Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus Oktober 2012 Threadneedle Investment Funds ICVC Beleggingsvennootschap met veranderlijk kapitaal en beperkte aansprakelijkheid (de Vennootschap ) 60 St Mary Axe, Londen, EC3A 8JQ, Verenigd Koninkrijk De Vennootschap is geregistreerd in Engeland en Wales De informatie die in deze bijlage bij het prospectus wordt verstrekt, moet samen worden gelezen met de informatie in het uitgifteprospectus. De bijlage bij het prospectus moet samen met het prospectus worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar aantrekken van spaargelden. 1. Bemiddelaar die in België instaat voor de financiële dienst JP Morgan Chase Koning Albert II-laan 1 1210 Brussel, België Tel.: 32(0)2 208 88 47 Fax: 32(0)2 208 88 49 2. Verdelers in België Citibank Belgium nv 1 Generaal Jacqueslaan 263g 1050 Brussel, België Tel.: 32(0)800 95 405 Fax: 32(0)2 774 58 97 Deutsche Bank nv Marnixlaan 17 1000 Brussel, België Tel.: 32(0)2 551 65 11 Fax: 32(0)2 551 63 45 Rabobank Rubens 2000 - Blok D Uitbreidingstraat 86/3 2600 Berchem-Antwerpen Tel.: 32(0)3 290 1777 Fax: 32(0)3 290 1900 Van Lanschot Bankiers België Desguinlei 50 2018 Antwerpen, België Tel.: +32 (0)3 286 69 05 Fax: +32(0)3 286 78 39 ING Belgium nv Marnixlaan 24 1000 Brussel, België Tel.: +32 (0)2 547 88 61 Fax: +32(0)2 547 89 24 Beroepskrediet nv Kunstlaan 6-9 1210 Brussel, België Tel.: +32 (0)2 289 82 23 Fax: +32 (0) 2 289 89 90 1 Biedt nomineediensten aan (zie 11. hieronder).
3. Compartimenten die in België openbaar spaargelden mogen aantrekken 2 De aandelen ("Aandelen") van Klasse 1 van de volgende compartimenten van de Vennootschap worden openbaar aangeboden in België: American Fund American Smaller Companies Fund (US) Dollar Bond Fund European Bond Fund European Fund European Select Fund Global Bond Fund Japan Fund Latin America Fund Pan European Fund Sterling Bond Fund UK Corporate Bond Fund UK Fund UK Institutional Fund UK Monthly Income Fund UK Select Fund High Yield Bond Fund American Select Fund Asia Fund Emerging Market Bond Fund European Corporate Bond Fund European High Yield Bond Fund European Smaller Companies Fund Global Select Fun Japan Smaller Companies Fund Monthly Extra Income Fund Pan European Smaller Companies Fund Strategic Bond Fund UK Equity Income Fund UK Growth And Income Fund UK Smaller Companies Fund De Vennootschap heeft vier Aandelenklassen (Klasse 1, Klasse 2, Klasse 2i en Klasse X). Klasse 2, Klasse 2i en Klasse X Aandelen worden niet openbaar aangeboden in België, maar enkel via private plaatsingen. 4. Gebruik van een handelsnaam Afgezien van de volledige benaming van de Vennootschap en, eventueel, zijn afkorting TIF, wordt geen andere handelsnaam gebruikt door de Vennootschap of de verdelers die haar Aandelen in België verhandelen. 5. Niet-recurrente provisies en kosten gedragen door de belegger in België 3 Tarieflijst Maximum 5% Uitstap Compartiments-wijziging Verhandelingsprovisie X 0 % 0 % Administratieve kosten Zie voetnoot 3 X X Bedrag tot dekking van de kosten voor de verwerving / realisatie van de activa 4 Bedrag tot ontmoediging van een uitstap die volgt binnen de maand na de instap Beurstaks Zie voetnoot 4 Zie voetnoot 4 X X X Terugkoop van kapitalisatieaandelen: 0,65% met een maximum van 975 EUR Kap. Kap./Dis.: 0,65% met een maximum van 975 EUR 2 3 4 Namelijk de compartimenten waarvoor er een kennisgeving aan de CBFA is gedaan. De hieronder vermelde tarieven kunnen verschillen van de tarieven die in het prospectus worden vermeld. De bevoegde bestuurder ("BB") van de Vennootschap mag naar goeddunken besluiten een "verwateringsaanpassing" toe te passen op de verkoop en/of wederinkoop van de Aandelen wanneer de reële kost voor de Vennootschap van de aankoop en/of verkoop van de onderliggende investeringen van een compartiment hoger of lager is dan de gemiddelde marktkoers gebruikt voor de berekening van de gepubliceerde prijs van de Aandelen. Gedetailleerde informatie over de verwateringsaanpassing staat vermeld in het prospectus (pagina 21).
De provisies en kosten die in de bovenstaande tarieflijst worden vermeld, zijn de maximumtarieven die in België kunnen worden aangerekend. Voor de tarieven die effectief worden aangerekend door de bemiddelaar die de inschrijving, wederinkoop of compartimentswijziging uitvoert, wordt verwezen naar de bijgevoegde tarieflijst. 6. Beschikbare informatie in België De volgende documenten zijn voor het publiek beschikbaar bij de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst van de Vennootschap evenals bij de Belgische verdelers of op de kantoren van Threadneedle Investment Services Limited, de bevoegde bestuurder ( BB ) van de Vennootschap, die zich bevinden te 60 St Mary Axe, EC3A 8JQ Londen, Verenigd Koninkrijk, of door contact op te nemen met de BB van de Vennootschap op het nummer +44 1793 713609 (gesprekken kunnen worden opgenomen) op elke werkdag tussen 8.00 u en 18.00 u (UK-tijd): het volledige prospectus en het Document met Essentiële Beleggersinformatie (EBI of KIID) van de ICBE; de statuten of het beheerreglement van de ICBE; de jaarverslagen en de halfjaarlijkse verslagen. De netto-inventariswaarden van de aandelen zullen worden gepubliceerd op www.beama.be, en zullen mogelijk ook worden gepubliceerd in De Tijd. De netto-inventariswaarden zijn tevens beschikbaar bij de financiële dienst in België, nl. JP Morgan Chase Bank. 7. Voorwaarden voor de inschrijving op en wederinkoop of switch van Aandelen van de Vennootschap Niet-inwoners van het VK kunnen Aandelen kopen door een aanvraagformulier in te vullen en op te sturen naar de Klantenservice van de BB volgens de details in de Adressenlijst van het Prospectus. Aanvraagformulieren kunnen worden verkregen bij de Klantenservice van de BB. De volgende beleggingsorders kunnen worden geplaatst door te bellen naar het nummer dat in de Adressenlijst van het Prospectus is vermeld, maar moeten nadien schriftelijk worden bevestigd. Tenzij andere instructies zijn gegeven, zullen alle transacties meteen worden verwerkt na de ontvangst en is onmiddellijke betaling verschuldigd. Orders om Aandelen terug te laten inkopen kunnen worden ingediend bij de Klantenservice van de BB, volgens de gegevens die in de Adressenlijst van het Prospectus zijn opgenomen. Elke Aandeelhouder heeft het recht zijn Aandelen door de Vennootschap terug te laten inkopen op elke Handelsdag, tenzij daardoor de waarde van de overblijvende Aandelen van de Aandeelhouder onder de vereiste minimumwaarde voor het betreffende Fonds zou dalen, in welk geval de Aandeelhouder kan worden verzocht zijn volledige participatie terug te laten inkopen. Een houder van Aandelen in een Fonds kan te allen tijde zijn Aandelen in een bepaalde Klasse of een bepaald Fonds (de Oorspronkelijke Aandelen ) volledig of gedeeltelijk inwisselen (switchen) voor Aandelen van een andere Klasse of een ander Fonds (de Nieuwe Aandelen ). Het aantal Nieuwe Aandelen dat zal worden uitgegeven, zal worden bepaald op basis van de respectieve koersen van de Nieuwe Aandelen en de Oorspronkelijke Aandelen op het waarderingstijdstip zoals toepasselijk op het moment waarop de Oorspronkelijke Aandelen worden teruggekocht en de Nieuwe Aandelen worden uitgegeven. Switchorders kunnen worden geplaatst bij de Klantenservice van de BB, volgens de gegevens die zijn vermeld in de Adressenlijst. Als de Switch ertoe zou leiden dat de Aandeelhouder een bepaald aantal Oorspronkelijke Aandelen of Nieuwe Aandelen houdt waarvan de waarde minder bedraagt dan de minimumparticipatie in de betrokken Klasse of het betrokken Fonds, kan de BB naar eigen goeddunken alle Oorspronkelijke Aandelen van de aanvrager omzetten in Nieuwe Aandelen of de switch van de Oorspronkelijke Aandelen weigeren uit te voeren. De Aandeelhouder van de Oorspronkelijke Aandelen moet een In aanmerking komende Aandeelhouder zijn om naar de Klasse X Aandelen te kunnen switchen. Er zullen geen switches worden uitgevoerd tijdens de periode waarin het recht van Aandeelhouders om hun Aandelen terug te laten inkopen, is opgeschort. De algemene bepalingen inzake de wederinkoopprocedures gelden in dezelfde mate voor switches. Switchformulieren moeten correct ingevuld worden ontvangen door de BB vóór het waarderingstijdstip op een Handelsdag in het of de betrokken Fondsen om te worden verwerkt tegen de koersen op die waarderingstijdstippen op die Handelsdag, of een andere datum zoals goedgekeurd door de BB. Switchverzoeken die na een waarderingstijdstip worden ontvangen, zullen worden uitgesteld tot de volgende Handelsdag van het of de betreffende Fondsen.
De BB kan het aantal Nieuwe Aandelen dat moet worden uitgegeven aanpassen aan de heffing van een eventuele switchvergoeding en andere kosten of heffingen in verband met de uitgifte of verkoop van de Nieuwe Aandelen of de terugkoop of annulering van de Oorspronkelijke Aandelen, zoals toegestaan volgens de FSA-regels. Momenteel wordt er geen vergoeding in rekening gebracht op switchorders. J = datum van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders (J om 12.00 u, UK-tijd). Het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat hier vermeld wordt, geldt voor de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst en de verdelers die in het prospectus zijn opgenomen. Wat de andere verdelers betreft, dient de belegger zich aangaande het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat deze verdelers toepassen, bij hen te informeren. J publicatie : datering van netto-inventariswaarde van J bij publicatie ervan J + 0 of 1 = datum van berekening van de netto-inventariswaarde op geplaatste orders afhankelijk van het feit of ze voor of na 12.00 u, UK-tijd, werden geplaatst J + 4 of 1 = datum waarop de gevraagde betaling gedaan moet worden, afhankelijk van het feit of het betrekking heeft op Aandelen van, respectievelijk, Aandelenfondsen, Obligatiefondsen of Monetaire Fondsen J + 4 of 1 = datum van de terugbetaling van aanvragen, afhankelijk van het feit of het betrekking heeft op Aandelen van, respectievelijk, Aandelenfondsen, Obligatiefondsen of Monetaire Fondsen Er kunnen verschillende inschrijvingsprocedures en vroegere tijdslimieten gelden als Aandelen worden aangevraagd via een subdistributiekantoor. In dat geval zullen de subdistributiekantoren de aanvrager op de hoogte brengen van de relevante procedure, samen met de tijdslimieten waarbinnen de aanvraag moet worden ontvangen. Een subdistributiekantoor mag geen inschrijvingsorders achterhouden om te profiteren van een prijsverandering, voor zichzelf noch voor zijn klanten. 8. Nadere inlichtingen over de toelating tot de verhandeling van de Aandelen van de Vennootschap op een Belgische georganiseerde markt N.v.t. 9. Minimaal inschrijvingsbedrag Het minimale initiële inschrijvingsbedrag voor aandelen is gelijk aan het aantal Aandelen dat overeenkomt met een bedrag van EUR 2.500 voor elk Fonds. Elke volgende belegging in dat Fonds moet worden gedaan voor een aantal Aandelen dat overeenkomt met een bedrag van minstens EUR 750. Het minimumbedrag voor switchorders en het minimumbedrag van de overblijvende belegging na een switch moet minstens gelijk zijn aan een aantal Aandelen met een waarde die overeenkomt met het bedrag van EUR 750. Wanneer een Aandeelhouder aan de Vennootschap vraagt om zijn Aandelen terug in te kopen en de waarde van zijn overblijvende Aandelen hierdoor onder de vooropgestelde minimumwaarde in dit compartiment zou vallen, kan de Aandeelhouder gevraagd worden om het geheel van zijn participatie te verkopen. 10. Fiscaal stelsel voor natuurlijke personen 10.1 Belasting op meerwaarden Zonder afbreuk te doen aan het fiscale stelsel beschreven in punt 10.2 hieronder, zijn in beginsel de meerwaarden die bij wederinkoop of verkoop van de aandelen van de Vennootschap of bij gehele of gedeeltelijke verdeling van het eigen vermogen van de Vennootschap worden verwezenlijkt, vrijgesteld van personenbelasting op voorwaarde dat de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privévermogen. Kapitaalwinsten gerealiseerd op de wederinkoop van Aandelen van de Vennootschap of bij volledige of gedeeltelijke liquidatie van de Vennootschap zijn echter onderworpen aan een belasting van 21% (25% naargelang het geval, zie 10.4) wanneer, bij de openbare aanbieding in België, verplichtingen zijn aangegaan met betrekking tot het bedrag aan wederinkoopopbrengsten of prestatietarieven en waarbij dergelijke verplichtingen betrekking hebben op een periode van maximum acht jaar.
10.2 Belasting op de rentecomponent van het vermogen van de ICBE bij terugkoop of bij volledige of gedeeltelijke liquidatie van de ICBE (kapitalisatiedeelbewijzen in beleggingsfondsen met veranderlijk kapitaal [sicavs/beveks] en in gemeenschappelijke beleggingsfondsen Het onderstaande belastingstelsel is eveneens toepasbaar op uitkeringsaandelen uitgegeven door het Bedrijf. 10.2.1 Terugkopen of volledige of gedeeltelijke liquidaties Naargelang het geval kan het belastingstelsel beschreven in dit punt toepasbaar zijn zelfs wanneer de belegger geen enkele kapitaalwinst realiseert. Het stelsel maakt onderscheid volgens dat: de ICBE direct of indirect minder dan 40% van zijn activa in schuldvorderingen belegt. De belegger wordt niet belast op voorwaarde dat de belegger handelt binnen de context van het normale beheer van zijn persoonlijke bezittingen (zie 10.1) de ICBE direct of indirect meer dan 40% van zijn activa in schuldvorderingen belegt. De belegger zal een roerende voorheffing van 21% (25% naargelang het geval, zie 10.4) moeten betalen op de totale inkomsten, in de vorm van rentes, kapitaalwinsten en -verliezen, uit de opbrengst van activa die belegd zijn in schuldvorderingen (de rentecomponent); indien de rentecomponent niet bepaald kan worden, zal de belegger een roerende voorheffing van 21% (25% naargelang het geval, zie 10.4) moeten betalen naar verhouding van de gerealiseerde kapitaalwinst en op pro-ratabasis, rekening houdend met het deel van het vermogen van de ICBE dat in schuldvorderingen is belegd; wanneer de belegger na uitbetaling of bijdrage van winsten buiten België zonder interventie van een gekwalificeerde financiële tussenpersoon niet is onderworpen aan belasting, zijn punten 10.4 en 10.5 van toepassing. 10.2.2 Opmerking De belegger kan contact opnemen met JP Morgan Chase om informatie te verkrijgen over het fiscale stelsel bedoeld in punt 10.2 dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die de belegger wil doen, en, in voorkomend geval, met het compartiment van de Vennootschap waarin hij wil beleggen. 10.3 Belasting op dividenden De dividenden die door een [sicav/bevek] ICBE worden uitgekeerd aan Belgische beleggers-natuurlijke personen, zijn aan de Belgische roerende voorheffing van 21% onderworpen wanneer ze worden uitgekeerd door een in België gevestigde financiële instelling of bemiddelaar. 10.4 Bijkomende bijdrage van 4% Beleggers die een inkomen van interesten en dividenden verdienen van meer dan EUR 20.020 (toepasbare drempelwaarde voor het inkomstenjaar 2012) op jaarbasis, zullen een bijkomende bijdrage van 4% op de dividenden uitgegeven door de Vennootschap alsook op de rentecomponent onder 10.2.1, moeten betalen, wat neerkomt op een werkelijk belastingstarief van 25%. De eerste EUR 20.020 aan inkomsten (toepasbare drempelwaarde voor het inkomstenjaar 2012) zijn vrijgesteld van de bijkomende bijdrage. De belegger kan ofwel een financiële instelling of een gekwalificeerde financiële tussenpersoon verzoeken om deze bijkomende bijdrage van 4% samen met de gewone belasting in te houden, in welk geval de ingehouden belasting en bijdrage een bevrijdend karakter hebben (zie 10.5). Indien de bijkomende bijdrage niet wordt ingehouden, dienen de inkomsten te worden gerapporteerd in de jaarlijkse belastingaangifte van de belegger en zal de bijkomende bijdrage van 4% van toepassing zijn, rekening houdend met de drempelwaarde van 20.020 EUR (toepasbaar voor het inkomstenjaar 2012). 10.5 Bevrijdend karakter van de roerende voorheffing Beleggers die natuurlijke personen zijn en waarvan al de roerende voorheffing en de bijkomende bijdrage van 4% zijn ingehouden, dienen niet langer de inkomsten waarnaar wordt verwezen in bovenstaande punten 10.2 en 10.3 te vermelden op hun jaarlijkse
belastingaangifte (deze belasting heeft zogezegd een bevrijdend karakter). Echter, indien de beleggers deze genoemde inkomsten hebben ontvangen zonder de roerende voorheffing en/of de bijkomende bijdrage van 4% te hebben betaald, zullen zij verplicht zijn deze inkomsten op hun jaarlijkse belastingaangifte te vermelden. 10.6 Richtlijn 2003/48/EG over de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die zijn woonplaats in een lidstaat van de EU heeft en die inkomsten ontvangt (interesten, dividenden, meerwaarden, ) van de Vennootschap via een betalingsagent die in een andere lidstaat van de EU is gevestigd, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn. 10.7 Andere belastingen Beurstaks (TOB): De beurstaks wordt onder meer geheven op de wederinkoop en de conversie van kapitalisatie-aandelen wanneer die verrichtingen in België worden aangegaan of uitgevoerd via een Belgische financiële instelling. Zowel bij de wederinkoop als bij de conversie van kapitalisatieaandelen bedraagt de beurstaks 0,65% (met een maximum van 975 EUR per verrichting). PER228062