VOORSTEL OPSCHRIFT Vergadering van 29 maart 2016 Besluit nummer: 2016_BW_00263 Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend Beknopte samenvatting: Vooruitlopend op de behandeling van de jaarrekening in de gemeenteraad van 30 juni informeren wij u over de voorlopige uitkomsten van de programmarekening 2015. De bevindingen van de accountant kunnen nog leiden tot aanpassingen, indien dit het geval is zullen wij hier expliciet melding van maken in de aanbiedingsbrief bij de jaarrekening. Het jaar 2015 sluiten we af met een positief saldo. Dit positieve saldo is opgebouwd uit een positief resultaat ( 385.000) en budgetten die worden overgeheveld naar 2016 ( 189.000), samen 574.000. Na de tweede voortgangsrapportage heeft er nog een aantal positieve en negatieve wijzigingen plaats gevonden. In de raadsmededeling is een toelichting opgenomen van deze nagekomen wijzigingen. Bevoegd portefeuillehouder: Kees van Velzen HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS AANHEF Bijgevoegde bijlage(n): raadsmededeling jaarrekening 2015 2403201 (informatief) Overhevelingsvoorstellen 2015 MOTIVERING Beslist het volgende: VOORSTEL p 1 van 8
Besluitpunt 1: In te stemmen met de raadsmededeling voorlopig rekeningsaldo 2015. BIJKOMENDE INFO BIJ HET BESLUIT Bedrijfsvoering Financiën BIJLAGEN DIE INTEGRAAL DEEL UITMAKEN VAN HET BESLUIT raadsmededeling jaarrekening 2015 2403201 Overhevelingsvoorstellen 2015 p 2 van 8
raadsmededeling jaarrekening 2015 2403201 RAADSMEDEDELING (van het college aan de gemeenteraad) R a a d s m e d e d e l i n g n r. : 2016 V a n A a n Het College van B&W De leden van de gemeenteraad O n d e r w e r p : Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 D a t u m b e s l u i t v a n c o l l e g e O n t v a n g e n g r i f f i e d. d. B e h a n d e l i n g c o m m i s s i e B F T / R u i m t e / W e l z i j n d. d. ( v i a l i j s t i n g e k o m e n s t u k k e n ) B e h a n d e l i n g r a a d d. d. ( v i a l i j s t i n g e k o m e n s t u k k e n ) I n h o u d m e d e d e l i n g p 3 van 8
1. Inleiding Vooruitlopend op de behandeling van de jaarrekening in de gemeenteraad van 23 juni informeren wij u over de uitkomsten van de programmarekening 2015. De bevindingen van de accountant kunnen nog leiden tot aanpassingen, indien dit het geval is zullen wij hier expliciet melding van maken in de aanbiedingsbrief bij de jaarrekening. Het jaar 2015 sluiten we af met een positief saldo. Dit positieve saldo is opgebouwd uit een positief resultaat ( 385.000) en budgetten die worden overgeheveld naar 2016 ( 189.000), samen 574.000. Dit betekent dat we de geplande activiteiten in 2015 wederom binnen de door u gestelde budgetten hebben kunnen uitvoeren. In het kader van het verlichten van de toekomstige meerjarenbegroting hebben en zullen wij een groot aantal maatschappelijke investeringen in 2015 en in toekomstige jaren in één keer afschrijven en ten laste van de algemene reserve brengen. Wij zullen voorstellen om het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Op deze manier vullen we nu de algemene reserve ook positief aan. 2. Financieel resultaat 2015 Na de tweede voortgangsrapportage hebben er nog enkele mutaties ten opzichte van het verwachte resultaat plaats gevonden. In deze raadsmededeling is een toelichting opgenomen van deze nagekomen mutaties. Ter informatie is tenslotte een overzicht bijgevoegd van de overhevelingsvoorstellen ( die overigens t.z.t. onderdeel zijn van de vaststelling van de jaarrekening 2015). Saldo programmabegroting 2015 Wijzigingen voortgangsrapportages Saldo na voortgangsrapportages 13.000 Voordelig - 119.500 Nadelig - 106.500 Nadelig Mutaties Jaarrekening 2015 Sociaal Domein 0 Neutraal Correctie Voorziening Hooghkamer - 430.000 Nadelig Personeelslasten 230.000 Voordelig Overige (lager dan 200.000) 880.500 Voordelig Subtotaal mutaties 680.500 Rekeningresultaat 2015 voor overhevelingen 574.000 Voordelig Overhevelingen 2015 naar 2016-189.000 (exploitatiebudgetten) Rekeningresultaat 2015 na overhevelingen 385.000 Voordelig Sociaal Domein De nieuwe taken op het gebied van jeugdzorg, WMO en participatie zijn gepaard gegaan met aanzienlijke ombuigingen. Desondanks hebben we dit in 2015 ruim binnen het rijksbudget kunnen uitvoeren. Van het beschikbare rijksbudget van 14,8 miljoen is een overschot ontstaan van 1,7 miljoen. Dit overschot wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten (2,2 miljoen) dan begroot (3,8 miljoen) op het gebied van WMO begeleiding. Deze onderschrijding zien we ook terug bij de overige ISD-gemeenten. Naar de exacte onderbouwing en de vraag of dit voordeel zich ook in de komende jaren zal voordoen wordt momenteel onderzoek gedaan. Het overschot van 1,7 miljoen wordt toegevoegd aan het buffer Sociaal Domein. De buffer mag, zoals afgesproken met de raad, tot en met 2017 gebruikt worden om eventuele tekorten van de drie decentralisaties uit te kunnen betalen. Correctie Voorziening Hooghkamer In de tweede voortgangsrapportage konden wij u naar aanleiding van de actualisatie van de voorziening Hooghkamer nog een voordeel melden van 804.000. Echter de recente actualisatie heeft opnieuw geleid tot een aanpassing door vertragingen en aanpassingen in de markt (- 430.000). p 4 van 8
Personeelslasten De lagere personele lasten worden met name veroorzaakt doordat ontstane vacatures niet altijd direct worden ingevuld. Daarnaast is de stelpost inhuur derden t.b.v. vervanging bij ziekte en vacatures niet volledig opgemaakt. Overige De post overige bestaat uit enkele lagere posten dan 200.000. Voorbeelden hiervan zijn een hogere algemene uitkering oude jaren ( 160.000), afkoopsom deposito Rabobank ( 160.000), lagere uitgaven loopbaanbudget CAO ( 131.000) en hogere inkomsten anterieure overeenkomsten ( 130.000). Planning Activiteit Datum Controle accountant 29 maart 2016 Behandeling Definitieve jaarrekening 2015 in 17 mei 2016 B&W Bespreking accountantsverslag / rapport van Week 23 bevindingen in Auditcommissie Behandeling in commissie Bestuur, Financiën 15 juni 2016 en Toerisme Definitieve versie Programmarekening in 30 juni 2016 gemeenteraad B i j l a g e n: Overzicht overhevelingen Middels de raadsmededeling kan het college informatie geven aan de gemeenteraad. De ontvangen mededelingen worden geplaatst op de lijst van ingekomen stukken. Raadsleden kunnen verzoeken een raadsmededeling op de agenda te plaatsen. p 5 van 8
Overhevelingsvoorstellen 2015 Voorgesteld wordt om de volgende bedragen naar 2016 over te hevelen: a. 15.000 voor het plaatsen van slimme energiemeters b. 127.000 voor het loopbaanbudget Teylingen c. 400.000 voor het projectbudget HLT (dekking uit de algemene reserve) ; d. 240.000 voor het vervangingsbudget HLT (dekking uit de algemene reserve) ; e. 10.000 voor de WoOnvisie Teylingen f. 99.925 voor het vertrouwen in de professional (dekking uit de algemene reserve) ; g. 6.500 voor de speelvoorzieningen h. 13.055 voor de inhuur van derden Openbare orde/veiligheid en Handhaving i. 17.000 voor de advieskosten vennootschapsbelasting (dekking uit rekeningresultaat 2015). p 6 van 1 8