Accountantsverslag. 1 Samenstellingsverklaring 2. 2 Algemeen 3. 3 Resultaatoverzicht 4. 4 Financiële positie 5-6

Transcriptie

1 INHOUDSOPGAVE: Accountantsverslag Pagina 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 3 3 Resultaatoverzicht 4 4 Financiële positie Herkomst en besteding van middelen 7 6 Fiscale positie 8 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december Toelichting algemeen 11 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december Overige gegevens 1 Controleverklaring 17 Jaarrekening

2 ACCOUNTANTSVERSLAG

3 SenS Accountancy en Belastingadvies Groenestraat JC NIJMEGEN Telefoon: Fax: Aan het bestuur van Stichting Archined Postbus AR ROTTERDAM Nijmegen, 11 maart 2015 Geachte bestuur, Hiermee brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw Stichting. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING: Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over het jaar 2014 van Stichting Archined te Rotterdam samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 "Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Jaarrekening

4 2. ALGEMEEN: Oprichting vennootschap en statutenwijziging Blijkens de notariële akte d.d. 1 april 1977 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Archined B.V. per genoemde datum opgericht. Blijkens de statutenwijziging d.d. 27 november 2013 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid per genoemde datum omgezet in een stichting, genaamd Stichting Archined. De Stichting staat bij de kamer van koophandel en Fabrieken te Rotterdam ingeschreven onder dossiernummer: Doelstellingen en activiteiten De stichting heeft ten doel het bevorderen en verspreiden van kennis van en het bevorderen van debat over stedenbouw, architectuur, landschapsarchitectuur, vormgeving, e-culture en in het algemeen en die van Nederland in het bijzonder. Verslagperiode Het verslag omvat de periode 1 januari tot en met 31 december 2014 Jaarrekening

5 3. RESULTAATOVERZICHT: Zoals blijkt uit de winst- en verliesrekening bedraagt het resultaat , % % Omzet en opbrengsten Directe kosten van de omzet Kosten: Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten Netto-bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Netto-resultaat Jaarrekening

6 4. FINANCIËLE POSITIE: Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balansen: ACTIVA Vaste activa: % % Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa: Vorderingen Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Jaarrekening

7 Op basis van de balansen kan de financiële positie als volgt worden weergegeven: Beschikbaar vermogen op lange termijn: Eigen vermogen Vreemd vermogen Geïnvesteerd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Beschikbaar ter financiering vlottende activa Aangewend voor: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Het werkkapitaal is ultimo 2014 ten opzichte van ultimo 2013 met ,--toegenomen. Jaarrekening

8 5. HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN: Liquiditeit: Liquide middelen Vorderingen / voorraden Schulden op korte termijn Liquiditeitsoverschot Liquiditeitsoverschot per ultimo Liquiditeitsoverschot per ultimo Liquiditeitsverbetering Deze verbetering wordt als volgt geanalyseerd: Herkomst: Winst over Vrijgekomen uit de afschrijvingen materiële vaste activa Bestedingen: Investeringen: Inventaris Liquiditeitsverbetering per saldo Jaarrekening

9 6. FISCALE POSITIE: Vennootschapsbelasting: In de verslagperiode is ervan uitgegaan dat de Stichting in principe niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. ANBI status: Bij de belastingdienst is bij beschikking de stichting aangemerkt en geregistreerd als een Algemeen Nut Beogend Instelling (ANBI) Donateurs verkrijgen het recht op giftenaftrek voor respectievelijk de inkomstenbelasting (particulieren) en de vennootschapsbelasting (bedrijven B.V.'s) voor de verstrekte bijdragen. Wij vertrouwen erop de voornaamste en belangrijkste posten te hebben toegelicht en verblijven, tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, SenS Accountancy en Belastingadvies Namens deze: P.F. Soemoredjo Jaarrekening

10 JAARREKENING

11 ACTIVA Materiële vaste activa: Inventaris Vlottende activa: Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen: Rabobank Kas Jaarrekening 2014

12 1. Balans per 31 december : PASSIVA Ondernemingsvermogen: Stichtingskapitaal Kortlopende schulden: ING Bank NV Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden

13 2. Winst- en verliesrekening over het jaar 2014: Netto-omzet en overige opbrengsten Directe kosten van de omzet Bruto-bedrijfsresultaat Af: Kosten: Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten Netto bedrijfsresultaat: Financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Netto-resultaat Jaarrekening

14 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling: ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de Stichting bestaan voornamelijk uit het leveren van internet en electronische diensten op het gebied van stedenbouw, architectuur, landschapsarchitectuur, vormgeving en e-culture. De Stichting is statutair gevestigd te Rotterdam. Grondslagen van waardering van activa en passiva: Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling: Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekeing wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Jaarrekening

15 3 Toelichting op de balans per 31 december 2014: Activa: Materiële vaste activa: Investeringen 2014: Inventaris Af: afschrijvingen naar tijdsgelang Vlottende activa: Debiteuren: Stand per 1 januari Voorziening oninbare debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen investering Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen liquide middelen: Rabobank Kas Jaarrekening

16 Passiva: Eigen vermogen: Stichtingskapitaal per 31 december Bij: Winst Balans per 31 december Kortlopende schulden: Schulden aan kredietinstellingen: ING Bank Crediteuren: Handelscrediteuren Belastingen: Loonheffing Omzetbelasting Overige schulden: Vooruitgefactureerde termijnen Nog te betalen subsidie Vooruitontvangen subsidie Diversen Vakantiegeld Reserve accountantskosten en loonadministratie Jaarrekening

17 Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2014: Netto omzet: Omzet abonnementen Omzet vacaturebank Omzet banners Omzet Google Omzet diversen Overige opbrengsten: Huuropbrengst Subsidies Netto-omzet en overige opbrengsten Kostprijs van de omzet: Werk derden Af: kosten Lonen en salarissen: Brutolonen en salarissen Sociale lasten: Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa: Afschrijving inventaris Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Jaarrekening

18 Overige personeelskosten: Ziekengeldverzekering Kantinekosten/lunchkosten Arbodienst Reiskostenvergoeding Reis en verblijfkosten - 28 Overige personeelskosten Huisvestingskosten: Huur Huur garagebox Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Exploitatiekosten: Kleine aanschaffingen Verkoopkosten: Afschrijving debiteuren verminderd met voorziening dubieuze debiteuren Representatiekosten Reclame- en advertenties Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Kantoorkosten: Drukwerk Jaarrekening

19 Algemene kosten: Directievoering Accountantskosten: van Noort Gassler 2013, : SenS Advieskosten Honorarium adviseurs Automatiseringskosten Bankkosten Contributies en abonnementen Assuranties Porti Telefoonkosten Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden Betalingsverschillen - 62 Kasverschillen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten: Rentebaten: Rente spaarrekeningen Rabo Rentelasten: Rente en bankkosten Buitengewone lasten: Subsidie Jaarrekening

20 OVERIGE GEGEVENS

21 OVERIGE GEGEVENS: 1. Controleverklaring: Aangezien de onderneming valt binnen de wet, in artikel 396 lid 1 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek gestelde grenzen, is de Stichting vrijgesteld van controleverklaring. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd. Resultaatbestemming: Tijdens de vergadering waarin het bestuur de balans en de staat van baten en lasten zal vaststellen, zal worden vastgesteld het resultaat 2014 toe te voegen aan het stichtingskapitaal. Jaarrekening