Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2016 rapporteren wij u als volgt:

Transcriptie

1 Geachte leden van de Algemene Kerkenraad, Leidschendam, 8 mei 2017 Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2016 rapporteren wij u als volgt: a. Opdracht & Algemeen Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2016 van de Protestantse Gemeente te Leidschendam samengesteld. De heer A. Andeweg heeft het betalingsverkeer verzorgd op grond van de geaccordeerde declaraties en facturen. De financiële administratie is gevoerd door de heer C. van Spronsen. De penningmeester heeft de jaarrekening samengesteld. De algemene gedragslijnen uit voorgaande jaren zijn in 2016 gecontinueerd. b. Resultaten De jaarrekening 2016 wijkt in positieve zin af van de begroting over dit jaar. De totale bijdragen vanuit de gemeente zijn in 2016 niet veel lager dan die van 2015 en daardoor ruim meer dan begroot voor De opbrengst van rente en dividenden was minder teruggelopen dan verwacht. Uiteindelijk komt het tekort over 2016 uit op een bedrag van 9,182, de begroting voorzag in een tekort van 12,000. Over 2015 was er een tekort van 3,792. c. Vermogenspositie Het eigen vermogen (inclusief fondsen) bedraagt per 31 december ,470,323. Het vermogen per 31 december 2015 was 2,780,924. De afname is een combinatie van; herwaardering van het onroerend goed, de onttrekking aan fondsen (vooral KHK herinrichting fonds) en het resultaat van d. Uitgaven onderhoud & renovatie Dorpskerk en Kruisheuvelkerk: Het werk aan de Kruisheuvelkerk is voor een overgroot deel herinrichting en daarnaast groot onderhoud, de kosten waren in ,300. De herinrichting van de KHK is nu grotendeels afgerond. De lasten van groot onderhoud van de Dorpskerk kwam netto op 23,400. De totale kosten waren 77,600 met een monumentensubsidie van 54,200. e. Jaarrekening: aanvullende informatie Achtereenvolgens treft u de baten en lastenrekeningen over 2016 en de balans per 31 december 2016 aan. Nadere informatie is te vinden in de toelichtingsbladen. Pagina 8 Onroerend goed: de boekwaarde van de gebouwen is volgens de OZB aanslag 2016; de kerkgebouwen zijn voor 1. opgenomen. Door verlaging van de OZB waarden was er een verschuiving van uit de algemene middelen naar de herwaarderingsreserve nodig. Dit heeft geen effect op het balans totaal. Pagina 9 Beleggingen: de renteinkomsten uit de geldmiddelen, incl. Rabobank Ledencertificaten en termijndeposito s SKG, zijn redelijk op peil gebleven. Pagina 10 & 11 Debiteuren, kortlopende vorderingen en geldmiddelen. Pagina 13 Fondsen: De herinrichting van de Kruisheuvelkerk ad 137,700 is ten laste van het desbetreffende fonds gebracht. De onttrekking uit het pastoraal fonds is dit jaar 20,000. Er zijn twee nieuwe fondsen ingesteld, een voor musical activiteiten en een voor creatieve activiteiten. Pagina 14 Voorzieningen: Het groot onderhoud van de kerken, totaal 57,000 is ten laste van de respectievelijke voorzieningen gebracht. Het wachtgeld voor 2016 ad 3,500 is ten laste gebracht van de daartoe in 2013 ingerichte voorziening; 2016 is het laatste jaar van wachtgeld verplichtingen. Pagina 16 Kortlopende schulden en overlopende passiva: Het totale bedrag is aanzienlijk hoger dan in 2015 vanwege het in begin 2017 ontvangen van de 2016 subsidies. Namens het College van Kerkrentmeesters: Gert van Spronsen, penningmeester Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 is van het concept model gebruik gemaakt zoals door de centrale PKN organisatie is beschikbaar gesteld, zoals ook in eerdere jaren. In de jaarrekening worden onze diverse gebouwen als volgt gerubriceerd: Dorpskerk monumentaal kerkgebouw, Kruisheuvelkerk niet monumentaal kerkgebouw, Leidraad kerkelijk centrum en de bovenwoning als kosterswoning. Het in toelichting (pagina 14) genoemd restauratiefonds moet gelezen worden als wijkfondsen. Dit zijn de beperkingen van het centrale jaarrekeningformaat.

2 Resultaten in vergelijk met begroting over 2016 Jaarresultaat 2016 (tekort) 9,182 Begroot resultaat 2016 (tekort) 12,000 Lager tekort dan begroot ,818 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen 2,500 Hogere baten Rente en dividenden 11,100 Lagere baten Opbrengsten uit fondsen 3,300 Hogere baten Bijdrage gemeente leden 13,600 Hogere baten Subsidies en bijdrage, (niets begroot) 1,300 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 118 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen 27,900 Hogere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 141,300 Lagere kosten Pastoraat 5,600 Hogere kosten Kerkdiensten 4,500 Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 9,000 Lagere kosten Algemene salarissen 1,300 Lagere kosten Beheer en administratie 1,900 Hogere kosten Bankkosten 300 Saldo hogere/lagere lasten en baten 71, ,900 Hogere toevoegingen vanuit fondsen 82,900 Lager tekort dan begroting ,818 Resultaten in vergelijk met jaarrekening 2015 Jaarresultaat 2016 (tekort) 9,182 Jaarresultaat 2015 (tekort) 3,792 Hoger tekort dan vorig jaar 5,390 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen 9,000 Lagere baten Rente en dividenden 4,500 Lagere baten Opbrengsten uit fondsen 100 Lagere baten Bijdrage gemeente leden 16,600 Lagere baten Subsidies en bijdrage 400 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 50 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen 2,500 Hogere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 145,900 Lagere kosten Pastoraat 1,200 Lagere kosten Kerkdiensten 2,800 Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 7,300 Hogere kosten Algemene salarissen 3,700 Lagere kosten Beheer en administratie 5,200 Hogere kosten Bankkosten 40 Saldo hogere/lagere lasten en baten 19, ,240 Hogere toevoegingen vanuit fondsen 155,800 Hoger tekort dan jaarrekening ,

3 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken 44,000 41,503 50, rentebaten en dividenden 38,000 49,118 53, opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 10,000 6,708 6, bijdragen levend geld 303, , , door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen 1,264 1,640 totaal baten 395, , ,702 lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 100,000 72,091 74, lasten overige eigendommen en inventarissen 60, ,276 55, afschrijvingen 43 pastoraat 212, , , lasten kerkdiensten, catechese, etc. 18,000 22,463 25, verplichtingen/bijdragen andere organen 40,500 31,448 38, salarissen 62,500 61,223 57, kosten beheer en administratie 12,500 10,553 15, rentelasten/bankkosten 1,000 1,264 1, Diaconaal werk plaatselijk 51 Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd totaal lasten 507, , ,563 Saldo baten lasten 112, ,039 30, toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 5,000 46,708 63, onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 100, ,206 90, streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten 5,000 1, totaal 100, ,856 27,070 Resultaat 12,000 9,182 3,792 Bestemming van het resultaat boekjaar 2016 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve 9,182 Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal 9,182 Per saldo een toevoeging/onttrekking van 9, Jaarrekening PGL.xlsx Totaal expl

4 Balans vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken 954,002 1,103, installaties en inventarissen 02 financiële vaste activa 03 beleggingen 354, , voorraden 10 debiteuren 188 1, kortlopende vorderingen en overlopende activa 79,546 36, geldmiddelen 1,161,706 1,333,987 totaal 2,550,056 2,821,859 Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve tabblad 20) 1,964,715 2,114, fondsen 236, , voorzieningen 247, , hypotheken en leningen 2,269 2, crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva 98,468 38,665 totaal 2,550,056 2,821, Jaarrekening PGL.xlsx Balans

5 Batenrekeningen 80 baten onroerende zaken (van '00 onroerende zaken') begroting rekening rekening inkomsten kerkgebouwen 2,000 2,000 2, inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 24,000 21,023 30, inkomsten pastorie(ën) 14,000 14,160 13, inkomsten kosterswoning(en) 4,000 4,320 4, inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal 44,000 41,503 50, rentebaten en dividenden ontvangen interest bank 30,000 29,162 33, rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) 8,000 19,956 19, dividend aandelen (van 03.10) overige rentebaten totaal 38,000 49,118 53, opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen 8,500 5,404 5, overige opbrengsten 1,500 1,303 1,570 totaal 10,000 6,708 6, bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen 275, , , collecten in kerkdiensten 14,000 12,661 14, giften 4,000 8,455 6, schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging 3,000 15, collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas 7,000 6,880 6, opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld totaal 303, , , subsidies en bijdragen subsidie 1,264 1, bijdragen van andere organen/instellingen totaal 1,264 1, Jaarrekening PGL.xlsx Baten

6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud 16,000 11,022 9, belastingen verzekeringen 2,000 1,604 1, energie en water 9,000 5,869 4, overige lasten 2,000 3,310 5, nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud 16,000 2,221 6, belastingen verzekeringen 2,000 2,231 2, energie en water 9,000 7,313 4, overige lasten 1,000 3,448 2, verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud 23,000 20,403 20, belastingen verzekeringen energie en water 6,000 5,100 5, overige lasten 500 4,064 6, pastorie(ën) onderhoud 5,000 2,806 2, belastingen verzekeringen energie en water overige lasten 2,000 1,201 1, kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud 5, verzekeringen overige lasten totaal 100,000 72,091 74, lasten overige eigendommen en inventarissen verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

7 Lastenrekeningen begroting rekening rekening verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen 60, ,276 55,352 totaal 60, ,276 55, afschrijvingen (van 00, 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten 170, , , afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 8,000 8,255 8, vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten 9,500 9,086 9, vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 17,000 18,530 16, preekvoorziening 8,000 5,550 5, kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat totaal 212, , , lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten 500 3,432 4, Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

8 Lastenrekeningen begroting rekening rekening contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese 5,000 8,045 6, kosten wijkwerk en gemeenteavonden 10,000 7,738 11, kosten jeugdwerk 2,500 3,248 2, overige kosten kerkelijke activiteiten totaal 18,000 22,463 25, verplichtingen/bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum 18,000 17,396 17, bijdragen classes en streekverbanden 6,000 3,352 6, afdrachten voor solidariteitskas 6,500 6,360 6, overige bijdragen en contributies 10,000 4,340 8,180 totaal 40,500 31,448 38, salarissen en vergoedingen koster (CVK) salaris en toeslagen 32,000 35,454 28, pensioenpremie 3,000 3,115 2, sociale lasten 2,500 2,731 1, vergoedingen organist en/of cantor (CVK) salaris en toeslagen 5,000 1,685 4, pensioenpremie sociale lasten vergoedingen 9,000 8,606 8, administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel 2,000 2,269 6, overige kosten vrijwilligers 9,000 7,363 5,456 totaal 62,500 61,223 57, kosten beheer en administratie kosten bestuur 2,000 3,315 6, kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon 2,500 1,923 1, kosten administratie 5,000 3,074 4, kosten ledenregistratie kosten financiële administratie 2,219 3, controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) 2, publiciteit overige lasten totaal 12,500 10,553 15, rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten 1,000 1,264 1, rente hypotheken en leningen o/g (zie 23) 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

9 Lastenrekeningen begroting rekening rekening rente obligatieleningen (zie 23) rente fondsen (zie 21) rente voorzieningen in eigen beheer (zie 22) overige rente totaal 1,000 1,264 1, toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (21 Fondsen) 5,000 11,708 27, voorzieningen (22 Voorzieningen) 35,000 35,354 totaal 5,000 46,708 63, onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (21 Fondsen) 70, ,643 49, voorzieningen (22 Voorzieningen) 30,000 60,563 40,891 totaal 100, ,206 90, streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten (+) bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie aandeel in federatie (+/) totaal 58 overige lasten en baten saldo pastoralia (+/) (zie Bijlage) saldo begraafplaats (+/) (zie Bijlage) saldo buffet (+/) (zie Bijlage) 10,000 13,234 12, saldo kerkblad (+/) (zie Bijlage) 5,000 11,876 12, saldo kerktelefoon (+/) (zie Bijlage) afdracht door te zenden collecten () afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () afdracht giften () uitgaven wijkkassen () klimaatplan (+/) overige baten (+) gerealiseerde koerswinst (+) boekwinst onroerende zaken (+) overige lasten () gerealiseerd koersverlies() boekverlies onroerende zaken () totaal 5,000 1, Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

10 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2016 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2016 of pachtpr./jaar Monumentale kerkgebouwen Dorpskerk 1 1 1, NietMonumentale kerkgebouwen Kruisheuvelkerk 1 1 1, Verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Binnenhof 264, , ,000 8,838 Kruisheuvelkerk 8,982 Leidraad 3, Pastorieën Kon. Emmalaan , ,000 7,080 G.J. V.d. Veenstraat ,000 13, ,000 7, kosterswoning(en) Delftsekade ,000 3, ,000 4, overige monumentale gebouwen overige gebouwen onbebouwde eigendommen Totaal 1,103, , ,002 41,503 * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde Groep ,028,500 Groep ,799,100 Groep ,800 Groep ,415 Groep ,100 Groep Totaal 7,882, Jaarrekening PGL.xlsx 00 Onr. zkn

11 03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2016 koersversch naar aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2016 koersversch naar obligaties Rabobank Leden Certificaten 346,540 8, ,615 19,956 Totaal 346,540 8, ,615 19,956 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2016 koersversch rek inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december 354,615 Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt Jaarrekening PGL.xlsx 03 Belegg

12 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren Binnenhof PG Leidschendam 188 1,858 totaal 188 1, Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige te vorderen en ontvangen bedragen 859 8,407 Rente termijn depositio's 17,700 17,700 Waarborgsommen voorschotten Rente spaarrekening 2016/2015 5,633 10,161 Subsidies Restauratiefonds 52,373 Teruggave energie belasting 2,778 totaal 79,546 36, Jaarrekening PGL.xlsx 1011 Deb krtlop vrd

13 12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc kassen Administrateur 12 1 De Binnenhof Kruisheuvelkerk Hulp & Heil Kerk bankrekeningen Rabobank , Rabobank Rabobank Internetspaarrekening 11,192 25,554 Rabobank Spaarrekening 573, ,476 Rabobank ING Postbank ING Postbank ,863 3,123 NL42 INGB , NL42 INGB sp SKG , deposito's SKG 550, , kruisposten Totaal geldmiddelen 1,161,706 1,333, Jaarrekening PGL.xlsx 12 Geldmidd

14 20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar Totaal Reserves per 1 januari 2,114,822 2,123,787 Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > 500 Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) 8,075 12,827 Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) 149,000 18,000 Resultaat Baten en Lasten 9,182 3,792 Totaal Reserves per 31 december 1,964,715 2,114,822 Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging onttrekking Saldo 31 december 2016 van resultaat expl. van resultaat expl Algemene reserves* 1,619,283 9,182 1,610,100 Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten Reserve koersverschillen* (03 Belegg) 346,540 8, , Herwaarderingsreserve* (00 onr. zkn) 149, , Overige reserves* 2,114, ,925 9,182 1,964, Jaarrekening PGL.xlsx 20 Reserves

15 21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente balans via baten via baten via baten 2016 en lasten en lasten en lasten nieuw en verbouwfondsen Kruisheuvelkerk (renovatie) 138, ,711 1, restauratiefonds Wijk activiteiten Vlietwijk 24,036 1,800 25,835 Wijk activiteiten Heuvelwijk 14, ,266 Wijk activiteiten Leidschenveen 14, ,255 PGL Musical activiteiten 1,930 1,930 PGL Creative activiteiten orgelfonds Muziek orgels 27,870 5,000 32,870 Fonds Hulp en Heil Kerk 22,893 10,932 11, overige fondsen Verjaardagsfonds 22,627 1,303 23,930 Jeugd en Ouderenfonds 16,336 16,336 Pastoraalfonds 111,737 20,000 91,737 Totaal 392,602 11, , , Jaarrekening PGL.xlsx 21 Fondsen

16 Protestantse Gemeente te Leidschendam Combi jaarrekening vers 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/ via baten via baten via baten 2016 en lasten en lasten en lasten onderhoudsvoorzieningen Dorpskerk 105,016 15,000 23,413 96,603 Kruisheuvelkerk 127,147 15,000 33, ,495 Pastorieën 5,000 5,000 10,000 Bovenwoning 21,050 21,050 Binnenhof overige voorzieningen Wachtgeld voorziening 15,288 3,498 11,790 Totaal 273,500 35,000 60, , Jaarrekening PGL.xlsx 22 Voorzieningen

17 23 Hypotheken en leningen schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee rek 48.20/ hypotheken en leningen Binnenhof 2,269 2, obligatieleningen Totaal 2,269 2,269 Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 23 Hypoth len

18 25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen vrijwillige bijdragen 7,190 8,455 Diaconie 5,969 7,350 Diversen 6,065 16,605 Dorpskerk Schilderwerk 43,487 Kruisheuvelkerk lampen en geluid 29,453 Totaal 92,164 32, af te dragen pensioenpremie Kosters / Pastoraal Coördinator Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Loonheffing/sociale lasten 4e kwartaal 1,910 2,513 Totaal 1,910 2, collectebonnen/munten Collectebonnen 5,128 4,588 Totaal 5,128 4,588 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 98,468 38,665 Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 25 Krtlop schuld

19 Bijlage Buffet Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar ,234 12,404 13,234 12,404 totaal Resultaat 13,234 12,404 NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekening voor het Buffet maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.30) Jaarrekening PGL.xlsx Bijl. Buffet

20 Bijlage Kerkblad en Kerktelefoon Kerkblad baten lasten boekjaar vorig boekjaar Totlaal 11,876 12,277 11,876 12,277 Resultaat 11,876 12, Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal Resultaat NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekeningen maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten resp ) Jaarrekening PGL.xlsx Bijl. Kerkbl. Kerktelef

21 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van de activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als het saldo tussen de baten en de lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen, Bij de waardering en de presentatie van de balansposten is zoveel mogelijk aangesloten bij richtlijn 640 (organisaties zonder winstoogmerk). Waar nodig zijn omschrijvingen van en indelingen in posten aangepast en zijn begrippen gehanteerd die gebruikelijk zijn voor kerkelijke organisaties. Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiele vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiele vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden rechtstreeks aan het eigen vermogen toegevoegd. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Giften worden verantwoord in het jaar waarin deze bedragen zijn ontvangen. Alle overige baten (huren, interest en bijdragen) worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Grondslagen