Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus

Transcriptie

1 Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus Dexia Total Return II Gemeenschappelijk Beleggingsfonds conform Richtlijn 85/611/EEG 136, route d Arlon, L 1150 Luxemburg Gemeenschappelijk Beleggingsfonds naar Luxemburgs recht De informatie die in deze bijlage bij het prospectus wordt verstrekt, moet samen worden gelezen met de informatie in het uitgifteprospectus. De bijlage bij het prospectus moet samen met het prospectus worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar aantrekken van spaargelden. Deze bijlage bij het prospectus wordt openbaar gemaakt na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen, conform artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 betreffende bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit of van de kwaliteit van de verrichting evenmin als van de positie van de vennootschap die ze verwezenlijkt. De hierna beschreven fiscale informatie is gebaseerd op de huidige staat van de wetgeving. Het fiscale regime kan echter wijzigen als gevolg van wijzigingen van het wettelijke kader en reglementeringen. 1. Bemiddelaar die in België instaat voor de financiële dienst Dexia Bank België, Pachecolaan 44 te 1000 Brussel 2. Verdelers in België Dexia Bank België, Pachecolaan 44 te 1000 Brussel 3. Compartimenten die in België openbaar spaargelden mogen aantrekken 1 Compartiment Bond: De deelbewijzen van het compartiment DEXIA TOTAL RETURN II BOND zijn enkel beschikbaar in België in de klasse classique (kapitalisatiedeelbewijzen en winstuitkerende deelbewijzen) en de klasse LOCK (kapitalisatiedeelbewijzen). 1 Aandelen aan toonder mogen in België niet feitelijk afgeleverd worden. 1/5 Maart 2011

2 4. Niet-recurrente provisies en kosten gedragen door de belegger in België 2 (in valuta van het compartiment of in percentage berekend op de netto-inventariswaarde per deelbewijs) Tarieflijst: Intrede Uittreding Compartimentswijziging Verhandelingsprovisie < : 2,5% : 1,75% : 1% : 0,75% - - Administratieve kosten Bedrag tot dekking van de kosten voor de verwerving /realisatie van de activa Bedrag tot ontmoediging van een uittreding die volgt binnen de periode van een maand na intrede Beschikbare informatie in België De volgende documenten zijn voor het publiek beschikbaar bij de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst van de ICBE: - het volledige prospectus en het vereenvoudigd prospectus van de ICBE; - het beheerreglement van de ICBE; - de jaarverslagen en de halfjaarlijkse verslagen. Alle informatie die in het land van herkomst van de ICBE gepubliceerd wordt, zal ook gepubliceerd worden in de volgende Belgische nationale dagbladen: de Tijd en L Echo. Het kan met name maar niet exclusief gaan om de publicatie van de netto-inventariswaarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergaderingen, de betaalbaarstelling van dividenden, de beslissing tot en de modaliteiten van de vereffening, fusie of splitsing en de schorsing van de berekening van de netto-inventariswaarde. 6. Voorwaarden voor inschrijving op en inkoop van rechten van deelneming in de ICBE J = datum van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders (iedere bankwerkdag in Luxemburg om 16u00 (plaatselijke Belgische tijd). Indien deze dag geen bankwerkdag is in België zullen de orders de volgende dag doorgegeven worden en verwerkt worden aan J + 1, met datum NIW J + 1). Het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat hier vermeld wordt, geldt voor de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst en de verdelers die in het prospectus worden opgenomen Wat de andere bemiddelaars betreft, dient de belegger zich aangaande het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat deze verdelers toepassen, bij hen te informeren. J publicatie : datering van de NIW van J bij publicatie ervan = J J + 2 = datum van de berekening van de netto-inventariswaarde J + 4 = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen Bijkomende informatie voor de klasse LOCK : 2 De hieronder vermelde tarieven kunnen verschillen van deze vermeld in het prospectus. 2/5 Maart 2011

3 Gezien het specifieke karakter van deze klasse, worden potentiële beleggers alvorens in te schrijven verzocht bij hun financieel adviseur van DBB informatie in te winnen over de technische en operationele eisen en beperkingen die met dit mechanisme gepaard gaan. 7. Voorwaarden voor de terugkoop van rechten van deelneming in de ICBE bij het automatisch genereren van de verkooporder van de klasse LOCK J = Datum van de netto-inventariswaarde die automatisch een verkooporder genereert (elke bankwerkdag in Luxemburg). J + 2 = Berekeningsdatum van de netto-inventariswaarde die automatisch een verkooporder genereert (datum NIW = J) J + 3 = datum van de afsluiting van de ontvangstperiode van de automatische verkooporders (elke bankwerkdag in Luxemburg om 16u00 (plaatselijke Belgische tijd). Indien deze dag geen bankwerkdag is in België zullen de orders de volgende dag doorgegeven worden en verwerkt worden aan J + 4, met datum NIW J + 4) en datum van het automatische verkooporder J + 5 = Datum van de berekening van de netto-inventariswaarde die van toepassing is op het automatische verkooporder (datum NIW = J + 3) J + 7 = datum van terugbetaling van de deelbewijzen Elk verkooporder wordt tegen een ongekende koers uitgevoerd. Het mechanisme geeft dus geen enkele garantie betreffende de netto-inventariswaarde bij uitvoering. 3/5 Maart 2011

4 8. Fiscaal regime voor natuurlijke personen 8.1. Belasting op meerwaarden ingevolge inkopen gedaan vanaf Deze ICB kan rechtstreeks of onrechtstreeks meer dan 40% van haar vermogen beleggen in schuldinstrumenten in de zin van de wet van 27 december Bijgevolg zal de belegger-natuurlijke persoon, bij de inkoop door de ICB van haar deelbewijzen of bij een gehele of gedeeltelijke verdeling van het vermogen, een roerende voorheffing van 15 % moeten betalen op het deel van het ontvangen bedrag dat overeenstemt met het rendement van de schuldinstrumenten volgens de bepalingen van 8.2. Het hieronder beschreven regime is van toepassing op kapitalisatiedeelbewijzen en winstuitkerende deelbewijzen uitgegeven door de ICB Belasting op het rendement van schuldvorderingen bij inkoop of bij verdeling van het eigen vermogen Het belastbaar bedrag in hoofde van de belegger stemt overeen met het geheel van de inkomsten die rechtstreeks of onrechtstreeks, onder de vorm van intresten, meerwaarden of minderwaarden, voortkomen uit bovenvermelde schuldinstrumenten, wanneer de beheerder in staat is dat gedeelte vast te stellen in de door de belegger gerealiseerde inkomsten die voortkomen uit het verschil tussen de inkoopwaarde of het bedrag verkregen bij de verdeling van het eigen vermogen van de ICB, en de aanschaffings- of beleggingswaarde van de rechten van deelneming, en in zoverre deze inkomsten betrekking hebben op de periode waarin de verkrijger houder was van de rechten van deelneming Als de beheerder niet in de mogelijkheid is om het gedeelte vast te stellen van de belastbare inkomsten, zoals bedoeld in 8.2.1, is het belastbaar bedrag in hoofde van de belegger gelijk aan de gerealiseerde meerwaarde vermenigvuldigd met het percentage van het vermogen van de ICB dat belegd is in schuldvorderingen zoals bedoeld in 8.1. Voor wat betreft en , als de verkrijger de rechten van deelneming voor 1 juli 2005 heeft verworven, of als hij de datum van verwerving van deelbewijzen niet aantoont, wordt hij geacht houder te zijn geweest vanaf 1 juli 2005 en de NIW vastgesteld op die datum wordt geacht de aanschaffingswaarde te zijn Opmerking De belegger kan contact opnemen met Dexia Bank België, Pachecolaan 44 te 1000 Brussel om informatie te verkrijgen over het fiscaal regime bedoeld in punt 8.2. dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die hij wil doen, en, in voorkomend geval, met het compartiment waarin hij wil beleggen. 4/5 Maart 2011

5 8.4. Dividend betaald door een gemeenschappelijk beleggingsfonds (winstuitkerende deelbewijzen van het gemeenschappelijk beleggingsfonds) Zonder afbreuk te doen aan de bepalingen van 8.2. hierboven, zijn de sommen die aan de belegger worden toegekend door een GBF, met uitzondering van de sommen die worden toegekend bij inkoop van rechten van deelneming of bij verdeling van het eigen vermogen van het GBF, onderworpen aan een roerende voorheffing van 15%. Deze roerende voorheffing bedraagt 25% in geval van afwezigheid van ventilatie per categorie van inkomsten Bevrijdend karakter van de roerende voorheffing Beleggers-natuurlijke personen die roerende voorheffing hebben betaald, zijn niet meer verplicht de inkomsten bedoeld in de punten 8.2. en 8.3. hierboven, op te nemen in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing is bevrijdend ). Indien die beleggers voor de ontvangen inkomsten echter geen roerende voorheffing hebben betaald, moeten zij die inkomsten wel aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte Richtlijn 2003/48/EG over de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die zijn woonplaats in een lidstaat van de EU heeft en die inkomsten ontvangt (interesten, dividenden, meerwaarden, ) van het gemeenschappelijk beleggingsfonds via een uitbetalende instantie die in een andere lidstaat van de EU is gevestigd, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn. 5/5 Maart 2011