Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2015 rapporteren wij u als volgt:

Transcriptie

1 Geachte leden van de Algemene Kerkenraad, Leidschendam, 9 februari 2016 Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2015 rapporteren wij u als volgt: a. Opdracht & Algemeen Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2015 van de Protestantse Gemeente te Leidschendam samengesteld. De heer A. Andeweg heeft het betalingsverkeer verzorgd op grond van de geaccordeerde declaraties en facturen. De financiële administratie is ook dit jaar gevoerd door de heer C. van Spronsen. De penningmeester heeft de jaarrekening samengesteld. De algemene gedragslijnen uit voorgaande jaren zijn in 2015 gecontinueerd. b. Resultaten De jaarrekening 2015 wijkt in positieve zin af van de begroting over dit jaar. De totale bijdragen vanuit de gemeente zijn in 2015 niet veel lager aan die van 2014 en daardoor ruim meer dan begroot voor De opbrengst van rente en dividenden was minder teruggelopen dan verwacht. Uiteindelijk komt het tekort over 2015 uit op een bedrag van 3,792, de begroting voorzag in een tekort van 18,000. Over 2014 was er nog een tekort van 10,856. c. Vermogenspositie Het eigen vermogen (inclusief fondsen) bedraagt per 31 december ,821,859. Het vermogen per 31 december 2014 was 2,875,423. De afname is een combinatie van; herwaardering van het onroerend goed, de onttrekking aan fondsen en het resultaat van d. Uitgaven onderhoud & renovatie Dorpskerk en Kruisheuvelkerk: Het werk aan de Kruisheuvelkerk is een combinatie van grootonderhoud en herinrichting, de kosten waren in ,800. Aan groot onderhoud van de Dorpskerk zijn voor ongeveer 6,400 uitgaven gedaan. e. Jaarrekening: aanvullende informatie Achtereenvolgens treft u de baten en lastenrekeningen over 2015 en de balans per 31 december 2015 aan. Nadere informatie is te vinden in de toelichtingsbladen. Pagina 10 Onroerend goed: de boekwaarde van de gebouwen is volgens de OZB aanslag 2014; de kerkgebouwen zijn voor 1. opgenomen. Pagina 11 Beleggingen: de renteinkomsten uit de geld middelen, incl. Rabobank Ledencertificaten en termijndeposito s SKG, zijn redelijk op peil gebleven. Pagina 12 & 13 Debiteuren, kortlopende vorderingen en geldmiddelen. Pagina 14 & 15 Fondsen & Voorzieningen: Het groot onderhoud aan de Kruisheuvelkerk is ten laste van de voorziening gebracht. De onttrekking uit het pastoraal fonds is dit jaar gereduceerd tot 15,000, een gevolg van het gunstige resultaat van Het wachtgeld voor 2015 ad 7,000 is ten laste gebracht van de daartoe in 2013 ingerichte voorziening. Er is in 2015 een legaat van 16,000 ontvangen, dit is toegevoegd aan het pastoraal fonds. Pagina 17 Kortlopende schulden : Het totale bedrag van de verplichtingen is lager dan eind Namens het College van Kerkrentmeesters: Gert van Spronsen, penningmeester Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 is van het concept model gebruik gemaakt zoals door de centrale PKN organisatie is beschikbaar gesteld, zoals ook in In de jaarrekening worden onze diverse gebouwen als volgt gerubriceerd: Dorpskerk monumentaal kerkgebouw, Kruisheuvelkerk niet monumentaal kerkgebouw, Leidraad kerkelijk centrum en de bovenwoning als kosterswoning. Het in toelichting (pagina 14) genoemd restauratiefonds moet gelezen worden als wijkfondsen. Dit zijn de beperkingen van het centrale jaarrekeningformaat.

2 Resultaten in vergelijking met begroting over 2015 Jaarresultaat 2015 (tekort) 3,792 Begroot resultaat 2015 (tekort) 18,000 Lager tekort dan begroot ,208 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Hogere baten Kerkgebouwen en zalen 13,000 Hogere baten Rente en dividenden 12,600 Lagere baten Opbrengsten uit fondsen 3,200 Hogere baten Bijdrage gemeente leden 23,100 Hogere baten Subsidies en bijdrage, (niets begroot) 1,600 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 108 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen 24,900 Lagere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 19,600 Lagere kosten Pastoraat 13,900 Hogere kosten Kerkdiensten 3,200 Hogere kosten Bijdrage centrale organisatie 5,200 Lagere kosten Algemene salarissen 3,900 Hogere kosten Beheer en administratie 800 Hogere kosten Bankkosten 200 Saldo hogere/lagere lasten en baten 112,708 12,600 Lagere toevoegingen vanuit fondsen 85,900 Lager tekort dan begroting ,208 Resultaten in vergelijking met jaarrekening 2014 Jaarresultaat 2015 (tekort) 3,792 Jaarresultaat 2014 (tekort) 10,856 Lager tekort dan vorig jaar 7,064 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Hogere baten Kerkgebouwen en zalen 4,800 Lagere baten Rente en dividenden 3,300 Lagere baten Opbrengsten uit fondsen 900 Lagere baten Bijdrage gemeente leden 8,800 Hogere baten Subsidies en bijdrage 400 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 864 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen 19,900 Lagere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 2,200 Lagere kosten Pastoraat 8,300 Hogere kosten Kerkdiensten 3,800 Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 26,700 Lagere kosten Algemene salarissen 20,600 Hogere kosten Beheer en administratie 2,200 Hogere kosten Bankkosten 500 Saldo hogere/lagere lasten en baten 83,764 19,500 Lagere toevoegingen vanuit fondsen 57,200 Lager tekort dan jaarrekening ,064 1

3 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken 37,500 50,524 45, rentebaten en dividenden 41,000 53,639 56, opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 10,000 6,777 7, bijdragen levend geld 310, , , door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen 1,640 1,243 totaal baten 398, , ,615 lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 99,500 74,583 94, lasten overige eigendommen en inventarissen 75,000 55,352 57, afschrijvingen 43 pastoraat 222, , , lasten kerkdiensten, catechese, etc. 22,000 25,281 21, verplichtingen/bijdragen andere organen 33,500 38,726 65, salarissen 61,500 57,554 78, kosten beheer en administratie 15,000 15,782 13, rentelasten/bankkosten 1,000 1,220 1, Diaconaal werk plaatselijk 51 Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd totaal lasten 529, , ,717 Saldo baten lasten 131,000 30,861 95, toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 5,000 63,073 76, onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 115,000 90, , streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten 3, ,437 totaal 113,000 27,070 84,246 Resultaat 18,000 3,792 10,856 Bestemming van het resultaat boekjaar 2015 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve 3,792 Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal 3,792 Per saldo een toevoeging/onttrekking van 3, Jaarrekening PGL.xlsx Totaal expl

4 Balans vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken 1,103,002 1,121, installaties en inventarissen 02 financiële vaste activa 03 beleggingen 346, , voorraden 10 debiteuren 1,858 2, kortlopende vorderingen en overlopende activa 36,472 34, geldmiddelen 1,333,987 1,382,794 totaal 2,821,859 2,875,423 Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve tabblad 20) 2,114,822 2,123, fondsen 392, , voorzieningen 273, , hypotheken en leningen 2,269 2, crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva 38,665 56,321 totaal 2,821,859 2,875, Jaarrekening PGL.xlsx Balans

5 Batenrekeningen 80 baten onroerende zaken (van '00 onroerende zaken') begroting rekening rekening inkomsten kerkgebouwen 2,000 2,000 2, inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 18,000 30,524 25, inkomsten pastorie(ën) 13,500 13,680 13, inkomsten kosterswoning(en) 4,000 4,320 4, inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal 37,500 50,524 45, rentebaten en dividenden ontvangen interest bank 31,000 33,664 36, rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) 10,000 19,975 19, dividend aandelen (van 03.10) overige rentebaten totaal 41,000 53,639 56, opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen 8,500 5,207 5, overige opbrengsten 1,500 1,570 2,074 totaal 10,000 6,777 7, bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen 280, , , collecten in kerkdiensten 15,000 14,391 14, giften 4,000 6,593 12, schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging 3,000 15,957 3, collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas 8,000 6,075 9, opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld totaal 310, , , subsidies en bijdragen subsidie 1,640 1, bijdragen van andere organen/instellingen totaal 1,640 1, Jaarrekening PGL.xlsx Baten

6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud 16,000 9,594 6, belastingen verzekeringen 2,000 1,794 1, energie en water 10,000 4,953 11, overige lasten 2,000 5,469 2, nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud 16,000 6, belastingen verzekeringen 2,000 2,436 2, energie en water 10,000 4,535 12, overige lasten 1,000 2,461 2, verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud 19,500 20,284 20, belastingen verzekeringen energie en water 6,000 5,168 7, overige lasten 500 6,080 3, pastorie(ën) onderhoud 5,000 2,532 18, belastingen verzekeringen energie en water overige lasten 2,000 1,275 1, kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud 6, , verzekeringen overige lasten totaal 99,500 74,583 94, lasten overige eigendommen en inventarissen verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen 2015 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

7 Lastenrekeningen begroting rekening rekening verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen 75,000 55,352 57,555 totaal 75,000 55,352 57, afschrijvingen (van 00, 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten 180, , , afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 5,000 8,205 8, vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten 10,000 9,113 9, vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 15,000 16,962 23, preekvoorziening 12,000 5,968 6, kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat totaal 222, , , lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten 5,000 4, Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

8 Lastenrekeningen begroting rekening rekening contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese 6,246 5, kosten wijkwerk en gemeenteavonden 12,000 11,859 14, kosten jeugdwerk 5,000 2,845 1, overige kosten kerkelijke activiteiten totaal 22,000 25,281 21, verplichtingen/bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum 20,000 17,271 17, bijdragen classes en streekverbanden 5,000 6,709 6, afdrachten voor solidariteitskas 7,000 6,565 6, overige bijdragen en contributies 1,500 8,180 34,776 totaal 33,500 38,726 65, salarissen en vergoedingen koster (CVK) salaris en toeslagen 32,000 28,879 41, pensioenpremie 3,000 2,735 4, sociale lasten 2,500 1,153 3, vergoedingen organist en/of cantor (CVK) salaris en toeslagen 5,000 4,425 5, pensioenpremie sociale lasten vergoedingen 9,000 8,454 9, administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel 2,000 6,297 2, overige kosten vrijwilligers 8,000 5,456 10,399 totaal 61,500 57,554 78, kosten beheer en administratie kosten bestuur 5,000 6,203 1, kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon 3,000 1,892 2, kosten administratie 4,000 4,671 8, kosten ledenregistratie kosten financiële administratie 3, controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) 2, publiciteit overige lasten 29 totaal 15,000 15,782 13, rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten 1,000 1,220 1, rente hypotheken en leningen o/g (zie 23) 2015 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

9 Lastenrekeningen begroting rekening rekening rente obligatieleningen (zie 23) rente fondsen (zie 21) rente voorzieningen in eigen beheer (zie 22) overige rente totaal 1,000 1,220 1, toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (21 Fondsen) 5,000 27,719 12, voorzieningen (22 Voorzieningen) 35,354 64,000 totaal 5,000 63,073 76, onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (21 Fondsen) 95,000 49,124 67, voorzieningen (22 Voorzieningen) 20,000 40,891 98,229 totaal 115,000 90, , streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten (+) bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie aandeel in federatie (+/) totaal 58 overige lasten en baten saldo pastoralia (+/) (zie Bijlage) saldo begraafplaats (+/) (zie Bijlage) saldo buffet (+/) (zie Bijlage) 11,000 12,404 7, saldo kerkblad (+/) (zie Bijlage) 8,000 12,277 11, saldo kerktelefoon (+/) (zie Bijlage) afdracht door te zenden collecten () afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () afdracht giften () uitgaven wijkkassen () klimaatplan (+/) overige baten (+) gerealiseerde koerswinst (+) boekwinst onroerende zaken (+) overige lasten () gerealiseerd koersverlies() boekverlies onroerende zaken () totaal 3, , Jaarrekening PGL.xlsx Lasten

10 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2015 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2015 of pachtpr./jaar Monumentale kerkgebouwen Dorpskerk 1 1 1, NietMonumentale kerkgebouwen Kruisheuvelkerk 1 1 1, Verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Binnenhof 276,000 12, ,000 9,163 Kruisheuvelkerk 8,140 Leidraad 13, Pastorieën Kon. Emmalaan , ,000 6,840 G.J. V.d. Veenstraat ,000 6, ,000 6, kosterswoning(en) Delftsekade , ,000 4, overige monumentale gebouwen overige gebouwen onbebouwde eigendommen Totaal 1,121,002 18,000 1,103,002 50,524 * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde Groep ,983,400 Groep ,784,700 Groep ,900 Groep ,815 Groep ,900 Groep Totaal 7,810, Jaarrekening PGL.xlsx 00 Onr. zkn

11 03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2015 koersversch naar aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2015 koersversch naar obligaties Rabobank Leden Certificaten 333,713 12, ,540 19,975 Totaal 333,713 12, ,540 19,975 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2015 koersversch rek inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december 346,540 Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt Jaarrekening PGL.xlsx 03 Belegg

12 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren Binnenhof 789 PG Leidschendam 1,858 2,170 totaal 1,858 2, Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige te vorderen en ontvangen bedragen 8,407 3,508 Rente termijn depositio's 17,700 17,700 Waarborgsommen voorschotten Rente spaarrekening 2015/ ,161 13,542 totaal 36,472 34, Jaarrekening PGL.xlsx 1011 Deb krtlop vrd

13 12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc kassen Administrateur 1 45 De Binnenhof Kruisheuvelkerk Hulp & Heil Kerk bankrekeningen Rabobank Rabobank Rabobank Internetspaarrekening 25,554 19,190 Rabobank Spaarrekening 755, ,949 Rabobank ING Postbank ING Postbank ,123 2,091 NL42 INGB NL42 INGB sp SKG ,900 5, deposito's SKG 550, , kruisposten Totaal geldmiddelen 1,333,987 1,382, Jaarrekening PGL.xlsx 12 Geldmidd

14 21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente balans via baten via baten via baten 2015 en lasten en lasten en lasten nieuw en verbouwfondsen Kruisheuvelkerk (renovatie) 159,827 21, , restauratiefonds Vlietwijk Heuvelwijk 17,250 1,672 4,655 14,267 Leidschenveen 14, ,473 Vleitwijk activitieten commissie 19,985 3,370 23,355 Hulp en Heil Kerk 27,111 4,218 22, orgelfonds Muziek orgels 22,870 5,000 27, overige fondsen Verjaardagsfonds 21,057 1,570 22,627 Jeugd en Ouderenfonds 19,786 3,450 16,336 Pastoraalfonds 110,780 15,957 15, ,737 Totaal 414,008 27,719 49, , Jaarrekening PGL.xlsx 21 Fondsen

15 Protestantse Gemeente te Leidschendam Combi jaarrekening vers 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/ via baten via baten via baten 2015 en lasten en lasten en lasten onderhoudsvoorzieningen Dorpskerk 96,081 15,354 6, ,016 Kruisheuvelkerk 139,617 15,000 27, ,147 Pastorieën 5,000 5,000 Bovenwoning 21,050 21,050 Binnenhof overige voorzieningen Wachtgeld voorziening 22,289 7,001 15,288 Totaal 279,037 35,354 40, , Jaarrekening PGL.xlsx 22 Voorzieningen

16 23 Hypotheken en leningen schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee rek 48.20/ hypotheken en leningen Binnenhof 2,269 2, obligatieleningen Totaal 2,269 2,269 Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken 2015 Jaarrekening PGL.xlsx 23 Hypoth len

17 25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen vrijwillige bijdragen 8,455 9,610 Diaconie 7,350 6,239 Diversen 16,605 35,168 Totaal 32,411 51, af te dragen pensioenpremie Kosters / Pastoraal Coördinator Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Loonheffing/sociale lasten 4e kwartaal 2,513 2,085 Totaal 2,513 2, collectebonnen/munten Collectebonnen 4,588 4,176 Totaal 4,588 4,176 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 38,665 56,321 Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 2015 Jaarrekening PGL.xlsx 25 Krtlop schuld

18 Bijlage Buffet Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar ,404 7,287 12,404 7,287 totaal Resultaat 12,404 7,287 NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekening voor het Buffet maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.30) Jaarrekening PGL.xlsx Bijl. Buffet

19 Bijlage Kerkblad en Kerktelefoon Kerkblad baten lasten boekjaar vorig boekjaar Totlaal 12,277 11,723 12,277 11,723 Resultaat 12,277 11, Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal Resultaat NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekeningen maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten resp ) Jaarrekening PGL.xlsx Bijl. Kerkbl. Kerktelef