Werkkapitaal en alternatieve financieringsvormen Erik Verhoeven Biemans Accountants en Belastingadviseurs Ledenvergadering Boerenbond Deurne 15 mei 2014
Materiële vaste activa 950.000 Eigen Vermogen 526.000 Financiële vaste activa 65.000 Langlopende schulden 350.000 Voorraden 125.000 Crediteuren 75.000 Debiteuren 15.000 Bank rekening-courant 125.000 Liquide middelen 1.000 Overige kortlopende schulden 80.000 TOTAAL 1.156.000 TOTAAL 1.156.000
Materiele vaste activa 250.000 Eigen Vermogen 9.000 Financiële vaste activa 65.000 Langlopende schulden 450.000 Voorraden 125.000 Crediteuren 15.000 Debiteuren 45.000 Bank rekening-courant 15.000 Liquide middelen 11.000 Overige kortlopende schulden 7.000 TOTAAL 496.000 TOTAAL 496.000
Wat wordt verstaan onder werkkapitaal?
Wat wordt verstaan onder werkkapitaal? Werkkapitaal = vlottende activa kort vreemd vermogen
Wat wordt verstaan onder werkkapitaal? Werkkapitaal = vlottende activa kort vreemd vermogen Voorraden + debiteuren + liquide middelen crediteuren overige kortlopende schulden.
Voorraad Crediteuren Debiteuren Kortlopende schulden Liquide middelen
Stap 1: Inventariseren: Debet?
Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd?
Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd? Debiteuren: Wat heb ik momenteel nog tegoed van afnemers. Administratie up to date houden?
Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd? Openstaande debiteuren: Administratie up to date houden! Wat is er aan liquide middelen beschikbaar?
Stap 2: Inventariseren: Credit?
Stap 2: Inventariseren: Credit? Openstaande crediteuren: Administratie up to date houden!
Stap 2: Inventariseren: Credit? Openstaande crediteuren: Administratie up to date houden! Welke overige schulden moeten er nog betaald worden?
Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling.
Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling. Schat de uitgangspunten zo reëel mogelijk in (termijnmarktprijzen, afspraken die in de sector worden gemaakt).
Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling. Schat de uitgangspunten zo reëel mogelijk in (termijnmarktprijzen, afspraken die in de sector worden gemaakt). Afstemming met geldverstrekkers, of uitgaan van eigen kracht. Realistische uitgangspunten.
Onderneming 1: - 139.000 Onderneming 2: + 144.000
Spelen met geld.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur geld.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur geld (basisrente, opslag, provisie en kosten). Maak gebruik van ondernemersdeposito.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur. Maak gebruik van ondernemersdeposito. Liquiditeitsoverschot: extra aflossen of juist niet. Liquiditeitstekort: Tijdig signaleren en communiceren.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur. Maak gebruik van ondernemersdeposito. Liquiditeitsoverschot: extra aflossen of juist niet. Liquiditeitstekort: Tijdig signaleren en communiceren. Rentecompensatie regelingen bij meerdere rekeningcourants. Gebruik maken van betalingskortingen.
apr-14 mei-14 jun-14 jul-14 Beginstand r.c. -27.443-28.601-30.659-38.916 INKOMSTEN Verkoop vleesvarkens 127.979 127.979 127.979 127.979 Overige opbrengsten 2.500 2.500 2.500 2.500 Verkoop gewassen 0 0 0 0 Debiteuren 0 0 0 0 Incidentele opbrengst TOTAAL UITGAVEN 130.479 130.479 130.479 130.479 Aankoop biggen 44.625 44.625 44.625 44.625 Aankoop voer 62.252 62.252 62.252 62.252 Energie 2.750 2.750 2.750 2.750 Veearts 250 250 250 250 Overige veekosten 1.000 1.000 1.000 1.000 Mestkosten 6.400 6.400 6.400 6.400 Huisvestingskosten 0 900 1.000 0 Autokosten 400 400 400 400 Inventaris-machinekosten 900 900 900 900 Algemene kosten 1.300 1.300 1.300 1.300 Rente 4.888 4.888 4.888 4.888 Rente-ruil 0 0 6.100 0 Aflossing 4.872 4.872 4.872 4.872 Prive-onttrekkingen 2.000 2.000 2.000 2.000 Kosten sloop 0 0 0 0 Crediteuren 0 0 0 0 Extra aflossing 0 0 TOTAAL 131.637 132.537 138.737 131.637 Eindstand r.c. -28.601-30.659-38.916-40.074
Familie leningen zekerheden zakelijk houden geen vrijstellingen durfkapitaal meer voor geldgever direct opeisbaar (6% rente)
Familie leningen Erfpachtfinancieringen liquide middelen ter beschikking Jaarlijkse canon vergt rekenwerk of het daadwerkelijk voordelig is.
Familie leningen Erfpachtfinancieringen Crowdfunding Online fondsen verwerven In Agro nog weinig toegepast Goede voorbereiding
Familie leningen Erfpachtfinancieringen Crowdfunding Financial lease Betaling in termijnen Heb kennis van de rentecomponent Is onderhandelen voordeliger?
Rente ontwikkelingen
.
Rente vast of variabel
Rente vast of variabel Rentecap
Rente vast of variabel Rentecap Renteswap
Weet wat je tekent; als je zelf de producten niet begrijpt, geeft vaste rente het meeste rust; Renteproducten kunnen interessant zijn, maar zijn de laatste jaren vaak als trend gebruikt. KISS (keep it simpel en safe)
VRAGEN? www.biemans.nl