Financieel Jaarverslag 2015
Inhoudsopgave Voorwoord 3 1. Balans per 31 december 2015 4 2. Winst- en verliesrekening over het jaar 2015 5 3. Toelichting balans per 31 december 2015 6 4. Toelichting winst- en verliesrekening over het jaar 2015 8 5. Afschrijvingsrooster 12 6. Staat van herkomst en bestedingen van middelen 13 7. Cash-flow overzicht 13 8. Overzicht Ontwikkeling ledenaantal 14 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 2
Voorwoord Voor u ligt het financieel jaarverslag 2015 van de Atletiekvereniging Startbaan. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedraagt 6.146 ten opzichte van een begroot resultaat van negatief 126, echter de cashflow voor aflossingen en investeringen bedroeg 48.386 ten opzichte van begroot 30.049. In dit financieel jaarverslag vindt u een beknopte toelichting op de cijfers met daarbij een vergelijking ten opzichte van de begroting over 2015 en de werkelijke cijfers 2014. De contributie ontvangsten zijn in lijn met de begroting, echter de resultaten uit de barverkopen en evenementen zijn lager dan begroot, wat wordt gecompenseerd door hogere verhuuropbrengsten. De uitgaven zijn lager dan begroot waardoor er ruimte was om een extra dotatie te doen aan de voorziening groot onderhoud die gepland staat voor 2027. Opvallen zijn de lagere uitgaven dan begroot bij de Technische Commissie en de Facilitair accommodatiecommissie. Zier hiervoor de toelichting op de Winst en Verliesrekening. In 2015 is geïnvesteerd in vernieuwing van de vloer van het clubhuis en de bestuurskamer. Begroot was 20.000. De werkelijke uitgaven bedroegen 23.119. Daarnaast is geïnvesteerd in vervanging van de twee elektronische klokken voor een bedrag ad 4.521. Deze investering was niet voorzien maar de oude klokken waren door waterschade niet meer bruikbaar. Spijtig genoeg heeft de ledengroei van 2014 niet doorgezet in 2015. We hopen dat de EK Atletiek die in de zomer van 2016 in Amsterdam plaatsvindt een goede impuls zal geven aan het ledenaantal en dat vooral bij de senioren we familie, vrienden, collega s en buren enthousiast kunnen maken om een keer mee te trainen. Concluderend was 2015 financieel een goed jaar, waarin we aan onze verplichtingen hebben voldaan, de noodzakelijke investeringen konden doen en geld hebben gereserveerd om in de toekomst het onderhoudsplan van de baan te kunnen volgen. André Kramer Penningmeester AV Startbaan Ondertekening overige leden Bestuur: Voorzitter: Wil Koot Secretaris: vacant Algemeen bestuurslid: Robert Jan Post Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 3
1. Balans per 31 december 2015 ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 Vaste activa Kunststofbaan 249.675 260.531 Gebouwen 162.832 150.738 Elektronische tijdwaarneming 8.490 6.189 Sportmateriaal 52.102 56.932 Overige vaste activa 9.074 10.463 482.173 484.853 Vlottende activa 1 Geldmiddelen 95.954 89.102 Vooruitbetaalde posten 1.279 903 2 Nog te ontvangen posten 10.857 11.909 3 Voorraden 8.013 11.198 116.103 113.112 Balanstotaal 598.276 597.965 PASSIVA Eigen Vermogen 4 Eigen vermogen 28.159 22.012 Algemene bestemmingsreserve 199.550 199.550 5 Bestemmingsreserve Onderhoud baan 19.000 7.000 6 Bestemmingsreserve belijning baan 8.340 5.920 255.049 234.483 Langlopende schulden 7 Hypotheek kunststofbaan 318.318 332.310 318.318 332.310 Kortlopende schulden Waarborgsommen 165 165 Voorziening kledingvoorraad 0 2.500 Vooruit ontvangen bedragen 428 496 Nog te betalen posten 24.316 28.012 24.910 31.174 Balanstotaal 598.276 597.965 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 4
2. Winst- en verliesrekening over het jaar 2015 jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 Baten Contributies 86.671 85.000 84.585 Subsidie gemeente Amstelveen 3.500 3.500 0 1 Resultaat kantine 11.040 14.250 12.020 2 Huuropbrengsten 18.232 9.500 18.263 3 Evenementen 3.737 9.950 7.277 4 Overige baten 7.362 7.215 10.887 Totaal 130.542 129.415 133.032 Lasten 5 Afschrijvingen 30.320 27.755 28.438 6 Huisvestingskosten 29.585 30.558 29.846 7 Clubhuiscommissie 1.661 1.300 2.034 8 Technische commissie 25.531 34.800 32.335 9 Facilitair accommodatiecommissie 16.216 12.553 17.740 10 Sport- en materiaalcommissie 95 1.550 3.487 11 Wedstrijdcommissie 1.303 400-154 12 Advertentie- en sponsoringcommissie 0 50 35 13 Communicatiecommissie 1.790 1.950 793 14 Welcom -634 1.100-203 15 Jeugdcommissie 361 300-440 16 Juniors United 859 1.125 946 17 Elektronische tijdwaarneming -1.091 1.050 955 Vrijwilligerscommissie 0 600 249 18 Overige kosten 18.400 14.450 11.641 Totaal 124.396 129.541 127.702 Resultaat 6.146-126 5.330 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 5
3. Toelichting balans per 31 december 2015 ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 1 Geldmiddelen Kasgelden 259 316 ING betaalrekening 6.046 3.396 ING Spaarrekening 8.089 9.952 Rabo betaalrekening 0 1.852 Rabo spaarrekening 0 6.148 ABN-Amrorekeningen 4.598 2.637 ABN-AMRO spaarrekening 75.732 63.481 Gelden in transport 1.230 1.319 95.954 89.102 2 Nog te ontvangen posten Contributies 1.241 1.949 Schade-uitkering 2.245 2.245 Opbrengst evenementen 0 1.400 Rente 924 1.297 Overige inkomsten 6.447 5.018 10.857 11.909 3 Voorraden Voorraad kleding 6.954 10.009 Voorraad kantine 1.059 1.189 8.013 11.198 PASSIVA 4 Eigen vermogen Stand 1 januari 22.013 16.682 Resultaat boekjaar 6.146 5.330 Stand 31 december 28.159 22.012 5 Bestemmingsreserve Onderhoud baan Stand 1 januari 7.000 0 Toevoeging reserveringen boekjaar 12.000 7.000 Stand 31 december 19.000 7.000 6 Bestemmingsreserve belijning baan Stand 1 januari 5.920 0 Toevoeging reserveringen boekjaar 2.420 5.920 Stand 31 december 8.340 5.920 7 Hypotheek kunststofbaan Stand 1 januari 332.310 346.302 Aflossing boekjaar 13.992 13.992 Stand 31 december 318.318 332.310 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 6
Vervolg toelichting balans Activa: Vaste Activa: Zie voor de mutatie in de vaste activa het afschrijvingsrooster in bijlage 5. De investeringen bedroegen totaal 27.639 en de afschrijvingen totaal 30.319. Geldmiddelen: Ten opzichte van ultimo 2014 zijn de geldmiddelen toegenomen met 6.852. De rekeningen bij de RABO zijn in april 2015 opgeheven. Bij ING lopen nog verschillende incassi maar het streven is om ook het aantal ING rekeningen terug te brengen. Voorraden: De waarde van de voorraad kleding vormt de voornaamste post binnen de voorraden. Op de voorraad kleding is een bedrag va 3.202 afgeboekt voor incourantheid en voorraad kleding medewerkers NEK. Hiervoor is 2.500 ten laste gebracht van de voorziening voor incourantheid. Passiva Eigen vermogen: Het positieve resultaat over 2015 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Bestemmingsreserve Onderhoud Baan: Er wordt een bestemmingsreserve opgebouwd voor gepland groot onderhoud van de baan ad 130.680 in 2027 en voor belijning wat iedere zeven jaar een investering van 14.520 vraagt. De dotaties bedragen in 2015 12.000 respectievelijk 2.420. Langlopende Schulden: Betreft de hypothecaire lening met een looptijd van 25 jaar aangetrokken voor de in 2013 gepleegde investeringen in de baan en opslagruimte. Nog te betalen posten: Het saldo ad 24.013 bestaat voor 16.500 uit reserveringen voor op korte termijn te verwachten uitgaven en voorts overlopende in 2016 betaalde bedragen die betrekking hebben op het boekjaar 2015. Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 7
Toelichting winst- en verliesrekening over het jaar 2015 Baten jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 1 Resultaat kantine Opbrengst kantine 25.926 24.550 28.964 Inkopen kantine 14.886 10.300 16.944 11.040 14.250 12.020 2 Huuropbrengsten Verhuur elektronische tijdwaarneming 600 0 1.230 Verhuur accommodatie 17.632 9.500 13.133 18.232 9.500 14.363 3 Evenementen Midzomernachtcross 1.529 5.000 3.740 Nationale Estafette Kampioenschappen -516 1.500 53 Marathon van Amsterdam 2.355 1.750 2.604 Pinkstermeerkamp -324 1.000-543 Koningsdag 0 0 232 Kerstloop 693 700 1.191 3.737 9.950 7.277 4 Overige baten Rente 1.072 215 2.797 Subsidie Stav tbv trainingscoördinator 0 0 3.000 Advertentie en reclameborden 250 1.500 500 Donaties 1.400 1.400 1.400 Jeugdsportsubsidie 1.713 1.000 888 Lotto / Toto 437 500 448 Grote clubactie 618 2.000 803 Onvoorzien 1.872 600 1.051 7.362 7.215 10.887 Lasten 5 Afschrijvingen Kunststofbaan 10.856 10.856 10.856 Gebouwen 11.025 8.911 9.594 Overige vaste activa 1.389 1.389 1.389 Elektronische tijdwaarneming 2.220 1.769 1.769 Sportmateriaal 4.830 4.830 4.830 30.320 27.755 28.438 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 8
Vervolg toelichting op de winst- en verliesrekening jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 6 Huisvestingskosten Rente hypotheek 16.625 16.428 17.342 Verzekering, belasting en heffingen 5.563 6.630 5.908 Energiekosten 7.397 7.500 6.596 29.585 30.558 29.846 7 Clubhuiscommissie Uitvoeringskosten 823 750 216 Onderhoud kantine 292 0 1.305 Telefoon en internet 546 550 513 1.661 1.300 2.034 8 Technische commissie Uitvoeringskosten 693 800 1.455 Trainers 16.056 22.500 21.215 Trainingscoördinator 1.394 3.000 3.000 Huur zalen 520 1.000 335 Kleding trainers 0 3.000 0 Inschrijfgelden NK + competities 3.022 3.500 3.187 Kosten clubkampioenschap 2.084 1.000 1.388 Opleidingen 1.762 0 1.755 25.531 34.800 32.335 9 Facilitair accommodatiecommissie Uitvoeringskosten 0 200 225 Onderh. gebouw en accommodatie 3.781 7.500 7.542 Onderhoud licht en geluid 465 850 553 Onderhoud kunststofbaan 0 2.783 0 Reservering groot onderhoud baan 12.000 0 7.000 Reservering belijning 2.420 2.420 2.420 interne doorbelasting evenementen -2.450-1.200-1.200 16.216 12.553 16.540 10 Sport- en materiaalcommissie Uitvoeringskosten 0 50 0 Sportmateriaal 95 1.500 3.487 95 1.550 6.974 11 Wedstrijdcommissie Uitvoeringskosten 1.436 1.300 48 Kosten thuiswedstrijden 265 1.100 1.792 Opbrengsten thuiswedstrijden -398-2.000-1.994 1.303 400-154 12 Advertentie- en sponsoringcommissie Uitvoeringskosten 0 50 35 0 50 35 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 9
Vervolg toelichting op de winst- en verliesrekening jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 13 Communicatiecommissie Uitvoeringskosten 222 150 22 Wervingsacties 1.452 1.500 699 Kosten website en comm. clubhuis 116 300 72 1.790 1.950 793 14 Welcom Uitvoeringskosten 7 50 18 Verbruiksmiddelen 9 250 294 Onderhoud AED - defibrillator 0 100 0 Opleiding EHBO-ers 350 1.000 385 Interne verhuur opbr. EHBO -1.000-300 -900-634 1.100-203 15 Jeugdcommissie Uitvoeringskosten 120 50 13 Organisatie activiteiten 393 250 94 Trainingsweekenden -152 0-547 361 300-440 16 Juniors United Uitvoeringskosten 48 100 122 Organisatie activiteiten 811 1.025 824 859 1.125 946 17 Elektronische tijdwaarneming Uitvoeringskosten 17 250 5 Onderhoud ET 1.392 1.000 950 interne doorbelasting ET -2.500-200 -2.500-1.091 1.050-1.545 18 Vrijwilligerscommissie Kosten activiteiten 0 600 249 0 600 249 18 Overige kosten Uitvoeringskosten bestuur 1.966 1.000 846 kosten jubileum 355 1.000 0 Kosten ledenadministratie 665 1.050 656 Postbus 194 200 194 Bankkosten 1.070 500 966 Bondscontributie KNAU 8.906 8.200 8.853 Wedstrijdlicentie KNAU 18 0 126 Onvoorzien 5.226 2.500 0 18.400 14.450 11.641 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 10
Vervolg toelichting op de winst- en verliesrekening Baten: Belangrijkste verschillen en toelichtingen: Contributies: 1.671 hoger dan begroot na afschrijving van 2.518 als oninbaar. Resultaat kantine: 1.040 hogere omzet dan begroot echter de marge is lager dan begroot. In 2016 zijn prijsstijgingen doorgevoerd. Huuropbrengsten: 8.732 hoger dan begroot. Door externe verhuur van de ET en door substantieel hoger betaald gebruik van de accommodatie door het Amstelveen College en Internationale School Amstelveen. Evenementen: als totaal 6.213 lager dan begroot. MZNC heeft een lagere opbrengst door hogere kosten maar vooral door wegvallen van Hardloopwinkel als sponsor. De nieuwe sponsor Runnersworld Amsterdamse Bos heeft een natura sponsoring gedaan in jacks voor de trainers. NK Estafette en Pinkstermeerkamp hebben door hogere kosten een lagere bijdrage dan begroot. In de resultaten zijn wel hoger dan begrote interne doorbelastingen van ET, FaCom en EHBO opgenomen. In de resultaten zijn niet de kantineomzetten van deze evenementen opgenomen. Deze waren: Midzomernachtcross: 500 Nationale Estafette Kampioenschappen: 5.615 Pinkstermeerkamp: 1.543 Overige baten: De individuele posten laten duidelijke verschillen zien met de begroting. Als totaal zijn de overige baten in lijn. Onvoorzien zijn grotendeel aan derden gegeven trainingen. Lasten: Belangrijkste verschillen en toelichtingen: Afschrijvingen 2.565 hoger dan begroot. Er is al afgeschreven op de in 2015 gedane investeringen wat niet was opgenomen in de begroting. Technische commissie 9.269 lagere kosten vooral door lagere uitgaven dan begroot aan trainers. Er is geen invulling gegeven aan de rol van trainingscoördinator. De kosten trainingscoördinator zijn nagekomen kosten vanuit de vorige coördinator. Kosten voor opleiding en externe trainingen waren niet begroot. De jacks voor de trainers zijn geleverd door Runnersworld Amsterdamse Bos als Natura sponsoring voor de MZNC. Facilitair Accommodatiecommissie 3.663 hoger kosten dan begroot, echter de werkelijke uitgaven waren 7.087 lager dan begroot. Onderhoud accommodatie was lager, het geplande onderhoud aan de baan is in overleg met de leverancier een jaar doorgeschoven. Overige kosten 3.950 hoger dan begroot. In onvoorzien is een bedrag opgenomen van 2.927 voor de aankoop van medailles die de komende jaren bij evenementen en wedstrijden kunnen worden gebruikt. Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 11
5. Afschrijvingsrooster Aanschaf- Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde jaar 31-12-14 2.015 31-12-15 Kunststofbaan Aanleg 2013 423.371 17.641 405.730 Vrijval reservering -162.840-6.785-156.055 260.531 10.856 249.675 Gebouwen Nieuwbouw clubgebouw 1978 50.689 3.903 46.786 Kozijnen clubgebouw 2008 30.062 1.621 28.441 Materiaal-opslagruimte 2013 45.559 2.110 43.449 Dakreparaties clubgebouw 2014 17.735 1.266 16.469 Opknappen wedstrijdsecretariaat 2014 1.350 150 1.200 Materiaalruimte inrichting 2014 5.343 586 4.757 vloer kantine 2015 0 1.389 21.730 150.738 11.025 162832 Elektronische tijdwaarneming Aanschaf 2008 6.189 1.769 4.420 Elektronische klokken 2015 0 451 4.070 6.189 2.220 8490 Sportmateriaal Hoogspringmat junior 2012 4.218 527 3.691 Polsstokhoogspringmat en overkapping 2013 43.518 1.813 41.705 Overkapping hoogspringmat kantinezijde 2008 3.626 1.035 2.591 Hoogspringmat kantinezijde 2008 2.490 711 1.779 Discus- en kogelringen en afstootbalk 2008 1.502 428 1.074 Vertimax 2010 1.578 316 1.262 56.932 4.830 52.102 Overige vaste activa Renovatie lichtmasten 2012/2013 7.883 929 6.954 Geluidsinstallatie 2010 2.530 460 2.070 Elektrische kar Bello 50 0 50 10.463 1.389 9.074 Totaal 484.853 28.480 482.173 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 12
6. Staat van herkomst en bestedingen van middelen Geldmiddelen 31 december 2014 95.954 Geldmiddelen 31 december 2013 89.102 Mutatie geldmiddelen 6.852 Deze mutatie is als volgt te verklaren: Resultaat boekjaar 6.146 toename voorzieningen 11.920 Mutatie eigen vermogen 18.066 Investeringen vaste activa 27.639 Afschrijving vaste activa 30.319 mutatie vaste activa 2.680 Mutatie vlottende activa 3.861 Mutatie langlopende schulden -13.992 Mutatie kortlopende schulden -3.764 Mutatie geldmiddelen 6.852 7. Cashflow overzicht jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 resultaat 6.146-126 5.330 afschrijving 30.320 27.755 28.438 dotatie voorzieningen 11.920 2.420 9.420 cashflow 48.386 30.049 43.188 aflossingen -13.992-14.000-13.992 investeringen -27.640-20.000-20.864 vrije cashflow 6.754-3.951 8.332 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 13
7. Overzicht Ontwikkeling ledenaantal Ledenaantallen aantal aantal aantal aantal aantal 01-jan-16 01-jan-15 01-jan-14 01-jan-13 01-jan-12 Minimini en Minipupillen 40 47 13 21 19 C-pupillen 29 14 12 12 20 B-pupillen 22 18 12 20 19 A-pupillen 43 58 42 42 62 totaal pupillen 134 137 79 95 120 D-junioren 48 41 44 56 38 C-junioren 34 28 33 41 40 B-junioren 8 24 39 13 22 A-junioren 5 10 14 19 23 junioren totaal 95 103 130 129 123 Senioren 36 48 54 47 36 Masters 107 113 35 34 33 Lange afstand groep 99 104 105 senioren totaal 143 161 188 185 174 Trainingsleden 1 1 0 1 1 Studenten 14 Totaal 387 402 397 410 418 Vrijwilliger leden 42 56 Toelichting ontwikkeling Ledenaantal Een spijtige constatering is dat we in 2015 de stijging van het ledenaantal niet hebben kunnen voortzetten. De belangrijkste oorzaak bij de junioren is de opzegging van leden die met de naar Phanos vertrokken trainers zijn meegegaan. Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april 2016 14