Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus

Transcriptie

1 Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus December 2009 DB PLATINUM Beleggingsvennootschap conform Richtlijn 85/611/EEG Route d Esch 69, L-1470 Luxembourg De informatie die in deze bijlage bij het prospectus wordt verstrekt, moet samen worden gelezen met de informatie in het uitgifteprospectus. De bijlage bij het prospectus moet samen met het prospectus worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar aantrekken van spaargelden. Deze bijlage bij het prospectus wordt openbaar gemaakt na goedkeuring door de Commissie voor het Bank, Financie- en Assurantiewezen, conform artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 betreffende bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit of van de kwaliteit van de verrichting evenmin als van de positie van de vennootschap die ze verwezenlijkt. 1. Bemiddelaar die in België instaat voor de financiële dienst Deutsche Bank SA, Marnixlaan 13-15, 1000 Brussel 2. Verdelers in België Deutsche Bank SA, Marnixlaan 13-15, 1000 Brussel 3. Compartimenten die in België openbaar spaargelden mogen aantrekken DB Platinum Accelerator 135%, DB Platinum Accelerator 135% II, DB Platinum Croci Carbon 100 Euro Total Return Fund, DB Platinum Croci Germany en DB Platinum Commodity Euro: aandelenklasse R1C DB Platinum Agriculture Euro: aandelenklasse R1C en R1D 4. Gebruik van een handelsnaam -

2 5. Niet-recurrente provisies en kosten gedragen door de belegger in België 1 (in valuta van het compartiment of in percentage berekend op de netto-inventariswaarde per aandeel) Tarieflijst : Intrede Uittreding Compartimentswijziging Verhandelingsprovisie 0% - Eventueel verschil tussen de verhandelingsprovisie van de respectieve compartimenten Administratieve kosten Bedrag tot dekking van de kosten voor de verwerving /realisatie van de activa Bedrag tot ontmoediging van een uittreding die volgt binnen de periode van een maand na intrede Beurstaks - Kapitalisatieaandelen : 0.5.% met een maximum van 750 EUR Kap. Kap./Dis. : 0.5.% met een maximum van 750 EUR De provisies en kosten die in de bovenstaande tarieflijst worden vermeld, zijn de maximumtarieven die in België kunnen worden aangerekend. Voor de tarieven die effectief worden aangerekend door de bemiddelaar die de inschrijving, terugbetaling of compartimentswijziging uitvoert, wordt verwezen naar de bijgevoegde tarieflijst. 6. Beschikbare informatie in België De volgende documenten zijn voor het publiek beschikbaar bij de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst van de ICBE. - het volledige prospectus en het vereenvoudigd prospectus van de ICBE ; - de statuten van de BEVEK ; - de jaarverslagen en de halfjaarlijkse verslagen. Alle informatie die in het land van herkomst van de ICBE gepubliceerd wordt, zal ook gepubliceerd worden in de volgende Belgische nationale dagbladen : De Tijd en L Echo. Het kan met name, maar niet exclusief, gaan om de publicatie van de netto-inventariswaarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergadering, de betaalbaarstelling van dividenden, de 1 De hieronder vermelde tarieven kunnen verschillen van de tarieven die in het prospectus worden vermeld.

3 beslissing tot en de modaliteiten van de vereffening, fusie of splitsing en de schorsing van de berekening van de netto-inventariswaarde. 7. Voorwaarden voor inschrijving op en inkoop van rechten van deelneming in de ICBE J = datum van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders (elke bankwerkdag om uur). Het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat hier vermeld wordt, geldt voor de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst en de verdelers die in het prospectus worden opgenomen J publicatie : datering van de netto-inventariswaarde van J bij publicatie ervan J + 0 = datum van de berekening van de netto-inventariswaarde J + 2 = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen. 8. Nadere inlichtingen over de toelating tot de verhandeling van de rechten van deelneming in de ICBE op een Belgische georganiseerde markt (indien van toepassing) Niet van toepassing 9. Minimaal inschrijvingsbedrag (indien van toepassing) Minimaal bedrag van de initiële inschrijving en volgende inschrijvingen: 1 aandeel 10. Fiscaal regime voor natuurlijke personen Belasting op meerwaarden Zonder afbreuk te doen aan het fiscaal regime beschreven in punt hieronder, zijn in beginsel de meerwaarden die bij inkoop of verkoop van de rechten van deelneming in de ICB of bij gehele of gedeeltelijke verdeling van het eigen vermogen van de ICB worden verwezenlijkt, vrijgesteld van personenbelasting op voorwaarde dat de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privé-vermogen Belasting, voor wat betreft kapitalisatiedeelbewijzen van beveks en van gemeenschappelijke beleggingsfondsen, op de component interesten uit schuldvorderingen bij inkoop of bij verdeling van het eigen vermogen van een ICBE Het fiscaal regime dat hieronder wordt beschreven geldt ook voor de distributiedeelbewijzen die de BEVEK uitgeeft Inkoop of verdeling vóór 1/1/2008 Het in dit punt beschreven fiscaal regime is van toepassing zelfs wanneer de belegger geen meerwaarde verwezenlijkt. We onderscheiden drie gevallen : - de ICBE of het compartiment belegt minder dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuld-

4 instrumenten. De belegger is geen roerende voorheffing van 15% verschuldigd ; - de ICBE of het compartiment belegt meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger is een roerende voorheffing van 15% verschuldigd op het gedeelte van het ontvangen bedrag dat afkomstig is van interesten uit schuldvorderingen ; - de ICBE of het compartiment zou meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten kunnen beleggen. De belegger zou een roerende voorheffing van 15% verschuldigd kunnen zijn op het gedeelte van het ontvangen bedrag dat afkomstig is van interesten uit schuldvorderingen Inkoop of verdeling na 1/1/2008 Het fiscaal regime beschreven onder punt blijft van toepassing maar de roerende voorheffing van 15% zal berekend worden op de inkomsten die onder de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden voortkomen van de opbrengsten uit activa die werden belegd in schuldvorderingen Opmerking De belegger kan contact opnemen met Deutsche Bank SA om informatie te verkrijgen over het fiscaal regime bedoeld in punt dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die hij wil doen, en, in voorkomend geval, met het bevekcompartiment waarin hij wil beleggen Belasting op dividenden De dividenden die door een bevek worden uitgekeerd aan Belgische beleggers-natuurlijke personen, zijn aan de Belgische roerende voorheffing van 15% onderworpen wanneer ze worden uitgekeerd door een in België gevestigde financiële instelling of bemiddelaar. Voor aandelendividenden die vóór 1 januari 1994 zijn uitgegeven, geldt een roerende voorheffing van 25% Bevrijdend karakter van de roerende voorheffing Beleggers-natuurlijke personen die roerende voorheffing hebben betaald, zijn niet meer verplicht de inkomsten bedoeld in de punten en hierboven, op te nemen in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing is bevrijdend ). Indien die beleggers voor de ontvangen inkomsten echter geen roerende voorheffing hebben betaald, moeten zij die inkomsten wel aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte Richtlijn 2003/48/EG over de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die zijn woonplaats in een lidstaat van de EU heeft en die inkomsten ontvangt (interesten, dividenden, meerwaarden, ) van de bevek via een uitbetalende instantie die in een andere lidstaat van de EU is gevestigd, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn Andere belastingen - Beurstaks (TOB) : De beurstaks wordt onder meer geheven op de inkoop en de conversie van kapitalisatieaandelen wanneer die verrichtingen in België worden gesloten of uitgevoerd via een Belgische financiële instelling. Zowel bij de inkoop als bij de conversie van

5 kapitalisatieaandelen bedraagt de beurstaks 0.5% (met een maximum van 750 EUR per verrichting).