Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus

Transcriptie

1 Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus de dato januari 2009 PARWORLD Bevek met meerdere subfondsen naar Luxemburgs recht conform de Richtlijn 85/611/CEE 33 rue de Gasperich, L-5826 Howald-Hesperange De inlichtingen in dit addendum dienen te worden gelezen samen met die van het uitgifteprospectus. Dit addendum dient samen met het prospectus te worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het aantrekken van spaargelden uit het publiek. Het onderhavige addendum wordt gepubliceerd na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen overeenkomstig artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot sommige instellingen voor collectieve belegging, en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 met betrekking tot bepaalde collectieve beheersvormen van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit en de kwaliteit van de transactie noch van de situatie van de onderneming die deze uitvoert. 1. Tussenpersoon verantwoordelijk voor de financiële dienstverlening in België CORTAL CONSORS N.V., Belgisch filiaal Koningsstraat Distributeurs in België De volgende tussenpersonen commercialiseren de deelbewijzen van de subfondsen van PARWORLD: ING Belgium N.V. Marnixlaan 24 Fortuneo Belgium (alleen het subfonds Parworld Environmental Opportunities) Koloniënstraat 11 BNP Paribas Private Bank Brussel Louisalaan 489 Dexia Bank België Boulevard Pachéco, 44 Deutsche Bank N.V. Marnixlaan, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (Spain), Branch of Belgium 43 B, Avenue des Arts

2 B-1040 Brussel De verwijzing naar het systeem van nominees zoals vermeld in punt 5 van hoofdstuk III. Beheer en administratie van het prospectus is niet van toepassing in België. 3. Subfondsen toegelaten om in België spaargelden van het publiek aan te trekken. Subfondsen Parworld Dynallocation Parworld Environmental Opportunities Parworld Emerging Step 80 (Euro) Parworld Galatea 2010 Parworld Global Sustainable Development 80 Parworld Quam 10 (*) Parworld Quam 10 (USD) (*) Parworld Quam 15 (*) Parworld Track Commodities Parworld Track Continental Europe Parworld Track Japan Parworld Track North America Parworld Track Pacific ex-japan Parworld Track UK In België aangeboden aandelencategorieën Classic (*) (*) Voor de Quam subfondsen worden de aandelencategorieën Classic (C-EUR) en/of Classic (C-USD) genoemd. 4. Niet terugkerende vergoedingen en kosten die in België ten laste zijn van de belegger Tarievenlijst*: Instap Uitstap Veranderen van subfonds Commercialiseringsvergoeding Max. 5% - - (1) (2) Administratieve kosten 2,5% (min. EUR 3,- en max. EUR 15,-) Bedrag bedoeld om de kosten voor aankoop/liquidatie van de activa te dekken Bedrag bedoeld om te voorkomen dat beleggers binnen de maand na inschrijving weer uitstappen (3) - (3) Max. 2% Max. 2%

3 Beursbelasting Terugkoop van kapitalisatieaandelen: 0,5% met een maximum van EUR 750, - Kap. Kap./Uitk.: 0,5% met een maximum van EUR 750, - (1) Er dient geen enkele vergoeding te worden betaald voor een overstap naar een andere categorie of klassen van aandelen binnen eenzelfde subfonds. De conversievergoeding mag maximaal 2% bedragen voor een overstap tussen subfondsen, binnen eenzelfde categorie of tussen toegelaten categorieën. Dit bedrag kan echter hoger liggen wanneer de voor het oorspronkelijk subfonds ontvangen afsluitprovisie lager was dan het voorziene maximum; in dit geval kan de omzettingsprovisie maximaal gelijk zijn aan het verschil tussen het maximumtarief en het tarief dat voor de initiële inschrijving is aangerekend. (2) Er is geen omzetting mogelijk van aandelen van en naar een gegarandeerd subfonds. (3) Dit bedrag mag maximaal 1% bedragen in geval van terugkoop/conversie van meer dan 10% van de activa van het desbetreffende subfonds op een gegeven dag. De beheersvergoedingen die van toepassing zijn op de verschillende subfondsen en categorieën worden aangegeven in bijlage V van het prospectus. * De tarieven van de vergoedingen en kosten die in de bovenstaande tarievenlijst worden vermeld, zijn de maximum tarieven die in België worden geheven. U dient zich te baseren op de bijgevoegde tarievenlijst te baseren om de tarieven te kennen die effectief worden geheven door de tussenpersoon bij wie de inschrijving, terugbetaling of conversie wordt geëffectueerd. 5. In België beschikbare informatie De volgende documenten liggen ter beschikking van het publiek bij de tussenpersoon die verantwoordelijk is voor de financiële dienstverlening van de ICBE alsmede bij de distributeurs: - het volledige prospectus en het verkorte prospectus van de ICBE; - de statuten van de ICBE; - de jaar- en halfjaarverslagen. Alle inlichtingen die in het land van oorsprong van de ICBE worden gepubliceerd, worden ook in de volgende Belgische kranten met nationale oplage gepubliceerd: L Echo en De Tijd. Het betreft voornamelijk, maar niet uitsluitend, de publicatie van de intrinsieke waarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergaderingen, de betaalbaarstelling van dividenden, de beslissing tot en de modaliteiten van liquidatie, fusie of splitsing, de opschorting van de berekening van de intrinsieke waarde. 6. Voorwaarden voor inschrijving op en terugkoop van deelbewijzen van de ICBE W = Waarderingsdag die wordt omschreven als elke weekdag die een bankwerkdag is in Luxemburg. Voor de volgende subfondsen wordt de Waarderingsdag gedefinieerd als Parworld Global Sustainable Development 80 : elke dag van de week die een bankwerkdag is in zowel Luxemburg als Parijs Parworld Track Commodities : elke dag van de week die een bankwerkdag is in zowel Luxemburg als Parijs en/of New York Parworld Track Japan : elke dag van de week die een bankwerkdag is in zowel Luxemburg als Tokio Parworld Track North America. elke dag van de week die een bankwerkdag is in zowel Luxemburg als New York

4 Parworld Track UK : elke dag van de week die een bankwerkdag is in zowel Luxemburg als London. Datum waarop de ontvangst van de orders wordt afgesloten: elke Waarderingsdag om 15 uur. Voor de subfondsen Parworld Dynallocation, Parworld Emerging Step 80 (Euro), Parworld Galatea 2010, Parworld Global Sustainable Development 80, Parworld Quam 10, Parworld Quam 10 (USD), Parworld Quam 15, Parworld Track Commodities, Parworld Track Japan en Parworld Track Pacific ex-japan wordt deze ontvangst afgesloten om 15 uur van de bankwerkdag voorafgaand aan deze Waarderingsdag. W + 1 = berekeningsdag van de intrinsieke waarde. Voor de subfondsen Parworld Dynallocation, Parworld Emerging Step 80 (Euro), Parworld Galatea 2010, Parworld Global Sustainable Development 80, Parworld Quam 10, Parworld Quam 10 (USD), Parworld Quam 15, Parworld Track Commodities, Parworld Track Japan et Parworld Track Pacific ex-japan wordt de intrinsieke waarde berekend op W + 2. Deze data komen overeen met de berekenings- en publicatiedata van de intrinsieke waarde. W + 4 = datum waarop de aanvragen worden betaald of terugbetaald. Voor de subfondsen Parworld Dynallocation, Parworld Emerging Step 80 (Euro), Parworld Galatea 2010, Parworld Global Sustainable Development 80, Parworld Quam 10, Parworld Quam 10 (USD), Parworld Quam 15, Parworld Track Commodities, Parworld Track Japan et Parworld Track Pacific ex-japan is W + 5 de betaal- of terugbetaaldatum. Op de aandelen van het Subfonds Parworld Galatea 2010 kon nog tot 1 juli 2005 worden ingeschreven. De inschrijvingslijsten voor dit subfonds werden dus definitief afgesloten op 30 juni 2005 om 15 uur (Luxemburgse tijd). Er worden geen inschrijvingsorders op aandelen van dit subfonds meer aanvaard. 7. Minimum inschrijvingsbedrag (indien van toepassing) Categorie Minimaal bedrag voor de initiële inschrijving en bezit Classic 1 aandeel (1) 1 aandeel (1) Er dient minimaal één aandeel te worden geconverteerd. Minimaal bedrag van de volgende inschrijving 8. Belastingstelsel van toepassing op natuurlijke personen 8.1 Belasting op de meerwaarde Onverminderd het belastingstelsel dat in punt 8.2 hierna wordt uiteengezet, hoeft op de meerwaarden gerealiseerd bij de terugkoop of verkoop van deelbewijzen van de ICB of bij de volledige of gedeeltelijk verdeling van het maatschappelijk vermogen van de ICB geen de belasting op natuurlijke personen te worden betaald, indien de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privévermogen Heffing op de component schuldrente die begrepen is in de terugkoopwaarde of bij de verdeling van het maatschappelijk vermogen van een ICBE (kapitalisatieaandelen van bevek s en beleggingsfondsen). Het hieronder beschreven stelsel is tevens van toepassing op de uitkeringsaandelen uitgegeven door de ICBE Terugkopen of verdelingen voor 1/1/2008 Het in dit punt beschreven belastingstelsel is van toepassing zelfs indien de belegger geen meerwaarde realiseert. Er wordt een onderscheid gemaakt naargelang: - de ICBE of het subfonds minder dan 40% van zijn vermogen belegt in schuldpapier. De belegger is niet onderworpen aan de roerende voorheffing van 15%; - de ICBE of het subfonds meer dan 40% van zijn vermogen belegt in schuldpapier. De belegger dient

5 een roerende voorheffing van 15% te betalen op het gedeelte van het bedrag dat afkomstig is van schuldrente; - de ICBE of het subfonds kan meer dan 40% van zijn vermogen beleggen in schuldpapier. Het is mogelijk dat de belegger een roerende voorheffing van 15% dient te betalen op het gedeelte van het bedrag dat afkomstig is van schuldrente; Terugkopen of verdelingen na 1/1/2008 Als de belegger bij de terugkoop of de verdeling van het maatschappelijk vermogen een meerwaarde realiseert, is hij onderworpen aan een roerende voorheffing van 15% op de inkomsten die, onder de vorm van rente, meerof minderwaarde, afkomstig zijn van het rendement op de activa die in schulden werden belegd Opmerking Wij verzoeken de belegger om contact op te nemen met Cortal Consors SA, Belgisch filiaal, Koningsstraat 145,, die alle nodige inlichtingen zal geven over het in punt 8.2 bedoelde belastingstelsel dat op u van toepassing is rekening houdend met de belegging die u wilt verrichten en in voorkomend geval met het subfonds van de bevek waarin u wenst te beleggen. 8.3 Heffing op de dividenden De dividenden die door een ICBE-bevek worden uitgekeerd aan een Belgische belegger die een natuurlijke persoon is, zijn onderworpen aan de Belgische roerende voorheffing tegen een tarief van 15% wanneer het dividend wordt uitgekeerd door een in België gevestigde financiële instelling of tussenpersoon. Dit tarief bedraagt 25% voor dividenden op aandelen uitgegeven voor 1 januari Delgend karakter van de roerende voorheffing De belegger die een natuurlijke persoon is en die roerende voorheffing betaalt, hoeft de inkomsten bedoeld in de punten 8,2 en 8,3 hiervoor niet te vermelden in de jaarlijkse belastingaangifte (deze voorheffing is zogenaamd delgend of bevrijdend). Als de belegger deze inkomsten echter heeft ontvangen zonder betaling van de roerende voorheffing, dient hij deze inkomsten wel in zijn jaarlijkse belastingaangifte te vermelden. 8.5 Richtlijn 2003/48/CE op belasting op spaargelden Elke natuurlijke persoon die in een Lidstaat van de EU woont en die van de bevek inkomsten (rente, dividenden, meerwaarden, enz.) ontvangt via een betaalkantoor dat in een andere Lidstaat van de EU is gevestigd, dient inlichtingen in te winnen over de wettelijke en regelgevende bepalingen die op hem van toepassing zijn. 8.6 Overige belasting - Beursbelasting: De beursbelasting wordt met name geheven op terugkoop- en conversietransacties van kapitalisatieaandelen, wanneer deze transacties in België via een Belgische financiële instelling worden geëffectueerd. Het tarief van de beursbelasting bedraagt 0,5% zowel bij terugkoop als conversie van kapitalisatieaandelen (met een maximum van EUR 750 per transactie). - Abonnementsbelasting: In België bedraagt de abonnementsbelasting 0,08% per jaar; die wordt geheven op het gedeelte van het netto vermogen waarop via financiële tussenpersonen werd ingeschreven. In Luxemburg bedraagt de abonnementsbelasting 0,05% per jaar en wordt berekend op de intrinsieke waarde van de Vennootschap.