Financiën Ingekomen stuk D3 (PA 28 november 2012) Aan de gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefoon 14024 Telefax (024) 323 59 92 E-mail gemeente@ nijmegen.nl Postadres Postbus 9105 6500 HG Nijmegen Datum 6 november 2012 Ons kenmerk FA20/12.0020015 Contactpersoon Piet Eggermont Onderwerp Historisch overzicht saldireserve Datum uw brief Doorkiesnummer (024) 3292375 Geachte leden van de Raad, Bij de informatieve vragen naar aanleiding van de Stadsbegroting 2013-2016 heeft uw Raad gevraagd naar een overzicht van de stand van de Saldireserve in de periode 2002-2012, met een verklaring op hoofdlijnen. Achter deze brief voegen we een overzicht van de ontwikkeling van de Saldireserve van 2006 tot en met 2016. De jaren 2002 tot 2005 hebben wij niet meegenomen, omdat we toen nog met een ander financieel systeem werkten, waardoor we de gegevens handmatig zouden moeten verzamelen. Dat zou veel meer tijd en capaciteit kosten, terwijl de meerwaarde beperkt zou zijn. We geven hier eerst een korte toelichting op de opbouw van het overzicht. Daarna lichten we de belangrijkste ontwikkelingen inhoudelijk toe. Opzet Tot en met 2011 zijn de cijfers gebaseerd op de rekening van het betreffende jaar. De gemarkeerde jaren 2012 tot en met 2016 zijn op begrotingsbasis. Het overzicht beperkt zich puur tot de in de administratie vastgelegde mutaties. Dat betekent dat Voorjaarsnota 2012 en Najaarsnota 2012 nog niet zijn verwerkt. Omdat we in de Stadsbegroting vaak wel rekening houden met reserveringen en verwachtingen, kunnen de prognoses in begroting afwijken. Op de eerste regel van het overzicht ziet u de stand van de Saldireserve op 1 januari van het betreffende jaar. Daarna volgen de regels met de veranderingen, verdeeld in twee blokken. In het eerste blok, Algemeen, zitten alle toevoegingen plus de onttrekkingen waartoe uw Raad besloot om algemene dekking te geven aan de Stadsbegroting. Ook door uw Raad genomen besluiten tot budgetoverheveling zijn daar verwerkt. In het blok Specifiek zitten de onttrekkingen waartoe uw Raad besloot met een specifiek doel. Op de laatste regel van het overzicht staat de eindstand op 31 december van het betreffende jaar.
Gemeente Nijmegen Financiën Vervolgvel 1 Inhoudelijke toelichting Als we kijken naar de beginstanden, dan valt op dat 2006 met 26 miljoen een lage stand laat zien. Daarna liggen de beginstanden tussen 45 miljoen en 55 miljoen, met een dip in 2013 en 2014. In 2006 heeft uw Raad besloten onze reservepositie te versterken, onder andere door de verkoop van het Woningbedrijf. Daarmee zijn zowel de Saldireserve als de ABR toen op niveau gebracht. Bij Winstbestemming is zichtbaar dat de Saldireserve toen met bijna 22 miljoen is opgehoogd. In de jaren daarna is uit het rekeningresultaat gemiddeld 4,4 miljoen per jaar aan de Saldireserve toegevoegd. Op de volgende regel is de voeding van de Saldireserve zichtbaar, die vooral bestaat uit bespaarde rente op onze reserves en voorzieningen. Tot en met 2012 is van die bespaarde rente 2,2 miljoen gebruikt als dekking voor de begroting. In de bedragen is zichtbaar dat vanaf 2013 de bespaarde rente weer volledig aan de Saldireserve wordt toegevoegd. Gemiddeld komt de voeding van de Saldireserve op 4 miljoen per jaar. De overige regels in het blok Algemeen betreffen allerlei kleinere stortingen, voornamelijk door de verkoop van eigendommen, het opheffen van bestemmingsreserves en incidentele meevallers. Daar staan ook meest kleinere onttrekkingen tegenover, die soms gedaan zijn vanwege het opheffen van reserves maar meestal om astructurele tekorten in de meerjarenbegroting te dekken. De grootste onttrekking is het afboeken vanwege het wegvallen van de werkgelegenheidsimpuls. Dat had te maken met het beëindigen van een kapitaallastensubsidie van het Rijk, die stamde uit het midden van de jaren tachtig, waardoor dekking voor kapitaallasten in de begroting verdween. Door deze afboeking verviel een gelijk bedrag aan kapitaallasten. Gemiddeld leidden deze stortingen en onttrekkingen tot een verlaging van de Saldireserve met 1,7 miljoen per jaar. Alle regels in het blok Algemeen samen laten in deze periode een toename zien van de Saldireserve van 69,7 miljoen. In het blok Specifiek zitten onttrekkingen aan de Saldireserve, waartoe uw Raad expliciet heeft besloten in de afgelopen jaren. Als de Saldireserve boven de vastgestelde bovengrens komt, kan uw Raad besluiten die middelen in te zetten voor - astructurele - projecten. Tot 2012 gold een bovengrens van 30 miljoen, vanaf 2012 hanteren we een bovengrens van 45 miljoen. In het overzicht is zichtbaar dat alle specifieke onttrekkingen binnen die spelregel passen. Het is niet zinvol om hier een toelichting te geven op alle specifieke bijdragen. We volstaan met de constatering dat die bijdragen vooral zijn gebruikt voor extra investeringen in de stad. In totaal is in deze periode 43,4 miljoen uit de Saldireserve ingezet voor specifieke bijdragen. Deze bijdragen zijn allemaal gedaan in de periode tot en met 2012. Voor 2013 is nog een bedrag van 1,5 miljoen gereserveerd voor Natuurcentrum Rivieren, dat in dit overzicht niet zichtbaar is, omdat uw Raad nog niet expliciet besloten heeft tot die onttrekking.
Gemeente Nijmegen Financiën Vervolgvel 2 De Saldireserve is, samen met de Algemene Bedrijfsreserve van het Ontwikkelingsbedrijf, het belangrijkste onderdeel van ons weerstandsvermogen, als buffer voor tegenvallers in de realisatie. In het overzicht is zichtbaar dat in de periode 2006-2016 de Saldireserve ook een rol heeft kunnen spelen als buffer voor bescheiden, astructurele tekorten in de begroting en als financieringsbron voor aanvullende eenmalige bijdragen aan de stad. Daarbij is de stand van de Saldireserve ruim boven de ondergrens gebleven en vrijwel steeds ook boven de in 2012 verhoogde bovengrens. Hoogachtend, college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Gemeentesecretaris, drs. H.M.F. Bruls drs. B. van der Ploeg
Financiën Overzicht Saldireserve 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Totaal Beginstand 26,2 54,4 47,7 45,7 51,0 44,6 47,2 39,2 40,5 43,6 46,4 ALGEMEEN Winstbestemming 21,7 5,0 2,6 5,2 2,8 6,5 0,6 44,4 Voeding, vooral bespaarde rente 1,8 4,3 1,7 4,2 4,1 3,7 2,2 5,6 5,6 5,6 5,2 44,0 verkoop panden 0,2 0,8 0,2 0,1 1,3 afboeking wegvallen 9,5 9,5 werkgelegenheidimpuls amendement '08 verlaging OZB 0,6 0,6 Exploitatiebijdrage PN '09 Voordeel bouwleges '09 1,0 1,0 0,0 Exploitatiebijdrage SB 2010 3,1 2,6 1,6 7,3 Exploitatiebijdrage SB '09 2,3 2,3 Vrijval BWS middelen 0,4 0,4 Exploitatie KGG 3,1 0,3 0,9 0,9 0,8 0,4 0,5 Opheffen Reserve GSB 1,4 0,7 0,4 0,4 Verkoop landbouwgronden 0,5 0,5 Wmo naar saldireserve 1,7 2,1 3,8 Terugnemen bijdrage SB'10 in 1,0 1,0 SB'11 Terugnemen bijdrage SB'10 in 1,0 1,0 PN'11 vrijval voorziening 1,5 0,8 1,6 3,9 bijstandsdebiteuren Treasury 2016 1,2 1,2 0,0 Exploitatiebijdrage SB '13 Overhevelingen 4,6 4,0 2,5 0,3 0,4 1,0 6,1 1,0 0,1 0,0 TOTAAL ALGEMEEN 28,3 4,5 1,2 8,4 1,3 17,3 4,5 1,4 3,1 2,8 6,0 69,7
Overzicht Saldireserve 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Totaal SPECIFIEK Voorkoming meisjesbesnijdenis 0,1 0,1 Dubbellaags ZOAB A73 2,0 2,0 Inzet vanwege risico's WWB 2,0 2,0 Mensec: subsidieafspraken 2006 2,9 2,9 2010 Opvangen risico's GSO GSB 2,0 2,0 Raamovereenkomst ROC 2007 2009 1,3 1,3 MOP3 Stadsbrug 1,0 1,0 Onderhoud Scheidingsweg en 2,6 0,4 3,0 Hogelandseweg Uitstellen indexering parkeren 2008 0,5 0,5 antidiscriminatievoorziening 0,1 0,1 Veiligheidsregio Koers West 1,0 11,0 12,0 gemeentelijke bijdrage TIP 1,5 1,5 Brandveiligheid monumentale 0,5 0,5 panden Lang leve de fiets 3,0 3,0 Afkoopsom de eendracht 2,6 2,6 Beperking verhoging OZB 1,6 1,6 indexering WMO jaarschijf 1010 0,2 0,2 Doorcentralisatie Citadelcollege en sporthal Asbestsanering de Waagh 0,6 0,6 Zorgvuldigheid vraagt tijd (W&I) 0,5 0,5 Haltetoegankelijkheid 0,5 0,5 1,0 Renaissance voor het MuZieuM 0,1 0,1 Warmtenet 3,0 3,0 TOTAAL SPECIFIEK 0,1 11,2 3,2 3,0 7,8 14,7 3,5 0,0 0,0 0,0 0,0 43,4 Eindstand 54,4 47,7 45,7 51,0 44,6 47,2 39,2 40,5 43,6 46,4 52,4