5. Financieel Verslag NHV afd Oost 2009-2010 Blz. Bestuursverslag 27-28 Samenstellingsverklaring Accountant 29 Voorstel resultaatbestemming 30 Balans per 30 juni 2009 30 Verlies- en Winstrekening 2009-2010 31 Toelichting Balans per 30 juni 2009 32 Toelichting Verlies- en Winstrekening 2009-2010 33 t/m 36
Bijlage bij agendapunt 5: Financieel Verslag 5.1.1 Algemeen Blijkens de akte van 31 december 1997 werd de vereniging NHV afdeling Oost met volledige rechtsbevoegdheid opgericht. De statutaire vestigingsplaats is Gorssel. De vereniging stelt zich ten doel de handbalsport in al zijn verschijningsvormen te (doen) regelen en te (doen) bevorderen en daarbij gunstig in te werken op de gezondheid en het karakter van de bij de afdeling aangesloten leden, een en ander voor zover dat betrekking heeft op het werkgebied, dat bij of krachtens de statuten en/of reglementen van het verbond aan de afdeling is toegewezen. De afdeling tracht dit doel langs wettige weg onder meer te bereiken door: - het organiseren van handbalwedstrijden - het promoten van de handbalsport door middel van demonstraties, woord, geschrift of beeld - het houden van cursussen en bijeenkomsten ter opleiding en voorlichting van de afdelingsfunctionarissen, trainers, coaches, scheidsrechters, afdelingsselectieteams etc.; - het naar vermogen samenwerken met andere regionale geledingen in de sport dan wel met het Nederlands Handbal Verbond i.c. werkgroepen van die organisatie; - het houden van vergaderingen; - andere wettige middelen, welke het bereiken van het doel kunnen bevorderen. In tegenstelling tot de statuten loopt het boekjaar van 1 juli van enig jaar tot en met 30 juni van het jaar daaropvolgend en loopt dus gelijk met het afdelingsjaar. In dit jaarverslag zal financiële verantwoording worden afgelegd. Over de door de vereniging verrichte activiteiten en de hierin bereikte resultaten zal op de jaarvergadering separate verantwoording worden afgelegd. De vereniging NHV afdeling Oost staat ingeschreven in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland te Apeldoorn onder nummer 080.769.69. De samenstelling van het bestuur is per 30 juni 2010 als volgt: Voorzitter J.W.P.A.M. (Hans) van Riel Secretaris H.M.M. (Bart) van Steen Penningmeester W. (Wim) de Rek Voorzitter BBR J.H. (Jan) Vos Voorzitter BKO W.H. (Wim) Mooijman Voorzitter BCW J.H.G.M. (Johan) Sullot Voorzitter BJA vacature 5.1.2 Ledenaantallen Aan het einde van dit seizoen is de samenstelling van leden als volgt: Categorie Dames Heren Totaal 30-06-10 Senioren 1661 886 2547 2915 A-jeugd 724 144 868 848 B-jeugd 1067 208 1275 1260 C-jeugd 1138 183 1321 1370 D-jeugd 682 69 751 807 Mini 393 27 420 454 Kabouter 17 3 20 30 Recreant 855 232 1087 718 Totaal 6537 1752 8289 8402 Er is dit seizoen een (voorziene) verschuiving van Senioren naar Recreant leden
5.1.3 Vergelijking financiële resultaten 2009/2010 t.o.v. 2008/2009 Algemeen De opzet en werking (kostensoorten en kostenplaatsen) van de administratie is identiek aan het voorafgaande jaar. De cijfers zijn dus goed vergelijkbaar. Opmerkelijke zaken dit jaar waren: - In de afdelingsvergadering van 15 juni 2009 is besloten een bedrag van 1,40 per lid te reserveren voor het aanstellen van een verenigingsconsulent. De kosten hiervan (vanaf 1 januari 2010) zijn opgenomen in rubriek 3810. - De doorberekende loonkosten zijn hoger doordat de uitbreiding van uren van de competitieleider verlengd is tot uiterlijk 31 december 2010 (zie ook 4920). - Dit seizoen zijn geen activiteiten ontwikkeld voor de jongste jongens van de afdelingsselectie. - Van het Verbond is een bijdrage van 500,00 ontvangen voor de spelregeltesten. - Door het dalende ledental is de begroting (gebaseerd op 8357 leden) niet haalbaar gebleken. - Van het Verbond komt nog een afrekening van "dubbele leden". - De overige contributies betreft de betaling van een deel van de contributies van HV Atlantis, die de competitie van de heren spelen in Midden Nederland. - De baten/lasten voorgaand jaar hebben betrekking op dubbel betaalde zaalkosten vorig seizoen. Vergelijking jaarresultaten 2008/2009 2009/2010 Resultaat (voor bijzondere baten/lasten) algemeen -16.864-7.684 Resultaat zaal -2.158-8.667 Totaal (- = winst) -19.022-16.352 Onder resultaat algemeen wordt verstaan de opbrengsten (zijnde totale opbrengsten minus de zaalbijdragen) minus de kosten (zijnde de totale kosten minus de kosten die gerelateerd zijn aan de zaalcompetitie). Onder resultaat zaal wordt verstaan de zaalbijdragen minus de kosten die gerelateerd zijn aan de zaalcompetitie. In de afdelingsvergadering van 31 mei 2010 is besloten 50% van de eenmalige bijdrage van 9,00 voor het jaar 2010, noodzakelijk om het goedgekeurde beleidsplan 2009/2012 van het Verbond uit te voeren, voor rekening van de afdeling te nemen. Dit bedrag is opgenomen als bijzondere baten en lasten. 5.1.4 Belangrijkste toegepaste waarderingsgrondslagen en resultaatbepalingsgrondslagen - Waardering materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van inkoopprijs plus bijkomende kosten minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. - Waardering vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. - Waardering overlopende activa Deze betreffen voornamelijk vooruitbetaalde kosten. Deze hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar. - Waardering schuld Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Garanties verstrekt aan derden worden expliciet in de toelichting vermeld. Kosten worden geboekt op het moment van constatering ; opbrengsten worden geboekt na "realisatie".
5.2. Samenstellingsverklaring Accountant
5.3. Voorstel resultaatbestemming. Voorgesteld wordt om het algemene resultaat ten gunste te brengen van het vrije vermogen en het resultaat van de zaalcompetitie ten gunste van het vermogen zaalbijdrage. Het aandeel van 50% in de kosten van de eenmalige bijdrage van 9,00 per lid, in 2010 te betalen aan het Verbond, wordt ten laste van het vrije vermogen gebracht. 5.4. Balans per 30 juni 2010 Activa 2008/2009 2009/2010 100 VASTE ACTIVA 101 Kantoorinventaris 5.786 6.374 102 Afschr. kantoorinventaris -4.175-3.558 1.611 2.816 150 VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN 151 Overige vorderingen 4.626 876 152 Voorraad 1.234 1.354 153 Waarborgsom PTT frankeren 0 0 155 Verenigingsdebiteuren 7.218 56.009 13.078 58.239 170 LIQUIDE MIDDELEN 172 Rendementrekening Rabobank 121.285 111.515 173 Rabobank 446 390 178 Kas 26 34 121.757 111.939 T O T A L E A C T I V A 136.446 172.994 Passiva 2008/2009 2009/2010 190 EIGEN VERMOGEN 191 Eigen vermogen 107.582 86.633 107.582 86.633 210 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN 211 Crediteuren 11.716 78.076 215 Sociale kosten 3.191 1.140 216 Overige schulden 13.957 7.145 28.864 86.361 T O T A L E P A S S I V A 136.446 172.994
5.5. Verlies- en winstrekening seizoen 2009-2010 Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk 2008/2009 2009/2010 2009/2010 ( - = opbrengst c.q. winst) Opbrengst contributies 135.677-140.215-128.838- Overige opbrengsten 4.434-1.373-3.090- Opbrengst competitie 246.100-253.958-256.497- Totaal opbrengsten 386.211-395.546-388.425- Personeelskosten 80.946 81.946 86.623 Bureaukosten 19.539 18.425 18.931 Bestuurskosten 4.747 4.025 4.289 Competitie en Wedstrijden 3.565 3.425 2.724 Boetes en Reglementen 575 600 562 Kader en Opleidingen 8.391 11.025 7.699 Jeugd en Activiteiten 5.483 5.125 3.417 Kosten competitie 243.943 252.814 247.830 Totaal kosten 367.189 377.385 372.073 Resultaat (positief) 19.022-18.161-16.352- Bijzonder resultaat - - 37.301 Totaal resultaat 19.022-18.161-20.949
5.6. Toelichting op de balans per 30 juni 2010 5.1 Vaste activa Boekwaarde per 30 juni 2010 1.611 Bij: Investeringen 2009/2010 2.600 Af: afschrijving 2009/2010 1.395- Boekwaarde per 30 juni 2010 2.816 5.3 Verenigingsdebiteuren Afrekening contributies en zaalbijdragen 18.708 Bijdrage 50% eenmalige bijdrage Verbond 37.301 5.4 Overige vorderingen Nederlands Handbal Verbond 876 56.009 876 5.5 Eigen vermogen Saldo vrije vermogen 30 juni 2009 99.834 Bij: algemeen resultaat 2009/2010 7.684 Af: bijzonder resultaat 50% eenmalige bijdrage Verbond 37.301- Saldo vermogen zaalcompetitie 30 juni 2009 7.748 Bij: resultaat zaalcompetitie 2009/2010 8.667 70.218 16.415 Totaal eigen vermogen per 30 juni 2010 86.633 5.6 Crediteuren NHV eenmalige bijdrage Verbond 74.601 Overige crediteuren 1.369 75.970 5.7 Sociale kosten Belastingdienst 2.106 Pensioenfonds PGGM 300 Ziekengeldverzekering 153 Reservering vakantiegeld 687 5.8 Overige schulden Accountantskosten 2.500 Nog te betalen beachhandbal 250 Nog te betalen kosten HS-2 cursus 650 Reservering opleidingen 3.450 Diverse schulden 195 Vooruitontvangen sponsoring website 100 3.246 7.145
5.6. Toelichting op de verlies- en winstrekening seizoen 2009-2010 Reknr Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk 2008/2009 2009/2010 2009/2010 3800 Salariskosten 113.803 116.160 114.424 3801 Reiskostenvergoeding 4.098 4.400 4.242 3803 Uitkering ziekengeld 473- - - 3808 Overige personeelskosten 429 1.000 238 3810 Salariskosten derden 825-7.306 3820 Doorberekende salariskosten 37.736-39.614-39.588- PERSONEELSKOSTEN 80.946 81.946 86.623 4000 Huur kantoor 1.918 2.000 2.102 4001 Energie- en servicekosten 2.696 2.500 2.545 4003 Assurantie 220 150 182 4004 Reis- en verblijfkosten 529 375 343 4005 Kosten catering bureau 373 350 308 4006 Porti- en telefoonkosten 3.240 3.000 2.744 4007 Kantoorbenodigdheden 1.207 750 873 4008 Druk- en kopieerwerk 2.062 750 1.948 4011 Kosten website en e-mail 791 1.000 1.595 4012 Afschrijvingen 1.659 2.500 1.395 4013 Rente- en bankkosten 1.091 1.200 998 4016 Administratie + accountant 3.517 3.500 3.321 4017 Onderhoud kantoormachines 280 300 478 4018 Overige bureaukosten 44-50 100 BUREAUKOSTEN 19.539 18.425 18.931 4104 Reis- en verblijfkosten 3.106 2.500 3.048 4105 Vergaderkosten Oost 916 250 1.008 4106 Porti- en telefoon - - 60 4107 Kantoorbenodigdheden 101 100 35 4108 Druk- en kopieerwerk 242 75 278 4112 Overschrijvingen 495-910- 4115 Representatiekosten 826 1.000 770 4118 Overige bestuurskosten 50 100 - BESTUURSKOSTEN 4.747 4.025 4.289 4204 Reis- en verblijfkosten 308 500 87 4205 Vergaderkosten 43 50 8 4206 Porti- en telefoonkosten - 50-4208 Druk- en kopieerwerk 48 25 55 4214 Bekercompetitie 549-74 4215 Midweekcompetitie 3-18- 4216 Mini toernooien - - 293-4217 Veldcompetitie 186-100 110 4218 Overige kosten 101 - - 4220 Aandeel salariskosten 2.700 2.700 2.700 Competities en Wedstrijden 3.565 3.425 2.724 4304 Reis- en verblijfkosten 332 400 290 4305 Vergaderkosten 80 125-4308 Druk- en kopieerwerk 164 75 272 Boetes en Reglementen 575 600 562
Reknr Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk 2008/2009 2009/2010 2009/2010 4404 Reis- en verblijfkosten 212 375 466 4405 Vergaderkosten 37 100 58 4406 Porti- en telefoonkosten - 25 33 4408 Druk- en kopieerwerk 42 100 119 4418 Overige kosten 5 50-4420 Cursus HS-2 Groessen 239-16 4421 Cursus HS-2 Ede - - 69 4422 Cursus HS-2 Vaassen - - 91-4423 Cursus HS-2 Wijhe 247-67 4424 Cursus HS-2 Algemeen 466- - 54 4430 Nascholing scheidsrechters 90-118 4431 Nascholing rapporteurs - 375-4625 Afdelingsselecties meisjes 4.707 5.000 4.389 4626 Afdelingsselecties jongens 3.277 5.000 2.400 Kader en Opleidingen 8.391 11.025 7.699 4604 Reis- en verblijfkosten 1.024 900 147 4605 Vergaderkosten 390 200 11 4608 Druk- en kopieerwerk 121 200 140 4620 Handbalstimulering - - 435 4621 Gerda Schuitert toernooi 290 500 177-4622 Spelregeltesten 787 750 48 4623 Mini handbal 544 575 662 4624 BeacHandbal 279 500 22 4627 Schoolhandbal 2.047 1.500 2.129 Jeugd en Activiteiten 5.483 5.125 3.417 T O T A A L L A S T E N 123.246 124.571 124.244 8000 Contributie afdeling 135.848-140.215-130.223-8003 Contributie Verbond 171-638 8008 Overige contributies - - 747 OPBRENGSTEN 135.677-140.215-128.838-9010 Ontvangen rente 2.291-1.250-2.235-9013 Verschillenrekening 44-123- 247-9015 Baten/lasten voorgaand 2.099- - 609- DIVERSEN 4.434-1.373-3.090- T O T A A L B A T E N 140.110-141.588-131.928- Positief resultaat algemeen 16.864-17.018-7.684-
Reknr Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk ZAALBIJDRAGE 2008/2009 2009/2010 2009/2010 4900 Zaalhuur wedstrijden 181.370 182.000 184.569 4904 Reis- en verblijfkosten 58 100 272 4905 Vergaderkosten - 50-4906 Porti- en telefoonkosten 687 750 674 4907 Kantoorbenodigdheden 118 75-4908 Druk- en kopieerwerk 789 2.000 907 4910 Scheidsrechters afdeling 25.195 30.000 25.737 4911 Scheidsrechters regio klasse 0- - 81-4912 Bijleenregeling scheidsrechters - 250 1.400-4913 Kosten rapporteurs - 425 5 4915 Beslissingswedstrijden 380 250 258 4918 Overige kosten 310-4920 Aandeel personeelskosten 35.036 36.914 36.888 ZAALCOMPETITIE 243.943 252.814 247.830 8005 Zaalbijdrage teams 237.121-248.958-246.335-8001 Boetes 7.021-5.000-11.289-8006 Teammutaties na inschrijving 1.958- - 1.127 OPBRENGST ZAALCOMP 246.100-253.958-256.497- Positief resultaat zaal 2.158-1.144-8.667- Resultaat voor bijzondere baten/lasten 19.022-18.161-16.352- Aandeel 50% eenmalige bijdrage Verbond - - 37.301 Saldo negatief resultaat 19.022-18.161-20.949
Toelichting contributies en zaalbijdragen seizoen 2009/2010 Afdelingscontributie Per 31 december 2009 Per 30 juni 2010 H D Tot Contr Totaal H D Tot Contr Totaal Senior 867 1629 2496 22,10 27.580,80 886 1661 2547 22,10 28.144,35 A-jeugd 142 719 861 20,40 8.782,20 144 724 868 20,40 8.853,60 B-jeugd 201 1059 1260 17,35 10.930,50 208 1067 1275 17,35 11.060,63 C-jeugd 173 1109 1282 14,60 9.358,60 183 1138 1321 14,60 9.643,30 D-jeugd 63 656 719 10,45 3.756,78 69 682 751 10,45 3.923,98 Mini 24 322 346 7,60 1.314,80 27 393 420 7,60 1.596,00 Kabouter 2 10 12 - - 3 17 20 - - Recreant 228 839 1067 4,90 2.614,15 232 855 1087 4,90 2.663,15 Totaal 1700 6343 8043 64.337,83 1752 6537 8289 65.885,00 Totaal afdelingscontributies 130.222,83 Zaalbijdrage seizoen 2009/2010 Bedrag voor H D Tot 2009/2010 Totaal Ere-divisie 0 3 3 854,00 2.562,00 Eerste-divisie 1 0 1 839,00 839,00 Hoofdklasse 2 3 5 514,00 2.570,00 Regionale klasse 3 5 8 514,00 4.112,00 Senioren 1e klasse. 12 12 24 677,00 16.248,00 Senioren. 31 107 138 543,00 74.934,00 A-jeugd 10 60 70 450,00 31.500,00 B-jeugd 21 98 119 413,00 49.147,00 C-jeugd 0 119 119 342,00 40.698,00 D-jeugd 0 73 73 325,00 23.725,00 Zaalbijdrage 80 480 560 246.335,00