HANDLEIDING BOi. Inhoudsopgave

Transcriptie

1 Let op: Voor een juist gebruik van BOi heeft u voldoende kennis en ervaring opgedaan met het beoordelen van zakelijke cijfers en het lezen van balansen e.d. Deze kennis heeft u opgedaan in de dagelijkse praktijk en/of via de specifiek voor dit onderwerp ontwikkelde workshop: Beoordeling Ondernemers inkomen. Inhoudsopgave ONLINE... 2 CREDITS OF ABONNEMENT... 2 NAVIGATIE... 3 INLOGGEN... 3 NIEUWE KLANT... 3 Invoeren Klantgegevens Algemeen... 4 Invoeren Klantgegevens Onderpand... 5 Invoeren Klantgegevens Balans - Activa... 5 Invoeren Klantgegevens Balans - Passiva... 5 Invoeren Klantgegevens Verlies & Winst cijfers... 5 Tussentijds grafisch overzicht... 5 Invoeren Klantgegevens Box Invoeren Klantgegevens Box Invoeren Klantgegevens Box Uw advies... 6 Genereer concept rapport... 7 Definitief rapport... 8 Workshop BOi... 8 Handleiding BOi versie Pagina 1

2 Korte handleiding BOi HANDLEIDING BOi Deze handleiding maakt deel uit van de online rekenapplicatie BOi (Beoordeling Ondernemers inkomen) en helpt u op een goede manier gebruik te maken van BOi. Heeft u vragen en/of opmerkingen ten aanzien van de rekenapplicatie of de inhoud van deze handleiding, dan kunt u deze mailen naar: info@boionline.nl. Zo helpt u ons met het verder optimaliseren van BOi. Onderstaand staan we puntsgewijs stil bij de voor u belangrijkste onderdelen. ONLINE BOi is een online rekenapplicatie, te bereiken via: Op de home pagina kunt u inloggen met uw persoonlijke inloggegevens, welke u ontvangt bij uw eerste bestelling van credits of bij het afsluiten van een jaarabonnement. CREDITS OF ABONNEMENT Om rapporten via BOi te kunnen maken heeft u credits nodig of sluit een jaarabonnement af. Per credit (lees: rapport) betaalt u 19,99 incl. BTW. U bepaalt zelf hoeveel credits u wenst aan te schaffen. Voor een jaarabonnement betaalt u 199,00 incl. BTW. U kunt dan een jaar lang een onbeperkt aantal rapporten vervaardigen. Nog geen gebruiker Bent u nog geen geregistreerde gebruiker van BOi, dan klikt u op de link credits kopen of abonnement, al naar gelang uw voorkeur. U kunt vervolgens uw gegevens invullen en aangeven hoeveel credits u wilt kopen of een abonnement afsluiten. Na ontvangst van uw bestelling worden uw gegevens geregistreerd en ontvangt u een online factuur op het door u opgegeven mailadres. Zodra uw betaling is ontvangen, ontvangt u de benodigde inloggegevens en kunt u aan de slag. U bent al gebruiker Wilt u als gebruiker credits kopen of een abonnement afsluiten, dan eerst inloggen! Handleiding BOi versie Pagina 2

3 NAVIGATIE De navigatie van BOi is eenvoudig en praktisch en bestaat uit de volgende onderdelen: Over BOi Contact Login Home Gebruik Start Artikelen Links Uw gegevens Disclaimer Een korte toelichting over BOi Contact pagina Naar de inlogpagina Openingspagina bestellen credits / abonnement Een korte toelichting over het gebruik van BOi Hier start u met het aanmaken of wijzigen van rapporten Een aantal interessante artikelen en/of documenten Een aantal voor u interessante links Hier kunt u uw gegevens invullen en/of aanpassen. Ook kunt u hier de naam van de betreffende adviseur vermelden. Let op dat een aantal gegevens niet meer zijn aan te passen nadat u ze heeft opgeslagen, te weten: - Bedrijfsnaam - Kamer van Koophandel nummer - WFT nummer Deze gegevens verschijnen altijd op uw rapportage! De Disclaimer voor het gebruik van BOi INLOGGEN U heeft uw inloggegevens ontvangen en kunt van start. Ga naar: en login met de aan u verstrekte inloggegevens. U komt nu in het startscherm voor het aanmaken of wijzigen van uw rapporten. Maak uw keuze uit: nieuwe klant of bestaande klant. Kiest u voor een bestaande klant, dan verschijnt een overzicht van reeds eerder door u aangemaakt rapporten. Deze worden voor u bewaard en kunt u onbeperkt oproepen en/of aanpassen. Het vervolg van deze handleiding richt zich nu op het invoeren van een nieuwe klant/rapport. NIEUWE KLANT Nadat u bent ingelogd kiest u voor nieuwe klant. Indien de knop nieuwe klant niet actief is dient u eerst credits aan te schaffen. Handleiding BOi versie Pagina 3

4 U kunt nu beginnen met het invoeren van alle benodigde klantgegevens voor het vervaardigen van uw rapportage. Let op dat u goed voorbereid begint en alle benodigde informatie voor handen hebt. Informatie welke u nodig hebt bij het invullen van BOi: 1. Volledige jaarrapporten van de afgelopen drie volledige boekjaren (Balans en VW rekening gegevens). Indien u met een starter (< 3 jaar zelfstandig) te maken heeft zorgt u ervoor dat u twee of anders minimaal één jaarrapport ter beschikking heeft. 2. IB aangiftes / aanslagen van de afgelopen drie volledige jaren. Deze IB gegevens dienen volledig te zijn, dus inclusief de toelichting om daarmee ook box 2 en 3 inkomensbestanddelen in te kunnen voeren. 3. Uittreksel KvK van de onderneming(en). Welke u hierbij nodig heeft wordt toegelicht in de workshop beoordeling Ondernemers inkomen dag 1 en staat verder toegelicht in de daarbij behorende syllabus. 4. Indien aanwezig tussentijdse cijfers (bijvoorbeeld tot en met juni). 5. Bij het beoordelen ten behoeve van een hypotheek tevens de financieringsgegevens en onderpandgegevens. Heeft u nog niet alle informatie voor handen, dan kunt u wel vast beginnen met het invoeren van die gegevens die wel beschikbaar zijn. U kunt dan in een later stadium het rapport oproepen als bestaande klant en de gegevens completeren om het rapport te kunnen vervaardigen. Invoeren Klantgegevens Algemeen Vul hier de klantgegevens nauwkeurig in. Let op dat een aantal gegevens niet meer zijn aan te passen nadat u ze heeft opgeslagen, te weten: - Voorletters en achternaam - Bedrijfsnaam - Rechtsvorm - Aandeel aanvrager - Rapport tbv aanvraag hypotheek en/of AOV Toelichting Aandeel % Hier geeft u aan voor welk % de klant aandeelhouder is van de betreffende onderneming. Dit is o.a. van belang bij het vaststellen van het ondernemersinkomen uit hoofde van het maximaal nog te onttrekken dividend bij rechtspersonen en aandeel winst voor belasting bij natuurlijke personen. Rapport t.b.v. aanvraag Hier kunt u aangeven t.b.v. welk soort aanvraag dit rapport wordt vervaardigd: hypotheek, AOV of beiden. Indien u voor AOV kiest zullen er geen onderpandgegevens worden gevraagd. Jaarrekeningen Vul hier het jaartal in waarvan u een jaarrekening hebt. Dit is voor het verdere verloop van de applicatie alsmede voor het vervaardigen van het rapport van groot belang. Handleiding BOi versie Pagina 4

5 Invoeren Klantgegevens Onderpand Dient het rapport (mede) als onderbouwing bij een hypotheekaanvraag, dan vult u hier de gegevens in betreffende het onderpand. (Dit onderdeel verschijnt dus niet indien u heeft aangegeven dat het een AOVaanvraag betreft.) Tevens kunt u hier aangeven bij welke geldverstrekker u de aanvraag wenst in te dienen en wat voor een soort aanvraag het betreft: aankoop, oversluit, verhoging, 2 e hypotheek. Invoeren Klantgegevens Balans - Activa Aan de hand van de ter beschikking gestelde jaarverslagen vult u hier nauwkeurig alle gevraagde velden in. Invoeren Klantgegevens Balans - Passiva Aan de hand van de ter beschikking gestelde jaarverslagen vult u hier nauwkeurig alle gevraagde velden in. Bij elke pagina ziet u een button waarmee u enerzijds de ingevoerde gegevens opslaat en anderzijds naar een volgende pagina gaat. U kunt dus altijd terug naar een eerdere pagina om daar gegevens toe te voegen of aan te passen. Op de invoerpagina s activa en passiva zit een automatische controle, zodat u geattendeerd wordt indien bijvoorbeeld de balans niet in evenwicht is (balanstotaal activa komt niet overeen met balanstotaal passiva), u dient er dan voor te zorgen dat deze fout hersteld wordt alvorens door te kunnen gaan. Invoeren Klantgegevens Verlies & Winst cijfers Aan de hand van de ter beschikking gestelde jaarverslagen vult u hier nauwkeurig alle gevraagde velden in. Let op: bij het invullen van de financiële last dient u alleen de betaalde rente in te voeren. De ontvangen rente saldeert u met de overige bedrijfskosten. Tussentijds grafisch overzicht Nadat u alle gegevens hebt ingevuld verschijnt een aparte pagina met een tussentijds grafisch overzicht. Hier kunt u grafisch de resultaten zien van hetgeen is ingevoerd. Van belang is om dit tussentijds te bekijken en te beoordelen. Daar waar zich grafisch opvallende situaties voordoen is het zaak te kijken of hetgeen is ingevoerd wel klopt en zo ja of het wellicht noodzakelijk is een korte toelichting te schrijven bij de betreffende grafiek. Dit kunt u direct onder de grafiek doen. Hetgeen u aan toelichting geeft wordt vervolgens straks in het rapport meegenomen. Handleiding BOi versie Pagina 5

6 Invoeren Klantgegevens Box 1 Vul hier de gevraagde gegevens in op basis van de IB-aangifte/-aanslag van uw klant. Bij natuurlijke rechtspersoon saldo fiscale winst, rekening houdend met de eventuele bijtelling auto van de zaak. Invoeren Klantgegevens Box 2 Vul hier de gevraagde gegevens in op basis van de IB-aangifte/-aanslag van uw klant. Maatschappijnormen Voor de beoordeling hanteren banken eigen normen*), vertaald in: Current Ratio of Quick Ratio alsmede % Solvabiliteit Eigen Vermogen of % Solvabiliteit Aansprakelijk vermogen. Afhankelijk van de maatschappij welke het betreft vult u dus de maatschappij eigen normen in. Let op, deze normen zijn aan wijzigingen onderhevig. Het is dus zaak om de meest actuele normeringen bij de hand te hebben. *) Via de link gebruik vindt u meer informatie over o.a. de gebruikte normering per maatschappij. Hierbij worden dan tevens zaken als acceptatievoorwaarden voor starters en vanaf welke leeftijd er gekeken dient te worden naar het toekomstige pensioeninkomen en welke acceptatievoorwaarden daarbij gelden. Invoeren Klantgegevens Box 3 Vul hier de gevraagde gegevens in op basis van de IB-aangifte/-aanslag van uw klant. Uw advies Actuele stand Tevens vult u hier de actuele stand in v.wb.: liquide middelen en waarde beleggingen. Hoewel de applicatie automatisch alles doorrekent en een complete rapportage maakt is het rapport niet volledig zonder uw eigen advies aan uw klant. Uiteraard gebaseerd op hetgeen u heeft vastgesteld aan de hand van de verstrekte informatie. Uw advies kunt u hier volledig vrij schrijven, waarna het automatisch wordt opgenomen in het uiteindelijke rapport. Tip: houd het kort en bondig. Onderwerpen voor het schrijven van een advies binnen BOi Binnen BOi heeft u de mogelijkheid om een algemeen advies te schrijven. Het is hierbij niet de bedoeling dat u uw hypotheekadvies verwoord, maar specifiek inzoomt op de bestanddelen het ondernemersinkomen in relatie tot de maatschappij specifieke normen. Handleiding BOi versie Pagina 6

7 Voor wat betreft de rekensom voortvloeiende uit de balans en VW rekening ter bepaling van het nog maximaal te onttrekken dividend (alleen bij rechtspersonen), wordt u hierbij ondersteunt door BOi. BOi berekent op een zuivere manier wat er maximaal onttrokken kan worden met als uitgangspunt dat na deze onttrekking er nog steeds minimaal voldaan wordt aan de maatschappij specifieke normering voor wat betreft liquiditeit en solvabiliteit. Indien de berekening laat zien dat er nog ruimte is om dividend te onttrekken en dit deel meegenomen wordt in de bepaling van het ondernemersinkomen, dient u hierbij te onderbouwen dat de desbetreffende ondernemer dit ook zelfstandig kan beslissen. In de situatie dat de ondernemer 100% eigenaar is van de rechtspersoon is dit niet noodzakelijk; dus is het aandeel minder dan 100% of is de hoogste entiteit in het organogram een Stichting Administratie kantoor dan dient u aan te tonen dat betreffende ondernemer zelfstandig kan beslissen over nog uit te keren dividend. Overigens kan het ook zijn dat de laatste balansgegevens al niet voldoen aan deze specifieke normering. In de rekenmodule ziet u dan als inkomensbestanddeel box 2 een negatief getal, welke in feite inhoudt dat na deze correctie op het inkomen (over de afgelopen drie jaar) de normering wel gehaald zou zijn. In deze situatie schrijft u in uw advies wat de conclusie is en geeft desgewenst een onderbouwing wanneer u deze correctie bij de specifieke klant niet van toepassing acht. Naast de maatschappij specifieke normering inzake liquiditeit en solvabiliteit kan het voorkomen dat een bepaalde maatschappij meerdere specifieke acceptatievoorwaarden hanteert. Hierbij kunt u denken aan bijvoorbeeld de leeftijd van de klant in relatie tot zijn verwachte pensioeninkomen of het feit dat de onderneming als starter gekenmerkt dient te worden (minder dan drie volle boekjaren). Ook hiervan geeft u uw advies weer en laat zien dat aan deze specifieke acceptatievoorwaarden voldaan wordt (bijvoorbeeld dat bij bereiken van de pensioenleeftijd nog maximaal 75% van de ExW verstrekt is, of voldoende pensioeninkomen aanwezig is (aantoonbaar) om de dan resterende hypotheek te kunnen betalen. Bij een starter veelal een controle of er voldaan wordt aan een maximale bevoorschotting van 75% of 100%). Een maximale bevoorschotting wordt vanuit een geldverstrekker gehanteerd ter voorkoming van het risico van overkreditering. Naast bovenstaande zaken gericht op maatschappij specifieke normen, verwoord u in uw advies de ontwikkelingen van het bedrijf naar de toekomst toe. Hierbij denkende aan investeringen die binnenkort gedaan dienen te worden en de manier waarop deze gefinancierd gaan worden, concurrentiepositie in de specifieke branche en algemene branche ontwikkelingen versus de situatie van het betreffende bedrijf hierin. Als slotconclusie geeft u aan welk inkomen conform uw analyse en toelichting bij de betreffende ondernemer als rekeninkomen genomen kan worden. Genereer concept rapport Indien alles akkoord is kunt u nu BOi het conceptrapport laten maken. Dit rapport wordt u in PDF formaat aangeboden en automatisch onder uw account opgeslagen zodat u het op elk gewenst moment weer kunt oproepen (hiervoor heeft u geen credits of een abonnement nodig). Tip: het conceptrapport stelt u in de gelegenheid alles zelf nog eens goed door te lezen en eventuele aanpassingen aan te brengen. Vervolgens kunt u het conceptrapport bespreken met uw klant, waarna er wellicht ook nog aanpassingen gedaan kunnen worden, alvorens het rapport definitief te maken. Handleiding BOi versie Pagina 7

8 Definitief rapport Zijn alle gegevens uiteindelijk correct, dan kunt u het rapport definitief maken. Ook het definitieve rapport kunt u in een later stadium onbeperkt ophalen en zelfs nog aanpassingen aanbrengen. Het rapport is standaard voorzien van een begeleidend schrijven dat u op uw eigen briefpapier kunt afdrukken. Uiteraard bent u vrij om een geheel eigen tekst te gebruiken voor uw brief. Alle door u ingevoerde gegevens zijn nu vastgelegd en kunnen in een later stadium weer eenvoudig door u worden opgeroepen. Indien u dit wenst logt u in en kiest u voor bestaande klant. De door u aangemaakt rapporten worden dan getoond en u kiest eenvoudig het rapport dat u wenst in te zien of te wijzigen. Belangrijk: het inzien en/of wijzigen van bestaande rapporten kan in principe onbeperkt en kost u geen credits! Workshop BOi Adviseurs die nog niet goed thuis zijn in de beoordeling van een zakelijk inkomen adviseren wij om, voordat BOi wordt gebruikt, deel te nemen aan de tweedaagse Workshop BOi. Tijdens dag 1 wordt uitgebreid ingegaan op de theorie, terwijl dag 2 vooral wordt gebruikt voor het in de praktijk toepassen van het geleerde, o.a. met behulp van de rekenapplicatie BOi. Na deze twee dagen wordt BOi nog meer begrepen en gewaardeerd. Maar nog belangrijker inhoudelijk begrijpt de adviseur nu beter wat er gebeurt met de ingevoerde cijfers en hoe deze moeten worden geïnterpreteerd en worden voorzien van de nodige toelichting en advies. Deze twee daagse workshop kost u per persoon slechts 499,- inclusief BTW. Wilt u meer meten over de workshop? Meld dit dan even via: info@boionline.nl. Handleiding BOi versie Pagina 8