Stichting Hadefo WS Boterdiep OZ AG Zuidwolde BOEKHOUDRAPPORT 2014

Transcriptie

1 Stichting Hadefo WS Boterdiep OZ AG Zuidwolde BOEKHOUDRAPPORT 2014

2 INHOUDSOPGAVE I. BOEKHOUDVERSLAG A. Samenstellingsopdracht 1. Opdracht 2. Verantwoording B. Algemeen 1. Algemene gegevens 2. Administratieve inrichting C. Financiële positie 1. Financiële structuur 2. Liquiditeitspositie II. JAARREKENING A. Balans einde boekjaar B. Winst- en verliesrekening C. Toelichting 1. Toelichting algemeen 2. Toelichting op de balans 3. Toelichting op de winst- en verliesrekening III. OVERIGE GEGEVENS A. Overzicht verloop vermogen gedurende boekjaar Stichting Hadefo Pagina 2

3 I. BOEKHOUDVERSLAG Pagina 3

4 Bedum, apr-15 Geachte heer / mevrouw Dekker, Hierbij breng ik uw rapport uit over het jaar 2014 van stichting Hadefo. De balans aan het einde van het boekjaar, de winst- en verliesrekening en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. A. Samenstellingsopdracht 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht heb ik aan de hand van de door u verstrekte gegevens de jaarrekening samengesteld over het boekjaar van uw onderneming. Deze jaarrekening bestaat uit de balans, de winst- en verliesrekening, alsmede de toelichting op beide stukken. 2. Verantwoording Voor zover nodig ben ik de gegevens nagegaan aan de hand van bescheiden, saldi-opgaven en ontvangsten en uitgaven in het volgende boekjaar. B. Algemeen 1. Algemene gegevens Bedrijfsactiviteiten De stichting Hadefo is in 2008 ontstaan en heeft de missie om volwassenen en kinderen in twee plattelandsgebieden in Oeganda een tweede kans op onderwijs in brede zin te geven. 2. Administratieve inrichting De financiële administratie van het boekjaar 1 januari tot 31 december 2014 werd door u bijgehouden en is door ons ingeboekt en verwerkt. Pagina 4

5 C. Financiële positie 1. Financiële structuur Voor een gezonde financiering is het noodzakelijk dat vaste activa wordt gefinancierd met op lange termijn beschikbaar vermogen. Dit betreffen eigen vermogen en langlopende schulden. Voor de financiering van vlottende activa behoeft dan slechts van kortlopend vreemd vermogen gebruik te worden gemaakt voor zover het op lange termijn beschikbare vermogen hier niet in voorziet. Een verkorte weergave van de financiële structuur van uw onderneming ziet er als volgt uit: Bedrag t.o.v. totaal Bedrag t.o.v. totaal (x 1.000) (in %) (x 1.000) (in %) Kapitaalcomponenten Vlottende activa vorderingen vooruitbetaalde bedragen liquide middelen Totaal Vermogenscomponenten Eigen vermogen Kortlopende schulden vooruitontvangen bedragen crediteuren Totaal Pagina 5

6 2. Liquiditeitspositie De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is om aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Om het liquiditeitsoverschot te berekenen kan men de kortlopende schulden in mindering brengen op de vlottende activa. Hieruit volgt het volgende overzicht: Vlottende activa Af: Kortlopende schulden Liquiditeit Hieruit resulteert een bedrijfsmatige liquiditeitsafname van 122- Ik vertrouw erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere inlichtingen ben ik gaarne bereid. Hoogachtend, Ing. J. Woldendorp Administratiekantoor Woldendorp b.v. Bedum, tel: Pagina 6

7 II. JAARREKENING Pagina 7

8 A. Balans einde boekjaar (Voor de toelichting hierop zie pagina 10) ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA vorderingen vooruitbetaalde bedragen liquide middelen TOTAAL PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichting Hadefo KORTLOPENDE SCHULDEN vooruitontvangen bedragen Fase III lopende schulden TOTAAL Pagina 8

9 B. Winst- en verliesrekening (Voor de toelichting hierop zie pagina 11) OPBRENGSTEN Fase III Totaal opbrengsten TOEGEREKENDE KOSTEN Fase III Totaal toegerekende kosten Saldo NIET-TOEGEREKENDE KOSTEN algemene kosten Totaal niet-toegerekende kosten Produktieresultaat rentebaten rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat Pagina 9

10 C. Toelichting 1. Toelichting algemeen Grondslagen van waardering De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn tenzij anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen opbrengsten en kosten over het boekjaar met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. 2. Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa bestaan op de balansdatum uit: Vorderingen debiteuren Vooruitbetaalde bedragen reeds naar Uganda overgeboekte bedragen Liquide middelen ING bank ASN bank KORTLOPENDE SCHULDEN De kortlopende schulden bestaan op de balansdatum uit: Vooruitontvangen bedragen vooruitontvangen donaties particulieren Fase IV vooruitontvangen donaties organisaties Fase IV vooruitontvangen subsidies Fase IV vooruitontvangen opbrengsten acties Fase IV Lopende schulden crediteuren Pagina 10

11 3. Toelichting op de winst- en verliesrekening OPBRENGSTEN Opbrengsten Fase III donaties fondsen donaties particulieren ontvangen subsidies opbrengsten acties TOEGEREKENDE KOSTEN Directe kosten Fase III overboekingen naar Uganda kosten acties NIET-TOEGEREKENDE KOSTEN Algemene kosten advertentiekosten bankkosten SALDO RENTEBATEN / -LASTEN Rentebaten Rentelasten RESULTAAT Pagina 11

12 III. OVERIGE GEGEVENS Pagina 12

13 A. Overzicht verloop vermogen gedurende boekjaar Stichting Hadefo Vermogen begin boekjaar Stichtingsvermogen Aan het vermogen werd toegevoegd: resultaat lopend boekjaar Totaal toegevoegd aan vermogen Aan het vermogen werd onttrokken: privé-uitgaven - - Totaal onttrokken aan vermogen - - Vermogen einde boekjaar Stichtingsvermogen Pagina 13