Raadsvoorstel Datum vaststelling voorstel door het college 16 juni 2014 Datum raadsvergadering donderdag 10 juli 2014 Nummer raadsvoorstel 2014-049 Bijbehorend veld van de programmabegroting Naam portefeuillehouder college / Initiatiefnemer raad J.W. van Dongen Wettelijke basis Financiële verordening gemeente Utrechtse Heuvelrug 2011. Onderwerp 3 e Bestuurlijk Financiële Rapportage 2014. Samenvatting Lasten en Baten Het is gebruikelijk dat wij u zes keer per jaar informeren over de ontwikkeling van de lasten en baten van het lopende begrotingsjaar. Ten behoeve van de 3 e Bestuurlijk Financiële Rapportage zijn de budgetten per 02 mei 2014 voor de derde keer beoordeeld. Op basis hiervan verwachten wij op dit moment een nadelig resultaat voor 2014 van 115.000. Dit nadeel is als volgt opgebouwd: Omschrijving (bedragen in x 1.000) Begroting Begroting Begroting Begroting 2014 2015 2016 2017 Primitieve begroting -643 1.658 1.315 2.202 overige wijzigingen 567-1.741-1.420-2.307 1e best rapportage -64 71 71 71 2e best rapportage 9 25 25 26 Begroting 2014-131 12-9 -8 3e best rapportage 246 411 320 501 Actuele Begroting 115 423 311 492 Na 2 mei deden zich ontwikkelingen voor die kunnen leiden tot een financiële effect in de volgende tussentijdse rapportage. Ter informatie benoemen we de onderwerpen alvast in dit voorstel onder het kopje Ontwikkelingen. Kredieten Twee keer per jaar informeren wij u over de voortgang en de te verwachten einddatum van de kredieten. De
2 eerste keer is dat in deze Bestuurlijk Financiële Rapportage en de volgende keer in de 5 e Bestuurlijk Financiële Rapportage. Voor de voortgang van alle openstaande kredieten verwijzen wij u naar de bijlage Kredietrapportage. Voorgesteld besluit 1. Akkoord te gaan met de inhoud van de 3 e Bestuurlijk Financiële rapportage 2014; 2. Kennis te nemen van de kredietrapportage; 3. De begroting in overeenstemming met de inhoud van deze rapportage te wijzigen. Financiële consequenties / wijze van dekking Voor alle financiële consequenties verwijzen wij u naar de inhoud van dit raadsvoorstel en naar de bijlagen. Eerdere raadsbesluiten 1 e Bestuurlijk Financiële Rapportage 2014 2 e Bestuurlijk Financiële Rapportage 2014 Reacties van derden / communicatie Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Vervolgtraject De begroting 2014 te wijzigen in overeenstemming met de inhoud van de 3 e Bestuurlijk Financiële rapportage 2014. Bijlage(n): - Overzicht 3 e bestuurlijke financiële rapportage lasten en baten - Kredietrapportage - Aanpassing investeringsplan Nadere informatie te verkrijgen bij J. Zoer, Adviseur Financiën, tel. 0343-565932, e-mail: joyce.zoer@heuvelrug.nl. A.F.M.E. Marinus, afdelingshoofd Financiën en belastingen, tel. 0343 565910, e-mail: adrie.marinus@heuvelrug.nl. Toelichting op gevraagde beslissing In de Financiële verordening gemeente Utrechtse Heuvelrug 2011 is in artikel 5 bepaald dat het college, de raad 6 keer per jaar rapporteert over de financiële voortgang van de begroting. Indien nodig kan de rapportage tot een wijziging van de begroting leiden. 3 e rapportage Hieronder leest u een toelichting op de afwijkingen uit de 3 e bestuurlijk financiële rapportage van 25.000 of hoger. De kleinere afwijkingen zijn als een totaalbedrag in deze rapportage opgenomen. Dit conform de uitgangspunten van de financiële verordening. A. Wijzigingen die van invloed zijn op het begrotingssaldo Wethouders nadeel 61.000 Het toevoegen van een vierde wethouder aan het bestuur van de gemeente levert structureel een hogere loonsom op. Voor het jaar 2014 is er een bedrag van 60.950 euro nodig. De salarislasten voor de volgende jaren bedragen
3 97.450 per jaar. Voorziening pensioenen wethouders nadeel 248.000 Aan de voorziening pensioenen wethouders moet op basis van actuariële berekeningen, een rente van 2 % (ad. 99.000) toegevoegd worden. Daarnaast worden de opgebouwde rechten (ad. 149.000) van collegeleden en voormalige collegeleden toegevoegd aan de voorziening pensioenen. Voor de volgende jaren wordt er structureel 224.000 toegevoegd aan de voorziening. Wachtgelden voormalige collegeleden nadeel 25.000 Met het aftreden van het vorige college is er voor 2014 een wachtgeldverplichting ontstaan van 82.900. In de begroting is als dekking nog een stelpost wachtgeld aanwezig van 57.932. Per saldo is de wachtgeldverplichting in 2014 een extra last van 24.698. De komende jaren wordt de verplichting in zijn geheel gedekt uit de stelpost wachtgeld. Bouwleges nadeel 200.000 De raming van 1,6 mln is onder meer gebaseerd op de vergunning verlening van twee grote bouwplannen. Het is onzeker of de vergunning verlening nog dit jaar plaats vindt. Veiligheidshalve verlagen we de opbrengst met 200.000. Voorjaarsnota Regionale Dienst Werk en Inkomen Kromme Rijn Heuvelrug (RDWI) nadeel 243.000 Het Centraal Planbureau (CPB) heeft het geschatte aantal werklozen in onze regio in 2014 met ongeveer acht procent naar beneden bijgesteld. Daarnaast blijkt op basis van gegevens van het Centraal Bureau voor de Statistiek dat het werkelijke gemiddelde aantal bijstandsuitkeringen in 2013 lager is uitgevallen dan het volume waarmee bij de berekening van het voorlopig budget 2014 rekening is gehouden. Dit alles leidt tot aanpassing van het landelijke budget voor het Inkomensdeel. Uit dit budget worden de uitkeringen voor de algemene bijstand, IOAW en IOAZ betaald. De schatting van het macrobudget vindt plaats op basis van demografische kenmerken. Die inschatting kan afwijken van de plaatselijke situatie. Als dit structureel het geval is, zoals afgelopen jaren het geval was voor onze gemeente, dan kan er een Meervoudige Aanvullende Uitkering (MAU) worden aangevraagd bij het ministerie. Onze gemeente heeft onlangs de MAU toegekend gekregen. Dit is weliswaar financieel gunstig, echter binnen de gemeenschappelijke regeling hebben we afgesproken dat tekorten evenredig verdeeld worden. Gemeenten die dus een groot tekort hebben worden gecompenseerd door gemeenten met een overschot of een minder groot tekort. Dit noemen we ontschotting. Van deze onderlinge solidariteit hebben we de afgelopen jaren veel voordeel gehad. Voor 2014 is de lasten en baten verhouding tussen de deelnemende gemeenten dusdanig veranderd, dat dit per saldo voor onze gemeente leidt tot een tekort. Vrijvallende kapitaallasten en bespaarde rente voordeel 716.000 De realisatie van onze investeringen verloopt in werkelijkheid langzamer dan was voorzien in de primitieve begroting. Dit leidt tot een lagere boekwaarde op 1 januari 2014 en daarmee tot lagere rente- en afschrijvingslasten op diverse producten, zoals wegen, straten en pleinen, scholen, monumentenzorg en sportparken ( 606.000). De werkelijke omvang van de reserves en voorzieningen is op 1 januari 2014 3.300.000 hoger dan begroot. Dit heeft een opwaarts effect op de bespaarde rente die we als baat ramen op de exploitatie. Het gaat om een voordeel van 110.000. Met de geplande herijking van het investeringsplan in september a.s. zullen dit soort grote afwijkingen tot het verleden behoren. Forensenbelasting nadeel 25.000 Uit de analyse van de historische cijfers blijkt dat de werkelijke opbrengst forensenbelasting achterblijft bij de geraamde opbrengst. Dit leidt tot een structureel nadeel. OZB eigenaren voordeel 30.000 Bij de calculatie van de OZB opbrengst houden we rekening met een aantal te honoreren bezwaarschiften over de
4 WOZ waarde. Het werkelijk aantal bezwaarschriften bleek lager. Dit leidt tot een hogere belastingopbrengst Scholen 0 Met ingang van het jaar 2014 is de normvergoeding VNG voor nieuwbouw van scholen verlaagd met 6,62%. Naar aanleiding hiervan dienen de ramingen van een aantal onderwijsinvesteringen in 2014 verlaagd te worden. Het effect van deze wijziging is pas zichtbaar in de jaarschijf 2015. Voor een specificatie van deze wijziging verwijzen we u naar de bijlage aanpassing investeringsplan. Formatiereductie Vergunning & Handhaving vanuit de Kerntakenreductie nadeel 178.000 De afgelopen jaren is sterk ingezet op het versnellen en klantvriendelijker maken van het proces van vergunningverlening. Bij de Kerntakendiscussie is aangegeven dat onderzocht zou worden of het invoeren van gecertificeerde bouwplantoetsing zou kunnen leiden tot een bezuiniging van 3 fte. Uit onderzoek is echter gebleken dat dit geen optie is, waardoor de geraamde bezuiniging van 3 fte's niet gerealiseerd wordt. De afdeling is wel gestart met de pilot 'Toets & Go'. Aan het eind van dit jaar evalueren we of deze pilot wel leidt tot een mogelijke bezuiniging. Overige kleine afwijkingen kleiner dan 25.000 nadeel 12.000 Op basis van de huidige inzichten worden ook kleinere afwijkingen verwacht. Deze worden niet afzonderlijk toegelicht. De kleinere afwijkingen leiden tot een nadelig saldo van 12.000. B. Wijzigingen die geen invloed hebben op het begrotingssaldo. Combinatiefunctionaris In 2013 heeft de raad ingestemd met voortzetting van de combinatiefunctie in het schooljaar 2013-2014. Een gedeelte van de uitgaven in 2014 zal gedekt worden uit het budget peuterspeelzalen en lokaal gezondheidsbeleid. Regionale promotie Voor de uitvoering van het promotieplan Regionale campagne Utrechtse heuvelrug 2013-2014 zijn de lasten en baten voor het jaar 2014 begroot. De baten bestaan uit bijdragen van vijf deelnemende gemeenten en uit subsidie van de provincie Utrecht. De baten dekken de lasten volledig. Regionalisering VVV Voor het oprichten een regionaal bureau voor toerisme met de werknaam Gastvrije Heuvelrug en Vallei zijn de lasten en baten in 2014 begroot. De baten bestaan uit bijdragen van acht deelnemende gemeenten, drie VVVorganisaties en de provincie Utrecht. De lasten worden volledig gedekt door de baten. Bedrijven Investeringszone (wet BIZ) In 2012 is besloten een BIZ regeling in te voeren voor Doorn. Deze regeling is in 2013 voortgezet maar nog niet in de begroting opgenomen in afwachting van een evaluatie. C. Mutaties op reserves. Reserve bezuinigingen De effecten van de september circulaire zijn verwerkt in de begroting 2014-2018. Wij hebben u hierover geïnformeerd in de RIB van 15 oktober jl. Overige ontwikkelingen Na 2 mei deden zich ontwikkelingen voor die kunnen leiden tot een financieel effect in de volgende tussentijdse rapportage. Ter informatie benoemen we de onderwerpen alvast. Besturings- en managementfilosofie Ter uitvoering van het raadsbesluit van 24 februari 2014 wordt tussen mei en september een proces doorlopen met raad, college en ambtelijke organisatie over ieders rol, de instrumenten die daar voor nodig zijn en gezamenlijke omgangsvormen. De uitkomsten van dit proces worden neergelegd in een besturings- en
5 managementfilosofie. Het proces wordt ondersteund door een extern organisatie adviesbureau, zodra de aanbesteding een feit is verwerken wij de kosten in de eerstvolgende rapportage. Crowd Sourcing Voor de bezuiningstaakstelling gaan we gebruik maken van de kennis en expertise van organisaties, verenigingen, ondernemers en inwoners. Daarvoor zal een externe projectleider ingeschakeld worden. Na de aanbesteding, informeren wij u over de kosten. Openbare verlichting Het budget voor openbare verlichting is verlaagd in de kerntakendiscussie. Daarnaast is het budget verminderd met 220.000 aan kapitaallasten vanwege de overname lichtmasten Totdat het nieuwe beleid is vastgesteld voor de vernieuwing van het areaal, gebruiken we het bestaande budget voor energie, transportkosten en minimaal onderhoud. Op dit moment is het onzeker of het bestaande budget hiervoor toereikend is.