel op de begotng van de afdelng Mddelen. Netbeïnvloedbae kosten n 3.452.039 7.646.865 328.668 1.366.418 30.000 6.671.913 167.050 Aad van de kosten Rente Salassen Toelagen pesoneel Socale lasten Ramng ovewek Afschjvngen Wachtgeld + tkeng voomalg bestsleden Bdgethode Mddelen Mddelen Mddelen Mddelen Mddelen Mddelen Best n ondestaand fg wodt de vehodng tssen de beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten van het WRO weegegeven. : : ; l 90.000.000,00-80.000.000,00-70.000.000,00-60.000.000,00-50.000.000,00-40.000.000,00-30.000.000,00-20.000.000,00-1O ÜOO 000 GO - 0,00 m M ^B ^B - Kosten WRO n Eo's Totaal Net beïnvloedbaa B Wateschapsbedjf ~~ mbg Beïnvloedbaa De valdate de we hebben gedaan met de bdgethodes op de vehodng tssen beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten ledt nagenoeg tot dezelfde conclse. De bdgethodes hebben net als Fnancën een me defnte van het begp 'beïnvloedbaa' gehanteed.
= ERNST &YONG t de gespekken de we hebben gevoed bljkt dat e een flnk veschl bestaat tssen wat theoetsch beïnvloedbaa s en de paktsche haalbaahed van bezngngen op kostenposten; de paktsche beïnvloedbaahed. Om de eden hanteen we het begp theoetsche beïnvloedbaahed. n de navolgende paagafen gaan we depe n op het veschl tssen theoetsche en paktsche beïnvloedbaahed van kosten. Gosso modo s de valdate van de theoetsch beïnvloedbae kosten slechts een nanceng ten opzchte van de eeste beoodelng doo Fnancën. De hoofdconclse dat ongevee eendede van de kosten van WRO (exclsef bdget WB) te beïnvloeden s, bljft staan. Theoetsche beïnvloedbaahed van kosten (exclsef bdget WB) Beïnvloedbaa Net-beïn vloedbaa Eeste beoodelng Fnancën 31% 69% Na valdate met bdgethodes 28% 72% Het veschl tssen de beoodelng van Fnancën en de bdgethodes wodt veklaad doodat de afdelng Mddelen aan aantal posten kenmekt als net-beïnvloedbaa, te weten: Netbeïnvloedbae kosten n 652.000 350.500 65.000 35.000 30.000 Aad van de kosten Ondehodscontacten softwae Wateschapshs Ondehodscontacten hadwae Abo-denst, eïntegate Ramng ovewek Bdgethode Mddelen Mddelen Mddelen Mddelen Mddelen n de volgende paagafen geven we de beoodelng van de bdgethodes wee ove de mogeljkheden om op de gootste kostenposten te bezngen en de kwaltateve voostellen de zjn gedaan. Hemee geven we antwood op de vaag wat het veschl s tssen de theoetsch beïnvloedbae kosten en de paktjk. l 3.2 Best en Commncate Bnnen de afdelng Best en Commncate kan op een aantal kostenposten woden bezngd, zonde dat daadoo dect de taaktvoeng van WRO n het gedng komt. Dt kan omdat een aantal posten n 2010 m begoot zjn en omdat kezes gemaakt knnen woden n de wjze waaop een aantal taken, bjvoobeeld de voolchtng, wodt tgevoed. Het beteft advetentekosten voo o.a. pblcates n het zondagsnews en nfomateboden bj beken en bffes ( 60.000) 2, dk- en bndwek ( 50.000) en ovege posten ( 91.925). Voo de advetentekosten geldt dat e nog een bedag van 40.000 open staat. Een bespang van (stel) 10% op dk- en bndwek en de ovege posten zo een bezngng betekenen van 40.000 + 5.000 + 9.192 = 54.192. 2 Exclsef een post advetentekosten a 42.500 de n de voojaasappotage 2010 s teggebacht tot nl.
=H ERNST &YONG f ' f De gootste kostenposten bnnen deze afdelng beteffen de contbte aan de vw en de kosten ten behoeve van de denstvelenng doo het WB. Eestgenoemde s geen ondewep van bezngng. Voo wat beteft de kosten voo het WB geldt dat het MT van WRO steke behoefte heeft aan mee tanspaante voo wat beteft de pestates de WB levet. Een sggeste s om (samen met de andee fnance WPM) naa een concetee nvllng te steven van een [ managementcontact, zodat de opdachtgeve/opdachtneme elate vede wodt ontwkkeld en de pestates van WB beoodeeld knnen woden. De beïnvloedbaahed van de [ " kosten van WB zjn vede bten beschowng gebleven bnnen deze vekennng. [ 3.3 Beled, Ondezoek en Adves Bjna alle bezngngen bnnen de afdelng Beled, Ondezoek en Adves hebben nvloed op de taaktvoeng van WRO. De bdgethode zet de veschllende kostenposten, ook al zjn deze [ * n theoe beïnvloedbaa, dan ook net als mogeljke bezngngsposten. Wat de bdgethode beteft, denen bezngngen net zozee plaats te vnden doo taken net mee t te voeen, [ [ maa doo taken effcënte t te voeen. Een concete sggeste van de bdgethode n dt kade s om te vekennen n hoevee taken aangaande beled, ondezoek en adves van WRO. en het Wateschap Peel en Maasvalle (WPM) gezamenljk geoganseed knnen woden. Hebj meken wj op dat momenteel op bestljk nvea de samenwekngsmogeljkheden - tssen WRO en WPM woden vekend. Op een aantal gebeden wodt ook al samengewekt. - tssen WRO en WPM. n de tabel n de bjlage staan deze samenwekngsgebeden. Vede genoemde mogeljkheden voo effcencvebeteng zjn: - Optmalsate van de afvalwateketen, doo het ealseen van samenwekng bnnen de afvalketen. Wnst s dan vooal te behalen doo nvesteen n het samen dngen doen. ( " - Pocesmanagement. Ondedeel van pocesmanagement beteft het ondewep 'stedeljke wateopgave'. Als je pocessen goed oganseet, laatje geen kansen lggen. Algemeen mekt de bdgethode op dat bezngngen zjn te ealseen doo zowel samenwekng met gemeenten als met andee wateschappen. * * 3.4 Newe Weken en Ondehod ] De bdgethode van Newe Weken en Ondehod heeft de veschllende kosten ondevedeeld naa kostencategoeën 3. Bnnen de afdelng Newe Weken en Ondehod kan, bnnen bjna alle kostencategoeën woden bezngd. Deze bezngngen hebben dan bjna altjd dect nvloed op de taaktvoeng van WRO. Heomtent zllen explcete kezes l * gemaakt denen te woden. De bdgethode geeft aan dat schaalvegotng tot.. effcencvoodelen kan leden. Hj geeft aan dat e effcënte gewekt kan woden doo het * plaatsen van de jste mensen (met de jste competentes) op de jste plek. Ovegens s de nschattng van de bdgethode dat een betee afstemmng ook mee competentes vegt van medewekes. Tegeljketjd mekt de bdgethode op dat WRO n al 'kap n het jasje' zt wat mensen beteft: e s een aantal vacates. T j 3 Gondvewevng, calamteten, maabehee, baggeen, msksattenbestjdng, meetnet, ondehod kengen, ondehod watesstemen, wekmateeel, hsvestng loodsen, vaste lasten, ndecte kosten btendenst en hlppodct kaptaallasten.
= ERNST &YONG 7 f ' 3.5 Behee De gootste kostenposten bnnen de afdelng Behee zjn dect van belang voo de taaktvoeng van WRO. Alleen op de post matealen en hlpmddelen zo knnen woden f ' bespaad. Voo ovege posten geldt dat e wellcht bezngd kan woden op het pape ten behoeve van de gegevensvewekng ( 17.000). Dt s mede ngegeven doo de tend dat [ ' steeds mee va ntenet/ ntanet gaat velopen n de komende jaen. Ds mnde pape en mnde kosten. Daanaast zo volgens de bdgethode bezngd knnen woden doo het vemndeen van adves van deden (ten behoeve van de afhandelng van vegnnngen/meldngen en voo het nwnnen van adves van deskndgen ten behoeve van l het toezcht op de watekwaltet) a 11.000. Als op deze posten 10% bezngd wodt s de bezngng 2.000 ( 20.000 matealen en hlpmddelen), 1.700 ( 17.000 kosten voo gegevensvewekng) en 1.100 (advezen deden). Doodat wetteljk voogescheven bekendmakngen vanaf 2011 met behlp van ntenet woden bekendgemaakt, vevallen de advetentekosten van n totaal 41.000. Bede bezen, zet de bdgethode vooal bezngngsmogeljkheden n samenwekng { '. bnnen de afvalwateketen met gemeenten n het beheesgebed van WRO. Zj vaagt zch daabj af n hoevee de gemeenten de dk voelen om samen te weken bnnen de ' afvalwateketen. Dt op bass van eede oveleg met gemeenten / VNG waat weng gentebesef bleek bj gemeenten. f - Ook doo het tegschoeven van het ambtenvea van WRO kan woden bezngd. Daatoe denen fndamentele kezes te woden gemaakt doo het best. Het tegschoeven van ' ambtenvea betekent mnde nvestengen. Een gevolg daavan s wel dat het bestaansecht van het Wateschap n gedng komt. Tevens s een sco dat net wodt voldaan \ aan de Eopese Kadechtljn en andee opgaven met betekkng tot velghed (WP 21 en klmaatopgaven). ' - - \ : Doo mnde ekenng te hoden met hetgeen waa de omgevng blj mee s, kan effcënte gewekt woden. Het beteft de 'fnshng toch' van pojecten. Dt zjn dan wel net de dngen waa de omgevng blj mee s. Pojecten woden soms bede getokken dan p hetgeen vant het wateschap noodzakeljk zo zjn. Een sco kan zjn dat het wateschap een mnde betowbae en waadevolle patne wodt en met jdsche pocedes te maken kjgt. n de paktjk moet ds bljken of het echt goedkope s dan. Het best heeft zch ovegens gecommtteed aan het 'n oveeenstemmng zjn met omgevng'. Een degeljke keze zal dan ook explcet doo het best gemaakt denen te woden. De bdgethode zet ook samenwekng met WPM als een mane om effcënte te weken. l * Wel denen hevoo de nodge hobbels (andee clt, andee aanstng) te woden.. genomen alvoens kan woden samengewekt. Ook vant een pespectef van kwetsbaahed - " voo veel fnctes bnnen WRO s n één pesoon beschkbaa - s het znvol te ondezoeken? hoe de samenwekng met WPM vede vomgegeven kan woden. ^ De aanstng van het WB veloopt bestljk va de GR. De bdgethode zo gaag mee nzcht hebben n de elate tssen fnanceng en pestate.
= ERNST &YONG 3.6 Mddelen De kostenposten pesoneel (nclsef socale lasten en toeslagen), afschjvngen en ente zjn ondegebacht bj de afdelng Mddelen. Ten aanzen van bezngngsmogeljkheden op de pesoneelskosten, gelden de volgende ovewegngen: Bezngngen op pesoneelskosten knnen aanzenljke (ncdentele) kosten met zch bengen, zoals wachtgeld en fctekosten. Degeljke kosten denen mee te wegen n de stctele bezngng de daa tegenove staat. Met mnde pesoneel knnen mnde taken woden tgevoed. De veschllende bdgethodes geven aan dat WRO momenteel 'kap n het jasje' zt. Ds bezngngen n pesoneel leden etoe dat kezes gemaakt moeten woden n taken de doo medewekes van WRO tgevoed. De mogeljkhed om op pesoneelskosten te bezngen s net nade ondezocht. Als nade nzcht daan gewenst s, evenals n de ncdentele kosten de degeljke bezngngen met zch meebengen, dan s nade ondezoek gewenst. Als gevolg van het vemndeen van nvestengen zo e n theoe bezngd knnen woden op afschjvngskosten. Op de ovege kostenposten zo een bezngng geealseed knnen woden doo posten opnew onde de loep te nemen en kezes te maken. Zonodg denen bestljke beslten (bjvoobeeld nzake eskosten) te woden aangepast. Tevens knnen bezngngen woden beekt doo het ealseen van samenwekng met andeen. ;.. J 3.7 Samengevat Net als WRO-Fnancën hanteen ook de bdgethodes een bede defnte van beïnvloedbaahed van kosten. De meeste langlopende contacten met leveances en bjzondee veplchtngen jegens deden (samenwekngspatnes, vw, Wateschapshs, dvese contbtes, vegoedngen aan boeen) woden als beïnvloedbaa beoodeeld. Als ondedeel van deze vekennng s net pe contact beoodeeld wat de looptjd s waadoo een nschattng van de temjn waaop deze bezngngen mogeljk zjn net mogeljk s. n de volgende tabel zjn de beïnvloedbae kosten pe afdelng weegegeven (exclsef bdget WB). Theoetsch beïnvloedbaa Net beïnvloedbaa % beïnvloedbaa BenC 576.725 167.050 78% BOA 1.421.750 0 100% NWO 3.891.800 10.000 100% Behee 296.175 0 100% Mddelen 1.840.640 20.841.853 8% Totaal 8.027.090 21.018.903 29.045.933 Voo Mddelen geldt, zoals eede toegelcht, dat het gootste deel van de net-beïnvloedbae kosten pesoneelskosten, ente en afschjvngen beteft. Voo elke beïnvloedbae kostenpost geldt dat e n theoe een bezngng mogeljk s. De mate waan de kosten beïnvloedbaa zjn, s pe afdelng benoemd en de gootste kostenposten woden n bjlage nade toegelcht.
=H ERNST &YONG E zjn geen tspaken gedaan ove de bandbeedte van bezngngsmogeljkheden, zoals: "deze kostenpost kan met 5 a 10% dalen zonde mekbae conseqentes voo de taaktvoeng". Wel zjn e (kwaltateve) tspaken gedaan ove de wjze waaop bezngngen mogeljk zjn. Dt beteft vooal voostellen voo schaalvegotng. Bezngngsmogeljkheden zjn te ealseen doo concesses te doen aan de kwaltet van het wek, doo slmme nkopen (bjvoobeeld doo densten te bndelen n één bestek), doo zaken net mee te doen (bjvoobeeld advetentes) of doo wekzaamheden t te stellen. De andee kant van de medalle s dat degeljke kezes conseqentes hebben vant een bestljk of tvoengspespectef. Bezngngen knnen een bestljk sco zjn doodat WRO net mee als een betowbae patne wodt beschowd. Dat levet ndecte schade op. Daanaast kan het aantal bezwaaschften toenemen, hetgeen dect mee abedscapactet vegt. Rsco's vant een tvoengspespectef hebben te maken met het bogen van velghed en kwaltet. 3.8 Vekennng Enst & Yong op bass van kostenovezcht 2010 De gespekken met de bdgethodes hebben ons mee nzcht gegeven n de (mate van) beïnvloedbaahed van kosten en de gevolgen daavan voo de taaktvoeng van WRO. Aan de hand van dat nzcht hebben we een selecte gemaakt van kostenposten waaop naa onze nschattng bezngd kan woden. Het beteft een nschattng van bezngngen de n onze vse net dect van nvloed zjn op de taaktvoeng van WRO. Bovenden s onze nschattng dat e geen exta nvesteng nodg s om deze bezngngen te ealseen. Dt n tegenstellng tot bjvoobeeld een bezngng op pesoneelskosten (wachtgeld, hoe om te gaan met mnde abedscapactet, veles aan kenns en knde, eventeel jdsche pocede). We hebben geen ekenng gehoden met de looptjd van contacten. Het doel van deze vekennng s om een ndk te geven van de omvang van bezngngen op bass van het vekegen nzcht. Het beteft geen concete bezngngsmogeljkheden de doo bdgethodes zjn gekenmekt als op kote temjn haalbaa. Het bezngngspecentage van 10% dat we hanteen s een aanname. ;, :.
"" = ERNST &YONG 10 Het esltaat van de vekennng geven we n de volgende tabel wee. 1 : : : Kostensoot 420403 430101 430104 430224 430302 430304 430701 430905 430917 431001 431002 450201 Totaal t/m kostensoot 420422 430208 430404 430712 Bdget 371.680 223.900 100.000 72.500 41.200 237.000 117.625 652.000 1.713.550 270.000 497.500 100.000 Omschjvng ovege pesonele kosten: begeledng, wevng, o, smposa geeedschap, mateeel, afasteng CT epesentate, spotdag, excses Gas lease en bandstof Polssen ondehod softwae Ondehod teenen en goenvoozenng (excl. Maabestekken a ) es- en vebljfkosten nh adves deden (*) onvoozen (0,4%) 90% bdget 334.512 201.510 90.000 65.250 37.080 213.300 105.863 586.800 1.538.775 243.000 447.750 90.000 Bezngng 10% 37.168 22.390 10.000 7.250 4.120 23.700 11.763 65.200 170.975 27.000 49.750 10.000 439.316 (*) Ten aanzen van de post 431002 'nh adves deden' geldt dat het een vezamelng van 18 posten s. Het gootste deel van dt bdget s bestemd voo de afdelngen BOA en Mddelen (40 esp. 47%). Het beteft ondemee kosten voo aanleg/vewevng watelopen (vseondezoek, ondezoek), jdsche ondestenng, kosten voo nfomatebeled en atomatseng, ogansateontwkkelng, adves en ondezoek nzake ondehodsmethoden t.b.v. newe maabestekken, ondezoek t.b.v. kwaltetsmaategelen oppevlaktewateen, montong watekwaltet en -kwanttet. Het esltaat van deze 'selecteve kaasschaaf' s een bezngng van bjna 440.000. Dat s 1,5% van het WRO-bdget van 29 mljoen en 0,5% van het totale bdget van 80 mljoen van WRO. n veband met de looptjd van een aantal bestaande contacten schatten we n dat deze bezngng net op kote temjn (2011) n te boeken zal zjn, maa vesped ove enkele jaen. n de vse van Enst & Yong llsteet deze vekennng dat n geval e mee bezngd moet woden dan het bedag van 440.000 Eo, fndamentele (dzame) ombgngen nodg zjn. Dt kan bjvoobeeld doo te ondezoeken wat de mogeljkheden zjn voo schaalvegotng en doo mee fndamentele bestljke kezes te maken doo omvangjke nvestengen t te stellen of af te stellen.
= ERNST &YONG 4 Conclses en aanbevelngen ' 4.1 Conclses ' Een bepekt deel van de kosten van WRO beteffen beïnvloedbae kosten. Bjna 64% van het totale bdget s dect bestemd voo de taaktvoeng van WB. Van het bdget dat begoot s voo de taaktoefenng van WRO s ongevee 1/3 als beïnvloedbaa gekenmekt. Voo het net-beïnvloedbae ovege 2/3 deel geldt dat het vooal afschjvngen op nvestengen, pesoneelskosten en entekosten beteffen. [ Op bass van een eeste vekennng van Enst & Yong s een bezngng van 1,5% van het bdget (exclsef het bdget WB) te ealseen (zonde ekenng te hoden met de looptjd [ ' van veplchtngen). Onze nschattng s dat hevoo geen dzame ombgngen nodg zjn (poltek-bestljke complexe kezes). l Voo edee afdelng zjn de gootste kostenposten toegelcht, nclsef de mogeljkhed tot bezngng op deze posten en de gevolgen daavan op de taaktvoeng van WRO. De meeste.. bezngngen (vooal op de gote kostenposten) hebben gevolgen voo de taken en de wjze ' van de tvoeng van deze taken doo WRO. Heomtent denen fndamentele kezes gemaakt te woden doo het best n geval de bezngngsdoelstellng mee s dan 1,5% van het bdget (exclsef bdget WB). Tjdens de ntevews zjn wj ook nade ngegaan op de vaag op welke wjze de bdgethodes [.' bnnen WRO denken dat bezngngen knnen woden geealseed, los van het begotngsovezcht. Het (kwaltateve) antwood heop s vj eenddg. Nameljk dat echte \. bezngngen knnen plaatsvnden als vede wodt gekeken dan alleen bnnen WRO. Mee specfek gaat het om: l - Samenwekng met gemeenten bnnen de afvalwateketen;.. - Samenwekng met WPM; ' ' De tvoeng van taken doo het WB. 4.2 Aanbevelngen. Om dzaam te knnen ombgen advseen wj WRO een aantal ondewepen nade te f ondezoeken. Het beteft: ^ - Toets op newe pojecten en nvestengen; - Gemeenten benadeen voo samenwekng bnnen de afvalwateketen; Vekennng van schaalvoodelen doo samenwekng met andee patjen De tvoeng van taken doo het WB. J Heonde gaan wj specfek n op de wjze waaop nade ondezocht kan woden of en n hoevee de genoemde aanbevelngen knnen leden tot dzame ombgngen bnnen WRO. Toets op pojecten en nvestengen Een ogansatebede toets op nt en noodzaak van voogenomen pojecten en nvestengen kan een bjdage leveen aan nventasate en selecte van bezngngen. Een degeljke toets zo n eeste nstante doo het MT knnen woden gedaan, bjvoobeeld aan de hand van een
= ERNST &YONG 12 aantal concete beoodelngsctea zoals velghed, kwaltet, bestljke elevante en kosten. Doo een degeljke beoodelng kwanttatef te doen ontstaat een angode van pojecten en nvestengen n volgode van belangjkhed. Een degeljke geobjectveede toets kan vevolgens een bjdage leveen aan de bestljke besltvomng ove de bezngngsmogeljkheden doo nvestengen t of af te stellen. Aanbevelng: ontwkkel beoodelngsctea om de dscsse te voeen ove nt en noodzaak van nvestengen. Heonde s een kot voobeeld tgewekt van de mane waaop maategelen (nvestengen) n samenhang beoodeeld knnen woden. Poject A B C D 1 Velghed (kwanttet) 1 2 3 2 2 Watekwaltet 2 2 3 1 3 Bestljke elevante 1 1 3 2 Beoodelng noodzaak A 6 3,0 A 4 Beoogde nvesteng pe jaa n 100.000 50.000 900.000 5.000 5 Beoogde nzet egen fte's n # 2 3 9 5 6 Samenhang met andee pojecten Geen D Geen E, F Toelchtng scoes op noodzaak: 1 = noodzaak snel staten s laag 2 - noodzaak snel staten s gemddeld ; 3 = snel staten teaad s het mogeljk dt beoodelngskade vede t te weken, bjvoobeeld met aanvllende kwaltateve beoodelngen. Onze nschattng s het beoodelen en bespeken van concete pojecten n MT-veband op deze mane meewaade kan hebben doodat e een geobjectveed beeld ontstaat van de elevante van pojecten vant veschllende pespecteven. Samenwekng met gemeenten bnnen de afvalwateketen ntenseve samenwekng tssen gemeenten ondelng en tssen gemeenten en het wateschap n het behee van de afvalwateketen kan aanzenljke kostenbespangen opleveen en vemndet bovenden de kwetsbaahed bj lage bezettng. Gezen de voolggende bezngngsopgave van zowel gemeenten als wateschappen, s het de tdagng voo gemeenten en wateschappen deze ntenseve samenwekng vom te geven. De Veengng van Nedelandse Gemeenten (VNG) en de ne van Wateschappen (vw) hebben een gezamenljke aanpak voo de afvalwateketen (oleng en afvalwatezveng) tgewekt. De mplementate van de gezamenljke aanpak zal n 4 fasen plaatsvnden: Fase 1: de opstatfase van 1 me tot 1 jl 2010. Deze fase s al gestat. vw en VNG weken samen aan nfomeen van hn leden en het vezamelen van de best pactces. Fase 2: het vaststellen van de bestljke of hoog ambteljke tekkes pe (set van) zvengskng(en) n de peode 1 jl tot en met 31 decembe 2010 om het egonale twekngspoces op te staten en te stmleen.
= ERNST &YONG 13 Fase 3: het maken van bndende afspaken n de peode 1 jana tot en met 31 decembe 2011 ove de jdsche veankeng van de samenwekng. Volgend jaa knnen gemeenten en wateschappen hn ambtes n de ego ddeljk maken. Fase 4: het slten van een gemeenschappeljke egelng, coöpeate of altenateve egelng n de peode tot en met 31 decembe 2012 n mee dan 75% van de zvengskngen. De gemaakte afspaken kjgen een ogansatosche nvllng. Aanbevelng: zoek de daloog met gemeenten op. Onze aanbevelng s eop gecht de samenwekng met gemeenten tot stand te bengen. Hevoo s het van belang dat - n daloog met de betokken gemeenten - nadee nvllng wodt gegeven aan de twekng van de samenwekng. Vekennng van schaalvoodelen doo samenwekng met andee patjen n alle gespekken s samenwekng met andee patjen als bezngngsmaategel genoemd. Daabj wodt WPM genoemd, maa ook gemeenten en andee wateschappen. Het voodeel van samenwekng s dat schaalvoodelen geealseed knnen woden. Een aandachtspnt daabj s het behod van de zelfstandghed en de bestljke en beledsmatge atonome van WRO. Aanbevelng: veken voo welke pocessen bnnen het wateschap schaalvoodelen behaald knnen woden doo samenwekng met andee patjen. Met een SWOT-analse s te ondezoeken of ntensevee samenwekng met andee patjen oppotn s.. De SWOT bengt de stekten en zwakten (nten) en de kansen en bedegngen (exten) van bede patjen n beeld. n een confontatematx woden de stekten en zwakten vevolgens geconfonteed met de kansen en bedegngen. Vevolgens kan woden bezen n hoevee een nadee samenwekng bjdaagt aan bjvoobeeld het bentten van kansen of het omgaan met bedegngen (zoals bezngngen). Doo het n beeld bengen van stekten en zwakten van de bede ogansates, s ook nzchteljk waa de veschllen lggen. Dt s teaad van belang bj de totstandkomng van een sccesvolle samenwekng. Heonde s te llstate een confontatematx opgenomen.
= ERNST &YONG 14 Kansen B e d e q n q e n : : E: Als de SWOT-analse twjst dat ntensevee samenwekng op aspecten voo de hand lgt, s de vogende stap om de voodelen en ctea van een degeljke samenwekng vede te vekennen doo een bsness case te ontwkkelen. n de bsness case woden fnancële, jdsche, ogansatosche aspecten vede tgewekt. Paktjkvoobeeld: SWOT-analse naa ntensevee samenwekng n 2010 heeft Enst & Yong mogeljkheden ondezocht voo ntensevee samenwekng tssen de afdelng tvoeng van de gemeente Zwolle en een bsness nt van het socale wekvoozenngsbedjf WEZO: WEZO Goen. Bede ogansates weken al samen op het gebed van de goenvoozenng, maa komen elkaa ook als concent op de makt tegen. Het beoogde voodeel van ntensevee samenwekng (eventeel n een aoata tvoengsogansate) s een betee concenteposte en mnde ovehead. Dt s een dzame ombgng voo de gemeente, met als tgangspnt dat de kwaltet van de tvoeng geljk bljft of vebetet. Met een SWOT-analse s voo bede ogansates afzondeljk de ntene stekten en zwakten ondezocht evenals de extene kansen en bedegngen. n de confontatematx zjn de stekten en zwakten vevolgens afgezet tegen de kansen en bedegngen. Deze confontatematces zjn het esltaat van een wokshop met medewekes van de de afdelng tvoeng en een wokshop met medewekes van Wezo Goen. Kansen en bedegngen zjn vooaf aan de hand van ntevews geïnventaseed en tjdens de wokshop gevaldeed en beoodeeld op gente. Stekten en zwakten zjn met behlp van een vagenljst vastgesteld en ook tjdens de wokshops gevaldeed en op gente beoodeeld. Bj het beoodelen van de tdagngen voo bede ogansates s telkens bekeken wat de meewaade zo knnen zjn van een ntensevee samenwekng met de andee patj. Ten aanzen van de kansen en bedegngen (de extene analse) valt op dat bede ogansates onafhankeljk van elkaa dezelfde zaken benoemen. t de analse bljkt dat bede ogansates mogeljkheden zen om kansen bete te bentten n geval e ntenseve samengewekt gaat woden. n één adem wodt doo deelnemes aan de wokshop ook benadkt dat bepaalde
> Ël ERNST &YONG 15 f : : ; ; voowaaden voo ntensevee samenwekng ccaal zjn voo het n gang zetten en welslagen van de samenwekng. Deze voowaaden hebben te maken met abedsvoowaaden, aandacht voo de samenstellng en aanstng van teams, kwaltet van denstvelenng en sevcegechthed behoden, benadkken van wedezjds espect en acceptate n veband met veschllende kenmeken van bede weknemesdoelgoepen. Vant een fnanceel oogpnt s samenwekng nteessant doo de voodelen de zjn te behalen zoals mnde ovehead, effcëntee nkoop en maktbewekng, mee mte n de plannng om peken op te vangen. Aanbevelng: voe een SWOT-analse t en bekjk n hoevee ntensevee samenwekng een bjdage levet aan dzame ombgngen doo effcencwnst. Aanbevelng: als de SWOT vedee samenwekng twjst, ontwkkel dan een bsness case om de fnancële voodelen te objectveen. De tvoeng van taken doo WB Bjna 64% van de totale begotng s bestemd voo denstvelenng vant WB. n deze oëntate naa dzaam ombgen s WB bten beschowng gelaten. Om een volledg beeld van de bezngngsmogeljkheden van WRO te kjgen advseen we om te ondezoeken wat de beïnvloedbae kosten van WB zjn n elate tot WRO, de bezngngsmogeljkheden en opeatonele en bestljke conseqentes daavan. Aanbevelng: ondezoek de mogeljkheden om nzcht te kjgen n de beïnvloedbae kosten van WB voozove de aan WRO zjn te elateen. De elate met WB s een constant aandachtspnt. Dt bljkt t de gespekken de we hebben gevoed en staat ook als zodang benoemd n de pogammabegotng 2010. We hebben de managementappotage van het l e kwataal 2010 van het wateschapsbedjf bestdeed. De appotage s vooal een gedetalleede weegave van de fnancële ontwkkelng van WB en bedt n onze vse weng mogeljkheden om te sten op esltaat. Om de paktsche samenwekng n de tvoeng te vebeteen (ambteljk) en om mee stngsnstmenten te knnen bentten (best), advseen we om te ondezoeken welke pestate-ndcatoen geappoteed knnen woden aan de wateschappen de WB fnanceen. Een voowaade voo een pestate-ndcato s dat deze (op de kote of langee temjn) te beïnvloeden s. Tevens advseen we om n de managementappotage een managementsamenvattng op te nemen en om te weken met een 'dashboad' waaop de belangjkste pestates n één oogopslag te zen zjn. E kan bjvoobeeld woden gewekt met een stoplchtmodel (ood, goen, oanje) waat de pestates, tgaven en nkomsten bljken.
= ERNST &YONG 16 f' n onze vse echtvaadgt de omvang van de begotng het bovenstaande adves. De andvoowaaden 4 voo een goed fnctoneende tvoengsogansate zoals de zjn gefomleed n de pogammabegotng 2010 beden naa onze menng ook mte voo het bovenstaande adves. Aanbevelng: ondezoek of het mogeljk s de peodeke managementappotages zodang te pofessonalseen dat de belangjkste stngsvaabelen n een oogopslag beoodeeld knnen woden.. Pagna 63 pogammabegotng 2010: goede ondelnge nfomatevoozenng tssen ogansates waadoo een vaste opdacht- en veantwoodngsccls kan goeen, open en soepele samenwekngsvehodng tssen de ambteljke ogansates, heldee wekafspaken ove paktsche nvllng van de adves- en voobeedngstaken van het bedjf t.b.v. besltvomng doo de wateschapsbesten, ntegale podctveantwoodeljkhed.
=HERNST&YONG 17 Pe afdelng: : - Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten - Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken l. l J l
=!l ERNST &YONG 18 Ï: : Best en Commncate Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten n ondestaand fg wodt de vehodng tssen de beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten van de afdelng Best en Commncate weegegeven. 1.400.000,00-1.200.000,00 1.000.000,00 - Totaal 800.000,00-600.000,00-400.000,00-200.000,00 - Net beïnvloedbaa Wateschapsbe djf mbg Beïnvloedbaa : : l. ; t, l J 0,00 - Kosten Best en Commncate Bnnen de afdelng Best en Commncate s een tweetal kostenposten als netbeïnvloedbaa aangemekt: 1 Aan vjf medewekes eventeel veschldgde wachtgelden. 2 Ramng van tkengen en egen en nabestaandenpensoenen van voomalg bestsleden of hn nagelaten betekkngen (exclsef pensoenen t.l.v. voozenng). De ovege kosten bnnen de afdelng Best en Commncate zjn n pncpe beïnvloedbaa. n de volgende paagaaf woden de vjf gootste kostenposten van de afdelng Best en Commncate en de gevolgen van een bezngng op deze posten nade toegelcht. Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken Contbte (285.300 Eo) De contbte aan de ne van Wateschappen (vast 40 % en vaabel 60 %) bedaagt voo 2010 279.107 (2009 + 2 %). Ook s 5.000 Eo geaamd voo st nfastct kwaltetsbogng bodembehee. Vede woden nog contbtes geaamd voo het Nathstosch genootschap 1.100 en de bomenstchtng 20. De totale contbte s afgeonde 285.300. Mogeljkhed en gevolg eventele bezngng Het beteft gotendeels de contbte aan de ne van Wateschappen (vw). Een bezngng op deze contbte s net ealstsch.
=H ERNST &YONG 19 f " Advetentekosten (60.000 Eo) Advetentes n pesmeda, gebk van ovege eclamedages ncl. de pblcates n het zondagsnews (44 pagna's pe jaa: 4 edtes, 10 x pe jaa), nfomateboden bj beken, j bffes enz. [ " Mogeljkhed en gevolg eventele bezngng Bekendhed kan op veschllende maneen woden beekt, de wellcht goedkope zjn. Ten f! aanzen van sponsong hebben eeds bezngngen plaatsgevonden. De bdgethode heeft aangegeven dat het best van WRO nadkkeljk heeft tgespoken dat bekendhed van het wateschap belangjk s. Dk- en bndwek (50.000 Eo) [ * Foldes, boches, newsbeven, kaaten en dvese voolchtngsmatealen. " Mogeljkhed bezngng Het bedag voo 2010 s m begoot. Momenteel staat nog een bedag van 40.000 Eo 1 open. Voo 2011 kan dehalve een lage bedag woden begoot. l Expostes/ edcate (47.000 Eo) " Het beteft kosten ten behoeve van de vedee nchtng van het nfomatecentm Ondebanken (watedoolhof /'wateote') en aanleg wateleepad (locate nog te bepalen) [ Mogeljkhed bezngng 1 > Een deel van deze post komt te vevallen, op het moment dat het nfomatecentm geeed s.. Advetentekosten (42.500 Eo) n de begotng was een bedag van 42.500 Eo geaamd voo advetentekosten. Deze post ' t s komen te vevallen pe 1 jana 2010. Ovege kostenposten Van de ovege posten (totaal 91.925 Eo) zjn de kosten voo de podcte van onde mee vtele wandelngen (30.000 Eo) en een bdget voo bestljk epesentateve doelenden ' (30.000 Eo) het gootst. De ovege kostenposten hebben onde mee betekkng op vezekengspolssen, deelname aan smposa en het pesoneelsblad. Een bezngng van 10% [^ op het bedag van 91.925 Eo ljkt mogeljk zonde dat daamee de taaktvoeng van WRO n het gedng komt. l
>' s!l ERNST &YONG zo Beled, Ondezoek en Adves Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten n ondestaand fg wodt de vehodng tssen de beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten van de afdelng Beled, Ondezoek en Adves weegegeven. Kam tv\n w* -, 1.400.000,00 - \-m _. _ 1.200.000,00 - - Totaal 1.000.000,00-800.000,00-600.000,00-400.000,00-200.000,00-0,00-1 1 Kosten Beled, Ondezoeken Adves Net beïnvloedbaa 1 Wateschapsbedïjf mbg Beïnvloedbaa : Alle kosten van de afdelng Beled, Ondezoek en Adves zjn n theoe beïnvloedbaa. n de volgende paagaaf woden de vjf gootste kostenposten van de afdelng Beled, Ondezoek en Adves en de gevolgen van een bezngng op deze posten nade toegelcht. Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken Bjdage aan eosebestjdng (500.000 Eo) Beteft sbsde aan boeen t.b.v. net keende gondbewekng. Vanaf 2013 s deze post t de begotng weg, als gevolg van het aflopen van de sbsdeegelng. Mogeljkhed bezngng Het tegtekken van bjdagen doo WR0 kan leden tot magoschade; 'WR0 s onbetowbae patne'. Tevens bestaat het sco op bezwaaschften. Contbte Stowa en WEW (301.000 Eo) Beteft contbte voo platfom waa kenns en knde wodt gedeeld. Stowa voet ook ondezoeken t. E geldt een vaste bjdage voo ede wateschap, op bass van aantal vevlngseenheden. Mogeljkhed bezngng Het net mee meedoen aan het platfom heeft mnde kennsdelng tot gevolg. Dt s voo de wateschappen als geheel wel belangjk n het kade van de taaktvoeng. Wellcht veandet
= ERNST &YONG 2.1 n de toekomst de fnancengsstct; de dan mee gecht s op de voodelen pe wateschap. Een andee fnancengsstct zo knnen leden tot afname van de hoogte van deze kostenpost. Bjdage af koppelegelng 2007-2011 (300.000 Eo) Beteft sbsde stmlengsegelng afkoppelng vehad oppevlak. Gecht op gemeenten en patcleen. Mogeljkhed bezngng Staat vanaf 2012 net mee op de begotng, n veband met aflopen looptjd. Advezen deden (50.000 Eo) Ook n 2010 moet e wee Kadechtljnwate (KRW) vsondezoek plaatsvnden, naast voobeedend ondezoek voo pojecten en voobeedende qck scans kv FFW. Kosten zjn benodgd om aan montongsveplchtng te knnen doen. n de belevng van de bdgethode zjn de kosten eeds gemnmalseed. Beteft Eopese egelgevng. Mogeljkhed bezngng Als de ondezoeken net plaatsvnden, dan s e geen beeld van hoe het ssteem e voo staat. Daadoo kan net geappoteed woden en kan net woden voldaan aan de veantwoodngsplcht de (o.a.) de Eopese egels vooschjven. Advezen deden (50.000 Eo) Beteft ondezoekskosten voo eventeel toekomstge pojecten, mede n.a.v. de nota vaste actva 2008. Beteft post van afdelng Newe Weken en Ondehod. ; : Mogeljkhed bezngng Bezngng op deze post heeft te maken met eventele toekomstge pojecten. Bj de analse van de kosten van NWO wodt nade ngegaan op het al dan net tvoeen van pojecten. Ovege kostenposten Ook de ovege kostenposten bnnen de afdelng Beled, Ondezoek en Adves zjn n pncpe beïnvloedbaa. Het beteft met name kosten de van belang zjn te ondestenng van de tvoeng van de taken van het Wateschap, onde mee zjn kosten begoot ten behoeve van kennsdelng en het t (laten)voeen van ondezoeken.
= ERNST &YONG Newe Weken en Ondehod Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten n ondestaand fg wodt de vehodng tssen de beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten van de afdelng Newe Weken en Ondehod weegegeven. 4.000.000,00-3300.000,00-3.000.000,00-2.500.000,00-2.000.000,00-1.500.000,00-1.000.000,00-500.000,00 - ^H ^H 1 M H~ Totaal Net beïnvloedbaa M Wateschapsbedjf mbg Beïnvloedbaa 0,00 Kosten Newe Weken en Ondehod. l. Bjna alle kosten bnnen de afdelng NWO zjn als beïnvloedbae kosten aangemekt. Het afdelngshoofd lcht n het gespek toe dat de kosten beïnvloedbaa zjn, omdat een keze gemaakt kan woden omtent het wel of net tvoeen van pojecten. De kosten bnnen de afdelng NWO zjn vaak dect toe te ekenen aan pojecten. Deze pojecten woden tgevoed ten behoeve van de wetteljke taak van het wateschap. Bnnen de afdelng NWO knnen de kosten n een aantal categoeën woden ondevedeeld. n de volgende paagaaf woden deze (13) kostencategoeën en de gevolgen van bezngngen op de taaktvoeng, pe kostencategoe toegelcht. Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken Calamteten (76.000 Eo) Mogeljkhed bezngng Op kote temjn geldt een laag sco. Op lange temjn leden bezngngen tot een hoog sco doodat calamteten net tjdg gesgnaleed en/of besteden knnen woden. Maabehee (1.658.500 Eo) Het maabehee beteft de gootste ondehodsactvtet bnnen de goenvoozenng. Het maabehee vndt plaats op bass van vjfjage contacten op bass van aanbestedng. n het bestek van deze aanbestedng wodt het ondehodsnvea bepaald. Wel zjn kezes mogeljk tssen een mnmm/ maxmmgens. De gens wodt bepaald doo het beled.
f [ =ERNST&YONG 23 ' f ' De post m.b.t. schadevegoedng 5 (5.000 Eo) gaat net altjd op. De totale kosten van het maabehee zjn gekoppeld aan de hoeveelhed maawekzaamheden. Hoe mee maawekzaamheden, des te mee stotkosten bjvoobeeld. ' Mogeljkhed bezngng Bezngng, d.m.v. tstel van maabehee, bengt de volgende sco's met zch mede: - Ovestomngssco; [ ' - n gedang komen van het ecologsche maabehee (vooal op langee temjn). Toenemende klachten aanlggende egenaen en agaës. Baggeen (260.000 Eo) ' Het baggeen (vewjdeen van slb) gebet o.b.v. een 'pepssteem'. Heaan lggen beledsstkken ten gondslag. Eveneens s geen spake van een bestek voo het tvoeen van baggewekzaamheden, dt s wel gewenst. Met een bestek wodt effcencvoodeel beoogd. [ " Als gevolg van gebek aan capactet, s de vewachtng dat het bestek net op kote temjn geealseed zal woden. Mogeljkhed bezngng 1 '.. Op kote temjn kan bezngd woden op baggewekzaamheden. Op lange temjn leden knnen bezngngen leden tot het net mee voldoen aan de nom. Vewachtng s wel dat het t laten voeen van baggewekzaamheden op bass van een.. bestek, n de toekomst ledt tot een afname van deze kostenpost.. Msksattenbestjdng (50.500 Eo) De msksattenbestjdng beteft een taak van de povnce, welke s gedelegeed aan WRO. '. Hetoe ontvangt WRO een povncale bjdage, de nagenoeg kostendekkend s. n de toekomst wodt de msksattenbestjdng een taak van WRO (opgenomen n de Watewet), dan vevalt de povncale bjdage en dent de tvoeng van deze taak t de egen bjdage.. te woden betaald. Dt zal dect voelbaa zjn n de begotng van WRO. nclsef t pesoneelskosten zal een bedag benodgd zjn van 282.000 Eo. Mogeljkhed bezngng Bezngngen leden tot het net halen van beledstgangspnten, zoals de woden bepaald doo de andeljke Coödnatecommsse Msksattenbestjdng (CCM). 1 Momenteel wodt doo WRO mschoots voldaan aan deze beledstgangspnten. Het best kan beslten om msksattenbestjdng te mndeen. Meetnet (128.000 Eo) Beteft kosten ten behoeve van de montong van de watekwanttet en ten behoeve van vevangngsnvestengen. De metngen zjn npt voo de afdelng beled, de op bass van de metngen, beledstgangspnten vaststelt, o.a. m.b.t. nomengen. Het montongspoces beteft een eeds geatomatseed poces. [ a Aan deden als gevolg van het tvoeen van ondehodswekzaamheden.
=!l ERNST &YONG 24 1 f " Mogeljkhed bezngng Op kote temjn dagen bezngngen t.a.v. het meetnet een laag sco met zch mee. Op lange temjn leden bezngngen op deze post tot een hoog sco. ' Ondehod kengen (177.200 Eo) [ ' De kostenpost 'ondehod kengen' beteft kosten ten behoeve van met name het goenondehod op de kengen. n veband met de gezamenljke [ * ondehodsveantwoodeljkhed van gemeenten wodt een bjdage ontvangen. Mogeljkhed bezngng Bezngngen leden zowel op de kote- als lange temjn tot sco op ovestomngen, omdat het net ondehoden van de kengen decte gevolgen heeft voo de kans op ovestomngen. - Tevens bestaat een mago- afbeksco. Ondehod watesstemen (1.073.000 Eo). l ' Deze kostenpost beteft het clttechnsch ondehod ( excl. maabehee). De kosten woden mddels offetes op de makt gezet. Wens s om met een bestek te weken. efst dt jaa nog, 2010. De plannng s om hetoe medo septembe een voostel n te denen bj het dageljks best. Met het bestek wodt een effcencvoodeel beoogd. ' Mogeljkhed bezngng Het gevolg van bezngngen op het ondehod van watesstemen s op de mdden-lange temjn dat spake s van mee vewldeng. Als gevolg van de ecologsche benadeng s men " he al deels aan gewend. E.e.a. kan leden tot mee klachten. Zoals heboven toegelcht, wodt met het weken mddels een bestek effcencvoodeel beoogd. Dt zo knnen leden ", tot een lagee amng voo de post 'ondehod watesstemen'. '. Wekmateaal (312.300 Eo) De gootste post bnnen de kostencategoe 'wekmateaal' beteft de leasekosten (184.000 * Eo), ledee btendenstmedeweke heeft een leaseato. ' Mogeljkhed bezngng De hdge leasecontacten lopen n 2010 af. De ato's woden dan aangekocht. Daadoo s eenmalg spake van hogee kosten n 2010. Daana dalen de leasekosten. Hsvestng loodsen (69.200 Eo) *-* Het beteft vaste kosten, de n pncpe net beïnvloedbaa zjn. ^ Vaste lasten (18.350 Eo) Beteft vezekengen, telefoon- en elektctetskosten. Mogeljkhed bezngng Kostenposten knnen net zomaa geschapt woden. Eventeel kan, doo effcëntee nkoop, schepe woden ngekocht.
'' = ERNST &YONG f ' : ndecte kosten btendenst (40.500 Eo) Beteft kosten m.b.t. kledng/ tstng btendenst. Hlppodct kaptaallasten (6.671.9134 Eo) De kaptaallasten zjn beïnvloedbaa voo dat deel van de nvestengen de nog gedaan gaan woden en net beïnvloedbaa voo wat beteft de eeds gemaakte nvestengen. Het nvestengsbdget, waaop de afschjvngen zjn gebaseed, bedaagt ca. 8,5 mljoen Eo pe jaa. Mogeljkhed bezngng n het kade van bezngngen, zjn kezes mogeljk de mee of mnde conseqentes hebben voo de lange temjn. Van belang s om ondesched te maken n ecologsche en hdologsche nvestengen. Deze twee aspecten hangen wel samen. Bj ecologsche pojecten speelt hdologe ook een ol. Mee specfek, bj ecologsche pojecten woden klmaatontwkkelngen mede n ogenschow genomen, tenende hdologsche poblemen n de toekomst te vookomen. Voo wat beteft de nalevng van de Eopese Kadechtljn geldt dat het wateschap moet aangeven welke beeksstemen n aanmekng komen voo henchtng en heove moet appoteen aan Bssel. Voo 2015 moeten de beeksstemen voldoen aan de Kadechtljn. Jaaljks dent te woden veantwood en denen de nspannngen te woden aangetoond. Bj net voldoen, bestaat het sco op een boete, te hoogte van de vemeden nvesteng. l : J J J
= ERNST &YONG * ' ' e f Behee Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten n ondestaand fg wodt de vehodng tssen de beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten van de afdelng Behee weegegeven. 350.000,00 Totaal : : : Kosten Behee Ntet beïnvloedbaa H Wateschapsbedjf mbg Beïnvloedbaa : : ; ; Ü : l n de volgende paagaaf woden de vjf gootste kostenposten van de afdelng Behee toegelcht, evenals het gevolg van een eventele bezngng op deze posten op de taaktvoeng. Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken Geogafsche data (130.000 Eo) Beteft kosten met betekkng tot aanschaf bassbestanden ten behoeve van het tvoeen van de geogafsche nfomatevoozenng. Mogeljkhed bezngng De geogafsche nfomatevoozenng s noodzakeljk tenende pocessen te knnen tvoeen. De bestanden bevatten de meest ecente data de nodg s voo de betowbaahed van metngen. Bjdage Wateschapshs (52.000 Eo) Beteft kosten met betekkng tot hoogtegegevens. n ledenvegadeng van de ne van apl 2008 s oveeenstemmng beekt ove Acteel Hoogtebestand Nedeland (2) en de jaaljkse bjdage aan het Wateschapshs tot en met 2013. Mogeljkhed bezngng Hoogtegegevens zjn van belang n het kade van de pocestvoeng.
= ERNST &YONG f ' f ' " f : Kosten van wetteljk voogescheven bekendmakngen (21.000 Eo) Beteft kosten ten behoeve van wetteljke voogescheven bekendmakng van vegnnngen/ keontheffngen. Mogeljkhed bezngng Taak dent te woden tgevoed, s wetteljke veplcht. Echte, vanaf 2011 vedwjnt deze post van de begotng,.v.m. pblcate va ntenet. Matealen en hlpmddelen (20.000 Eo) Beteft dvese kosten voo de aanschaf van matealen en hlpmddelen voo actvteten m.b.t. vegnnngvelenng en handhavng. Bjvoobeeld voo vlchten (ca. 5.000 Eo) tenende contoles t te voeen, een vezamelpot en dvese ldmaatschappen. Mogeljkhed bezngng Een bespang op deze kostenpost zo mogeljk zjn, zonde dat daamee dect de taken van WRO n het gedng komen. Kosten van wetteljk voogescheven bekendmakngen (20.000 Eo) Beteft kosten ten behoeve van wetteljke voogescheven bekendmakng van vegnnngen/ keontheffngen. Mogeljkhed bezngng Taak dent te woden tgevoed, s wetteljke veplcht..v.m. pblcate va ntenet, s deze post vanaf 1 jana 2010 komen te vevallen en komt deze post ook n de toekomstge jaen net mee teg op de begotng. ; :
= ERNST &YONG 28 : : : : : : : Mddelen Vehodng beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten n ondestaand fg wodt de vehodng tssen de beïnvloedbae en net-beïnvloedbae kosten van de afdelng Mddelen weegegeven. 80.000.000,00-70.000.000,00-60.000.000,00-50.000.000,00-40.000.000,00-30.000.000,00 20.000.000,00-10.000.000,00 - _ h Totaal Net beïnvloedbaa Wateschapsbedjf mbg Beïnvloedbaa 0,00 - Kosten Mddelen ; : 1.. ; Bjna tweedede van de kosten van de afdelng Mddelen woden besteed aan het WB. Heonde lchten we de de gootste kostenposten (net zjnde kosten t.b.v. het WB) toe van de afdelng Mddelen, evenals het gevolg van eventele bezngng op deze posten. Gevolgen eventele bezngng op tvoeng taken Pesoneelskosten (9.344.251 Eo) Het beteft de totale pesoneelkosten van WR0. Mogeljkhed bezngng De loonkosten zjn n pncpe net beïnvloedbaa. Momenteel staan bnnen WR0 vacates open, e s ds geen spake van een ovebezettng. Een aantal pesoneelskosten zjn gebaseed op doo DB vastgestelde egelng, bjvoobeeld de egelng met betekkng tot es- en vebljfskosten. Afschjvngen (6.671.913 Eo) Beteft de totale afschjvngskosten bnnen WR0. Mogeljkhed bezngng De afschjvngen zjn beïnvloedbaa voo de nvestengen de nog gedaan moeten woden. Ze heove de omschjvng bj de afdelng NW0. Tevens knnen kezes woden gemaakt omtent afschjvngstemjnen. Een langee afschjvngstemjnen ledt tot lagee
= ERNST &YONG 29 : afschjvngen pe jaa. n het kade van afschjvngstemjnen dent ekenng te woden gehoden met de nota vaste actva, de doo het best s vastgesteld. Rente (2.919.798 Eo) Net beïnvloedbaa. Ovege kostenposten De ovege kosten bnnen de afdelng mddelen hebben betekkng op facltae zaken, als vezekengen, nkoop, schoonmaak en atomatseng. Een bezngng op deze taken s wel te ealseen. Het beteft een aantal vj besteedbae posten, waaaan geen veplchtngen ten gondslag lggen, bjvoobeeld de amng voo kosten ten behoeve van de wevng van newe medewekes (33.000 Eo) en de amng voo kosten van de ondenemngsaad (15.000). Vede zjn de volgende bezngngsmogeljkheden naa voen gekomen: De h van het gebow naast WR0 benoemd (77.500 Eo). Een bezngng heop ledt wel tot aanpassngen van de hdge mane van weken. Tevens zo een ondezoek tgevoed denen te woden naa het benodgd aantal vaste wekplekken, bjvoobeeld voo de ecepte. Abonnementen (50.000 Eo); een aantal abonnementen zoden wellcht knnen komen te vevallen. Dt jaa woden de abonnementen onde het lcht gehoden. Samenwekng met andeen waa het gaat om nkoop (bjvoobeeld ato's). n het kade van de enege s eeds spake geweest van een gezamenljk nkooptaject. Centale gegevensopslag Doo samenwekng met WPM knnen dngen slmme woden geoganseed. Wat clt en stct beteft s spake van gote veschllen tssen WPM en WRO. Samenwekng zo n de ogen van de bdgethode goed mogeljk zjn met betekkng tot: Jdsche zaken: nhodeljk zjn bezwaen nameljk nagenoeg hetzelfde als bj andee wateschappen. Facltae zaken: mee tbesteden en egevoeng. Samenwekng maakt het mogeljk om mee t te besteden en de ege te voeen.. l.