Jaarrekening 2015
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Balans 1 Resultaat 2 Grondslagen van waardering en resultaat bepaling 3 Toelichting activa 4 Toelichting passiva 5 Toelichting opbrengsten 7 Toelichting subsidies en bijdragen 8 Toelichting beheerslasten personeel 9 Toelichting beheerslasten materieel 10 Toelichting activiteitenlasten personeel 12 Toelichting activiteitenlasten materieel 13 Toelichting rentebaten, -lasten 15 OVERIGE GEGEVENS Bestuurssamenstelling 16 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17 Bestuursverklaring 18
Balans ACTIVA 2015 Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris 5.839 Computers 1.806 Totaal vaste activa 7.645 Vlottende activa Voorraden (2) 51 Vorderingen (3) 15.173 Liquide middelen (4) 10.382 Totaal vlottende activa 25.606 TOTAAL ACTIVA 33.251 PASSIVA 2015 Eigen Vermogen Algemene reserve (5) 4.500 Bestemmingsfonds promotiekosten (6) 1.720 Bestemmingsfonds Aanschaf Techniek en Podium (7) 10.000 Bestemmingsfonds Duurzaamheid (8) 3.000 Totaal eigen vermogen 19.220 Voorzieningen Voorziening groot onderhoud (9) 2.000 Totaal voorzieningen 2.000 Vreemd Vermogen: kortlopend Crediteuren (10) 7.146 Overige kortlopende schulden (11) 4.885 Totaal Vreemd Vermogen: kortlopend 12.031 TOTAAL PASSIVA 33.251 1
Exploitatierekening BATEN realisatie begroting Totale opbrengsten Directe opbrengsten (12) Publieksinkomsten totaal Publieksinkomsten binnenland 6.221 6.661 Verkoop Horeca 3.838 4.500 Doorberekende inzet personeel en middelen 2.867 1.000 Sponsorinkomsten 100 0 Overige inkomsten 3.000 0 Totaal Directe opbrengsten 16.026 12.161 Totaal Opbrengsten 16.026 12.161 Totale subsidies en bijdragen Subsidies Overige subsidies Gemeente Den Haag (13) 45.000 109.366 Totaal Subsidies 45.000 109.366 Overige bijdragen uit private middelen (14) waarvan private fondsen 47.520 52.500 Totaal overige bijdragen uit private middelen 47.520 52.500 Totaal subsidies en bijdragen 92.520 161.866 TOTALE BATEN 108.546 174.027 LASTEN realisatie begroting Totale beheerslasten Beheerslasten personeel (15) 15.243 20.333 Beheerslasten materieel (16) 17.669 93.409 Totaal beheerslasten 32.912 113.742 Totale activiteitenlasten Activiteitenlasten personeel (17) 21.203 28.142 Activiteitenlasten materieel (18) 35.267 32.143 Totaal activiteitenlasten 56.470 60.285 TOTALE LASTEN 89.382 174.027 SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 19.164 0 Saldo rentebaten en -lasten (19) 56 0 Toevoeging aan de algemene reserve -4.500 0 Toevoeging aan bestemmingsfonds aanschaf techniek en podium -10.000 0 Toevoeging aan bestemmngsfonds promotiekosten -1.720 0 Toevoeging aan bestemmingsfonds duurzaamheid -3.000 0 SALDO EXPLOITATIERESULTAAT 0 0 De gemeente is op 31 maart 2016 middels brief met kenmerk VL-1548 akkoord gegaan met deze resultaatbestemming 2
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Stichting Zuiderparktheater is op 22 juni 2015 opgericht en heeft als doel het exploiteren van een openluchttheater in het Zuiderpark te Den Haag, waarbij het bevorderen van (amateur) kunstbeoefening in de meest brede zin, zulks als algemeen nut beogende instelling als bedoeld in artikel 5b van de Algemene wet inzake rijksbelastingen of een daarvoor in de plaats gekomen regeling voorop staat. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kosten Balans De materiële vaste activa worden vanaf de activeringsgrens van 450,-- in de balans opgenomen. De aanschaffingen onder deze activeringsgrens worden in het jaar van aanschaf ten laste van het resultaat gebracht. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar de toelichting op de balans. De vorderingen, de schulden, de liquide middelen en de overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden. Exploitatierekening De beheerslasten, de activiteitenlasten, de opbrengsten en de bijdragen worden toegrekend aan de periode waarin deze baten en lasten betrekking hebben.verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Toelichting op afwijkingen begroting en resultaat De toelichting op de verschillen tussen begroting en resultaat is opgenomen in de toelichting op de exploitatierekening. 3
Toelichting op de balans ACTIVA 2015 Materiële vaste activa (1) Inventaris 6.318 Afschrijving inventaris -479 Boekwaarde inventaris 5.839 Computers 2.007 Afschrijving computers -201 Boekwaarde computers 1.806 Totaal materiële activa 7.645 Vlottende activa Voorraden (2) Voorraad Emballage 51 Totaal voorraden 51 Vorderingen (3) Debiteuren 1.328 Nog te ontvangen subsidies 7.520 Vooruitbetaalde bedragen 152 Te vorderen BTW 6.172 Totaal vorderingen 15.173 Liquide middelen (4) Horeca kas 185 Zakelijke spaarrekening 2.558 KNAB Bank 736,855,947 7.639 Totaal liquide middelen 10.382 De liquide middelen zijn vrij opeisbaar. 4
Toelichting op de balans (vervolg) Passiva 2015 Eigen Vermogen Algemene reserve (5) Stand per 22 juni 2015 0 Bij: Resultaatbestemming 4.500 Totaal algemene reserve 4.500 Om de continuïteit van onze bedrijfsvoering te garanderen bouwen we een reserve op, daarom voegen we dit bedrag graag toe aan de algemene reserve van het eigen vermogen. Bestemmingsfonds promotiekosten (6) Stand per 22 juni 2015 0 Bij: Resultaatbestemming 1.720 Totaal bestemmingsfonds promotiekosten 1.720 De website werd in heel korte tijd ontwikkeld. Na gebruik deze zomer moeten een aantal verbeteringen worden gerealiseerd. Daarnaast worden nog banieren aangeschaft die de zichtbaarheid van het theater verbeteren. Bestemmingsfonds aanschaf techniek en podium (7) Stand per 22 juni 2015 0 Bij: Resultaatbestemming 10.000 Totaal bestemmingsfonds techniek en podium 10.000 Onduidelijk was nog hoe de technische installaties het zouden houden, wat nog aangeschaft zou moeten worden en hoeveel geld daarvoor precies beschikbaar zou zijn. De betreffende posten in de begroting waren stelposten ( 6.000). Dát er geld uitgegeven moest worden aan reparatie, vervanging, verbetering of aanschaf was duidelijk. Na afloop van het seizoen werd duidelijker wat de beschikbare middelen zouden kunnen zijn. De aanschaf wordt in 2016 geëffectueerd. In de jaarrekeningen wordt een reservering opgenomen voor de betreffende posten, van 10.000. Het betreft hier technische apparatuur en podiumgebruik (podiumdelen), die bij voorstellingen onontbeerlijk zijn. 5
Toelichting op de balans (vervolg) Passiva 2015 Bestemmingsfonds duurzaamheid (8) Stand per 22 juni 2015 0 Bij: Resultaatbestemming 3.000 Totaal bestemmingsfonds duurzaamheid 3.000 In 2015 reserveerden we een bedrag voor energie dat niet wordt gebruikt. Dit bedrag reserveren we om in 2016 het theater te verduurzamen. Voorzieningen (9) Stand per 22 juni 2015 0 Dotatie aan voorzieningen 2.000 Totaal voorzieningen 2.000 In 2015 is door een extern bureau een meerjarenonderhoudsbegroting opgesteld. Om egalisatie van deze onderhoudskosten over de jaren te bewerkstellingen is deze onderhoudsvoorziening in het leven geroepen. Jaarlijks zal een bedrag volgens de begroting aan de voorziening worden gedoteerd. De lasten van het volgens het plan uitgevoerde onderhoud zullen rechtsreeks aan deze voorziening worden onttrokken. Vreemd Vermogen: kortlopend Crediteuren (10) Crediteuren 7.146 Totaal crediteuren 7.146 Overige kortlopende schulden (11) Nog te betalen bedragen: Accountantskosten 2.000 Efteling- waarderingsprijs 2.078 Vissers Grootboek 807 Totaal vorderingen 4.885 6
Toelichting op de exploitatierekening OPBRENGSTEN 2015 TOTALE OPBRENGSTEN (12) 16.026 12.161 Directe opbrengsten Publieksinkomsten totaal 16.026 12.161 Publieksinkomsten binnenland 6.221 6.661 Verkoop Horeca 6% 2.988 1.800 Verkoop Horeca 21% 850 2.700 Doorberekende inzet personeel en middelen en verhuur 2.867 1.000 Sponsorinkomsten 100 0 Overige inkomsten 3.000 0 Overige inkomsten Verkoop inventaris 1.000 Waarderingsprijs 2.000 3.000 7
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) SUBSIDIES EN BIJDRAGEN 2015 TOTAAL SUBSIDIES EN BIJDRAGEN 92.520 161.866 Subsidies Overige subsidies gemeente Den Haag (13) 45.000 109.366 Exploitatiesubsidie - ABBA/VL/1548 45.000 109.366 Toelichting: De hoogte van de exploitatiesubsidie bedroeg 45.000, exclusief de door te berekenen huur voor de locatie. Deze huur werd bij nader inzien niet doorberekend en dus ook niet bovenop de subsidie uitgekeerd. Overige bijdragen uit private middelen (14) 47.520 52.500 Private fondsen: Fonds1818 - project 150694 40.000 45.000 Cultuurschakel Carmina Burana- 2015.2190/MC 7.520 7.500 Toelichting: Fonds1818 zegde 90.000 toe voor twee jaar. In de begroting werd er nog van uitgegaan dat die subsidie evenredig werd verdeeld over 2 jaar, bij toezegging bleek de verdeling 40.000 in het eerste jaar, 50.000 in het tweede) 8
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) BEHEERSLASTEN PERSONEEL 2015 Beheerslasten personeel (15) 15.243 20.333 Lonen: Lonen 0 2.107 Flex en ZZP: Contracten 12.279 17.626 Overig: Scholing 370 0 Overige personeelskosten 41 0 Vrijwilligerskosten 2.553 400 Eigen gebruik 0 200 Toelichting contracten: De begroting werd opgesteld in de verondersteling dat er veel mankracht voor theatertechnisch onderhoud nodig zou zijn. Die kosten bleven beperkt. Ook het opzetten van de financiële administratie werd hoger begroot dan nodig was. 9
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) BEHEERSLASTEN MATERIEEL 2015 Beheerslasten materieel (16) 17.669 93.409 Huisvesting 1.903 64.966 Huur 0 54.366 Gas, licht en water 0 4.200 Heffingen/belastingen en vergunningen 0 1.000 Inrichtingskosten 0 4.000 Schoonmaak kosten 745 1.000 Overige huisvestingskosten 1.001 400 Veiligheidskosten 157 0 Toelichting huisvesting: In 2015 werd door de gemeente geen huur ( 54.366), gas/licht/water, belastingen geheven. De uitgaven begroot voor 'Inrichtingskosten' werden alle opgenomen in de balans en afgeschreven. Onderhoud 5.029 10.403 Dotatie voorziening Groot Onderhoud 2.000 0 Klein onderhoud 908 0 Klein theater apparatuur 1.929 6.000 Onderhoud pand en terreinen 0 1.000 Onderhoud inventaris 166 1.153 Kleine inventaris 26 2.250 Agemene kosten 7.125 14.240 Kantoorartikelen, incl telefoon- en communicatiekosten 144 800 ICT kosten 3.296 7.090 Verzekeringen WA, personeel en vrijw 170 1.000 Accountants-en administratiekosten 2.532 4.750 Overige algemene en organisatiekosten 977 500 Representatiekosten 20 0 Contributies en bijdragen 40 0 Bankkosten -54 100 Publiciteit algemeen 2.932 3.800 Publiciteitskosten algemeen (o.a website) 860 0 Publ. En Markt. Progr. 2.072 3.800 10
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) Afschrijvingen 680 0 Afschrijvingskosten inventaris 479 0 Afschrijvingskosten computers 201 0 11
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) Activiteitenlasten personeel (17) Personeel 21.203 28.142 Lonen: Lonen 0 2.074 Consumpties vrijwilligers 144 0 Flex : Contracten 20.472 24.168 Overig: Overige personeelskosten 191 400 Vrijwilligers Vrijwilligers vergoeding 375 1.500 overige kosten vrijwilligers 21 0 12
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) ACTIVITEITENLASTEN PROGRAMMERING 2015 Activiteitenlasten materieel (18) 35.267 32.143 Programmering 23.924 19.733 Voorstellingskosten 23.924 19.733 Publiciteit activiteiten en ticketing 7.486 8.110 Kassa/ticket kosten: Activetickets jaarlijks 1.135 1.110 Internetbetalingen 806 0 Publ en Marketing programmering 5.545 7.000 13
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) ACTIVITEITENLASTEN HORECA 2015 Inkoop horeca 3.857 4.300 Inkoop laag 806 1.000 Inkoop hoog 1.958 1.500 overige kosten horeca 1.093 1.800 14
Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) Rentebaten en -lasten Saldo rentebaten en -lasten (19) 56 0 Financiële baten en lasten 56 0 15