Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus

Transcriptie

1 Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus CapitalatWork Umbrella Fund SICAV Beleggingsvennootschap naar Luxemburgs recht overeenkomstig richtlijn 85/611/EEG 69, route d'esch, L Luxembourg De informatie in dit addendum moet gezamenlijk worden gelezen met die in het uitgifteprospectus. Dit addendum moet samen met het prospectus worden overhandigd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar beroep op het spaarwezen. Dit addendum werd gepubliceerd na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen overeenkomstig artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 met betrekking tot bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring omvat geenszins een beoordeling van de geschiktheid en de kwaliteit van de transactie, noch van de positie van degene die de transactie uitvoert. 1. Tussenpersoon belast met de financiële dienst in België CapitalatWork N.V. Kroonlaan 153 B-1050 Brussel 2. Distributeur in België ABN AMRO Bank N.V, Belgisch filiaal Kanselarijstraat 17A, 1000 Brussel België F. VAN LANSCHOT BANKIERS België N.V Desguinlei Antwerpen België CORTAL CONSORS, filiaal voor België Koningsstraat Brussel België

2 3. Compartimenten die in België een openbare beroep mogen doen op het spaarwezen 1 Enkel de aandelenklassen A, C, D en E worden aangeboden aan het publiek in België. Aandeelklas «I» is gereserveerd voor institutionele investeerders en wordt daarom niet gedistribueerd aan het publiek in België. Naam van de compartiment en De aandelenklassen die worden aangeboden aan het publiek in België Klasse A Klasse C Klasse D European Equities at Work x x x American Equities at Work x x Contrarian Equities at Work x x x Asian Equities at Work x x x Contrarian Euro Equities at Work x x x x Bonds at Work x x x Inflation at Work x x x Global Markets Fund I x Global Markets Fund II x Cash + at Work x x x x Fundamental Eurostocks Index x x x x 4. Gebruik van een commerciële naam Niet van toepassing 1 Dat wil zeggen de compartimenten die het voorwerp waren van een kennisgeving aan de CBFA.

3 5. Eenmalige commissies en kosten ten laste van de belegger (in EURO of als percentage van de netto-inventariswaarde per aandeel) Bedrag ter dekking van de acquisitiekosten / realisatiekosten van de activa Toetreding Uittreding Compartimentswijziging European Equities at Work - American Equities at Work - * Contrarian Equities at Work - Asian Equities at Work - Klasse A, C en D max. 3% Contrarian Euro Equities at Work - Klasse A, C en D max. 3% Bonds at Work - Inflation at Work - Global Markets Fund I - Global Markets Fund II - Klasse C max. 5% Cash + at Work - Klasse A, C en D Fundamental Eurostocks Index - Klasse A, C en D max. 3% In het geval van omzetting naar het compartiment "Global Markets Fund II", zal een commissie van maximaal 4% worden aangerekend voor de verkoopagenten. De commissie- en kostentarieven die vermeld staan in de bovenstaande tabel, zijn de maximumtarieven die kunnen worden afgehouden in België. U kunt steeds een kijkje nemen in het bijgevoegde tariefrooster om te weten welke tarieven effectief kunnen worden afgehouden door de tussenpersoon die de inschrijving, de terugbetaling of de compartimentswijziging heeft uitgevoerd. Elke verdeler stelt zijn eigen tariefrooster ter beschikking van de beleggers, samen met het onderhavige addendum.

4 Er zal geen enkele commissie worden aangerekend, behalve in geval van omzetting naar het compartiment "Global Markets Fund II", waarvoor een commissie van maximaal 4% kan worden aangerekend voor de verkoopagenten. 6. Beschikbare informatie in België De volgende documenten zijn beschikbaar voor het publiek bij de tussenpersoon die instaat voor de financiële dienstverlening van CapitalatWork Umbrella Fund SICAV (de SICAV ); - het volledige prospectus en het vereenvoudigde prospectus van de SICAV; - de statuten van de SICAV; - de jaar- en halfjaarverslagen. Alle informatie die in het land van herkomst van de SICAV wordt gepubliceerd, wordt ook gepubliceerd in de volgende Belgische kranten met een nationale verspreiding: De Tijd, de Standaard, La Libre Belgique en L Echo. Het gaat hier vooral, maar niet uitsluitend, over de publicatie van de netto-inventariswaarde, de convocaties voor de algemene vergaderingen, de betaalbaarstelling van dividenden, over de beslissing en de voorwaarden voor vereffening, fusie of splitsing en over het opschorten van de berekening van de netto-inventariswaarde. 7. Inschrijvings- en terugkoopcommissies voor de deelbewijzen van de ICBE J : afsluitingsdatum voor ontvangst van orders elke werkdag in Luxembourg voor 15 uur. Het hier vermelde uur waarop de ontvangst van orders wordt afgesloten, geldt voor de tussenpersoon die belast is met de financiële dienstverlening en voor de in het prospectus vermelde distributeurs. De belegger wordt verzocht zich bij de andere distributeurs te informeren naar het uiterlijke tijdstip voor de ontvangst van orders dat zij hanteren. J + 1 = datering van de netto-inventariswaarde van J op basis van de koerswaarde van J, netto-inventariswaarde is dezelfde datum als J. J + 3 = uiterste datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen. 8. Minimumbedrag voor inschrijving (indien van toepassing) Niet van toepassing

5 9. Belastingstelsel voor natuurlijke personen 9.1 Belasting op meerwaarden Onverminderd het belastingstelsel dat hieronder wordt beschreven, is op de gerealiseerde meerwaarden bij de terugkoop of de verkoop van de deelbewijzen van de SICAV of de volledige of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van de SICAV geen personenbelasting verschuldigd als de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privévermogen. De meerwaarden die werden gerealiseerd bij de terugkoop van deelbewijzen van de SICAV of bij totale of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van de SICAV zijn onderworpen aan een roerende voorheffing van 15% als het openbare aandelenaanbod in België bepaalde verbintenissen inhield voor het terugbetalingsbedrag of het rendement, en als die verbintenissen gaan over een periode van acht jaar of minder. 9.2 Belasting van de component 'interesten uit schuldvorderingen' vervat in de terugkoopwaarden of bij de verdeling van het maatschappelijk vermogen Terugkopen of verdelingen Voor de kapitalisatieaandelen verschilt het belastingstelsel afhankelijk van het feit of: - de SICAV of het compartiment minder dan 40% van zijn activa belegt in schuldinstrumenten; de belegger is niet onderworpen aan de roerende voorheffing van 15%; - de SICAV of het compartiment meer dan 40% van zijn activa belegt in schuldinstrumenten; de belegger betaalt een roerende voorheffing van 15% op het deel van het ontvangen bedrag dat afkomstig is van interesten van schuldvorderingen; - de SICAV of het compartiment meer dan 40% van zijn activa mag beleggen in schuldinstrumenten; mogelijk betaalt de belegger een roerende voorheffing van 15% op het deel van het ontvangen bedrag dat afkomstig is van interesten van schuldvorderingen. Het hierboven beschreven stelsel voor kapitalisatieaandelen geldt niet voor de uitkeringsaandelen die door de SICAV worden uitgegeven want in de statuten van de SICAV zijn expliciet uitdrukkelijke vermeldingen opgenomen die door de Belgische wet zijn vereist opdat deze aandelen voor fiscale doeleinden in aanmerking komen als uitkeringsaandelen Opmerking De belegger wordt verzocht contact op te nemen met CapitalatWork N.V., Kroonlaan 153, B-1050 Brussel, om informatie te verkrijgen over het belastingstelsel dat wordt beoogd in punt dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de beleggingen die hij wil realiseren en, in voorkomend geval, met het compartiment van de SICAV waarin hij wil beleggen.

6 9.3. Belasting op dividenden (roerende voorheffing) De dividenden die de SICAV uitkeert aan Belgische beleggers die natuurlijke personen zijn, zijn onderworpen aan een Belgische roerende voorheffing van 15% als ze worden uitgekeerd door een Belgische financiële instelling of een tussenpersoon die in België is gevestigd. Dat percentage wordt verhoogd tot 25% voor dividenden op aandelen die zijn uitgegeven vóór 1 januari Afhouding van bevrijdende roerende voorheffing Beleggers die natuurlijke personen zijn en die de roerende voorheffing hebben betaald, hoeven de inkomsten vermeld in de punten 9,2 en 9,3 hierboven niet langer aan te geven in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing heeft een bevrijdend karakter). Als zij deze inkomsten echter hebben ontvangen zonder de roerende voorheffing te hebben betaald, dienen zij deze inkomsten aan te geven in hun belastingaangifte Richtlijn 2003/48/EG betreffende de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die ingezetene is van een lidstaat van de EU en die inkomsten (interesten, dividenden, meerwaarden...) van de SICAV ontvangt via een uitbetalende instantie die gevestigd is in een andere lidstaat van de EU, dient informatie in te winnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn Belasting op beursverrichtingen (beurstaks) De taks op beursverrichtingen wordt in het bijzonder geheven op terugkoop- en omzettingstransacties van kapitalisatieaandelen wanneer zij in België of via een Belgische financiële instelling worden uitgevoerd. Het percentage van de beurstaks bedraagt 0,5% zowel voor de terugkoop als voor de omzetting van de aandelen (met een maximum van EUR 750 per transactie).