Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus. Augustus 2009 DELTA LLOYD L

Transcriptie

1 elgische bijlage bij het uitgifteprospectus ugustus 2009 DELT LLOYD L eleggingsvennootschap met veranderlijk kapitaal met meerdere compartimenten naar Luxemburgs recht conform Richtlijn 85/611/EEG (Société d investissement à capital variable à compartiments multiples de droit luxembourgeois conformément à la Directive 85/611/CEE) dres van de maatschappelijke zetel van de beleggingsvennootschap: 9, boulevard Prince Henri, L Luxembourg Nationaliteit van de beleggingsvennootschap: beleggingsvennootschap naar Luxemburgs recht elangrijke opmerking: ls u enige twijfel hebt bij de lezing van dit document of het prospectus raden wij u aan om contact op te nemen met uw financiële instelling, advocaat, boekhouder of andere gespecialiseerde raadgever in bijzonderheid wat betreft de fiscale informatie die hierin opgenomen is. Deze informatie is slecht informatief opgenomen en geeft de manier weer waarop Delta Loyd L de wetgeving en de fiscale reglementering in elgië in pril 2009 interpreteert. Elke beslissing om te investeren in de aandelen in Delta Lloyd L moet genomen worden op basis van de informatie vervat in het prospectus van april 2009 (het Prospectus ), zoals aangevuld door dit addendum. De informatie die in deze bijlage bij het prospectus wordt verstrekt, moet samen worden gelezen met de informatie in het uitgifteprospectus. De bijlage bij het prospectus moet samen met het prospectus worden bezorgd aan elke belegger die in elgië inschrijft in het kader van de elgische wetgeving op het openbaar aantrekken van spaargelden. Deze bijlage bij het prospectus wordt openbaar gemaakt na goedkeuring door de Commissie voor het ank, Financie- en ssurantiewezen, conform artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 betreffende bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit of van de kwaliteit van de verrichting evenmin als van de positie van de vennootschap die ze verwezenlijkt. 1

2 1. emiddelaar die in elgië instaat voor de financiële dienst De financiële dienst van de Vennootschap in elgië zal worden waargenomen door Delta Lloyd ank N.V., met maatschappelijk zetel te Sterrenkundelaan 23, 1210 russel 2. Verdelers in elgië De volgende vennootschappen zijn aangeduid als verdelers in elgië (de Verdelers): Delta Lloyd ank N.V., met maatschappelijke zetel te Sterrenkundelaan 23, 1210 russel; Van Lanschot ankiers elgië NV, met maatschappelijke zetel te Desguinlei 50, 2018 ntwerpen. 3. andelenklasse die in elgië openbaar spaargelden mogen aantrekken Voor de volgende compartimenten werd een kennisgeving gedaan bij de CF: Compartimenten andeelklassen Vervaldag ISIN code Short Term Euro LU LU ond Euro LU LU ond Dollar LU LU Equity Selection LU LU Equity US LU LU Equity Euro LU LU S.R.I. Panda LU Select Opportunities Fund LU LU New Energy Fund LU LU Water & Climate Fund LU LU Global Property Fund LU LU European Paticipation Fund LU LU Money Market Fund LU LU

3 Elk compartiment, behalve Equity US, heeft een aandeelklasse Ic. De aandelen Ic zijn kapitalisatieaandelen die, in tegenstelling tot de aandelenklassen en, uitsluitend bestemd zijn voor institutionele beleggers in de zin van artikel 129 van de Luxemburgse wet van 20 december 2002 en van artikel 5, 3 van de elgische wet van 20 juli ijgevolg maakt de aandelenklasse Ic geen deel uit van een publiek aanbod in elgië. 4. Gebruik van een handelsnaam Niet van toepassing 5. Niet-recurrente provisies en kosten gedragen door de belegger in elgië 1 (in valuta van het compartiment of in percentage berekend op de netto-inventariswaarde per aandeel) Tarieflijst : Intrede Uittreding Compartimentswijziging Verhandelingsprovisie Short Term Euro 3% - ond Euro 5% - ond Dollar 5% - Equity Selection 5% - Equity US 5% - Equity Euro 5% - S.R.I. 5% - Select Opportunities Fund 5% - New Energy Fund 5% - Water & Climate Fund 5% - Global Property Fund 5% European Participation Fund 5% Money Market Fund 3% edrag tot dekking van de kosten voor de verwerving /realisatie van de activa Eventueel verschil tussen de verhandelingsprovisie van de respectieve compartimenten dministratieve kosten - edrag tot ontmoediging van een uittreding die volgt De hieronder vermelde tarieven kunnen verschillen van de tarieven die in het prospectus worden vermeld. 3

4 binnen de periode van een maand na intrede eurstaks (enkel te vermelden voor beleggingsvennootschappen) Terugkoop van kapitalisatieaandelen : 0,5% met een maximum van 750 EUR Kap. Kap./Dis. : 0,5% met een maximum van 750 EUR De provisies en kosten die in de bovenstaande tarieflijst worden vermeld, zijn de maximumtarieven die in elgië kunnen worden aangerekend. Voor de tarieven die effectief worden aangerekend door de bemiddelaar die de inschrijving, terugbetaling of compartimentwijziging uitvoert, wordt verwezen naar de bijgevoegde tarieflijst. 6. eschikbare informatie in elgië De volgende documenten zijn gratis voor het publiek beschikbaar bij de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst van de Vennootschap en bij de Verdelers: - het volledige prospectus en het vereenvoudigd prospectus van de Vennootschap, alsmede de elgische bijlage aan het prospectus ; - de statuten van de Vennootschap; - de jaarverslagen en de halfjaarlijkse verslagen van de Vennootschap. lle informatie die in Luxemburg, het land van herkomst van De Vennootschap, gepubliceerd wordt, zal ook gepubliceerd worden in de volgende elgische nationale dagblad(en) : L Echo en De Tijd. Het kan met name maar niet exclusief gaan om de publicatie van de nettoinventariswaarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergadering, de betaalbaarstelling van dividenden, de beslissing tot en de modaliteiten van de vereffening, fusie of splitsing en de schorsing van de berekening van de netto-inventariswaarde. 7. Voorwaarden voor inschrijving op en inkoop van andelen in De Vennootschap Voor de voorwaarden voor inschrijven op en aankoop van andelen in de Vennootschap wordt verwezen naar het vereenvoudigd prospectus (inzake het compartiment Short Term Euro, p. 5, inzake het compartiment ond Euro, p. 8, inzake het compartiment ond Dollar, p. 11, inzake het compartiment Equity Selection, p. 15 en 16, inzake het compartiment Equity US, p. 19, inzake het compartiment Equity Euro, p. 22, inzake het compartiment S.R.I., p. 26 en 27, inzake het compartiment Select Opportunities Fund, p. 30, inzake het compartiment New Energy Fund, p. 35, inzake het compartiment Water & Climate Fund, p. 39, inzake het compartiment Global Property Fund p. 42, inzake het compartiment European Participation Fund p. 58 en 59, inzake het compartiment Money Market Fund p. 62 ). De netto-inventariswaarden zijn in elgië ook beschikbaar via L Echo en De Tijd, de internetsites en 4

5 8. Nadere inlichtingen over de toelating tot de verhandeling van de andelen in de ICE op een elgische georganiseerde markt (indien van toepassing) Niet van toepassing. 9. Minimaal inschrijvingsbedrag (indien van toepassing) Het minimaal inschrijvingsbedrag per compartiment bedraagt één (1) aandeel. 10. Fiscaal regime voor natuurlijke personen an de investeerders wordt aanbevolen hun eigen fiscale raadgevers raadplegen voor wat betreft de fiscale gevolgen met betrekking tot de aankoop en de inkoop van andelen in elgië elasting op meerwaarden Zonder afbreuk te doen aan het fiscaal regime beschreven in punt hieronder, zijn in beginsel de meerwaarden die bij inkoop of verkoop van de aandelen in de Vennootschap of bij gehele of gedeeltelijke verdeling van het eigen vermogen van de Vennootschap worden verwezenlijkt, vrijgesteld van personenbelasting op voorwaarde dat de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privé-vermogen elasting van natuurlijke personen, voor wat betreft kapitalisatiedeelbewijzen van de Vennootschap, op de component interesten uit schuldvorderingen bij inkoop of bij verdeling van het eigen vermogen van de Vennootschap Het fiscaal regime dat hieronder wordt beschreven geldt niet voor de distributieaandelen. (a) Inkoop of verdeling vóór 1/1/2008 Het in dit punt beschreven fiscaal regime is van toepassing zelfs wanneer de belegger geen meerwaarde verwezenlijkt. We onderscheiden drie gevallen: - De Vennootschap of een compartiment belegt minder dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger-natuurlijke persoon is geen roerende voorheffing van 15% verschuldigd ; - De Vennootschap of een compartiment belegt meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger-natuurlijke persoon is een roerende voorheffing van 15% verschuldigd op het gedeelte van het ontvangen bedrag dat afkomstig is van interesten uit schuldvorderingen ; - De Vennootschap of het compartiment zou meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten kunnen beleggen. De belegger-natuurlijke persoon zou een roerende voorheffing van 15% verschuldigd kunnen zijn op het gedeelte van het 5

6 ontvangen bedrag dat afkomstig is van interesten uit schuldvorderingen. (b) Inkoop of verdeling na 1/1/2008 Het fiscaal regime beschreven onder paragraaf (a) blijft van toepassing maar de roerende voorheffing van 15% zal in principe berekend worden op de inkomsten die onder de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden voortkomen van de opbrengsten uit activa die werden belegd in schuldvorderingen. (c) Opmerking De belegger kan contact opnemen met een Verdeler om informatie te verkrijgen over het fiscaal regime bedoeld in punt 10.2 dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die hij wil doen, en, in voorkomend geval, met het Compartiment waarin hij wil beleggen. Die informatie is ook beschikbaar op de fiches van de verschillende compartimenten onder de rubriek Fiscaal Regime in elgië. Deze fiches zijn beschikbaar op de website van Delta Lloyd sset Management NV ( en van Delta Lloyd ank NV ( elasting op dividenden De dividenden die door de Vennootschap worden uitgekeerd aan elgische beleggersnatuurlijke personen, zijn aan de elgische roerende voorheffing van 15% onderworpen wanneer ze worden uitgekeerd door een in elgië gevestigde financiële instelling of bemiddelaar. Voor dividenden op aandelen die voor 1 januari 1994 zijn uitgegeven, geldt een roerende voorheffing van 25% evrijdend karakter van de roerende voorheffing eleggers-natuurlijke personen die roerende voorheffing hebben betaald, zijn niet meer verplicht de inkomsten bedoeld in de punten 10.2 en 10.3 hierboven, op te nemen in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing is bevrijdend ). Indien die beleggers voor de ontvangen inkomsten echter geen roerende voorheffing hebben betaald, moeten zij die inkomsten wel aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte Richtlijn 2003/48/EG over de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die zijn woonplaats in een lidstaat van de EU heeft en die inkomsten ontvangt (interesten, dividenden, meerwaarden, ) van de Vennootschap via een uitbetalende instantie die in een andere lidstaat van de EU is gevestigd, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn ndere belastingen 6

7 - eurstaks De beurstaks wordt onder meer geheven op de inkoop en de conversie van kapitalisatieaandelen wanneer die verrichting in elgië wordt gesloten of uitgevoerd via een elgische financiële instelling. Zowel bij de inkoop als bij de conversie van kapitalisatieaandelen bedraagt de beurstaks 0.5% met een maximum van 750 EUR per verrichting. 7