Toelichting Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Toelichting Jaarrekening 2016 De volledige jaarrekening 2016 volgens het model van het RCBB (Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken) beslaat vele werkbladen en is digitaal toegezonden aan de volgende personen: M. de Grootde Gier (scriba Kerkenraad), A. van Oosten en B. Vliegenthart (controle commissie), H. van Zijl (secretaris College van Kerkrentmeesters), J.J.M. Jongerius (administrateur) en ondergetekenden (penningmeesters). Voor informatie aan de leden van het College van Kerkrentmeesters, de Kerkenraad en de Gemeente menen wij te kunnen volstaan met deze toelichting, de Baten en Lastenrekening, het Exploitatieoverzicht, de balans en een overzicht van de verschillende fondsen en voorzieningen. Voor diegenen die dit wensen is de volledige versie van de jaarrekening bij één van de penningmeesters digitaal op te vragen. Samenvatting Voor 2016 hadden wij een begroting opgesteld die een tekort van liet zien. De jaarrekening toont een overschot van Het verschil tussen de begroting en het resultaat is naast een vergroting van de inkomsten en verlaging van de uitgaven,mede veroorzaakt door aanpassingen in het Onderhoudsplan. De inkomsten: meer aan bijdragen, aan giften en meer aan verhuur. De uitgaven: minder kosten kerkgebouwen met name de energiekosten door de zonnepanelen en niet al te strenge winters. Vermindering predikantskosten en besparingen op lasten van de kerkdiensten en commissies. Ten aanzien van groot onderhoud is er In 2016 weinig uitgegeven waar begroot was. Aan klein onderhoud is ongeveer besteed.( Maar voor 2017 en 2018 staat ong groot onderhoud op stapel.) De relevante grootboek rekeningen zijn ook dit jaar aan de budgethouders van de commissies toegestuurd met de vraag deze te controleren aan de hand van de commissie boekhouding. De teruggekoppelde opmerkingen zijn verwerkt in de administratie. In 2016 mochten we ook een gift ontvangen van voor de kerktv installatie. Deze gift is ondergebracht in het in 2014 gestarte installatiefonds. We lichten de belangrijkste posten toe aan de hand van de baten en lasten rekeningen en de Balans. Batenrekeningen Rubriek en Inkomsten kerkgebouwen De opbrengst van het kerkgebouw is weer hoger dan in 2015 en die van het zalencentrum iets boven 2015.De inkomsten van de gebouwen zijn in lijn met de begroting, Ten opzichte van 2015 zijn de inkomsten dus met toegenomen. Rubriek De renteinkomsten worden steeds minder. Waar we vorig jaar nog vermoeden dat het zou stabiliseren gaan de rentes bij de banken richting nul. Een gedeelte van het geld zou in deposito s gestopt kunnen worden, maar veel van ons geld is reserve voor onderhoud en het is ook weer niet zo dat het vastzetten veel meer rendement oplevert tegen het nadeel van het niet beschikbaar zijn. 1 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

2 Rubriek 83 Bijdragen levend geld De vrijwillige bijdragen zijn ongeveer lager dan in 2015, maar hoger dan begroot. Het is verheugend dat de gemeente met de geldelijke bijdragen laat zien dat kerk voor hen van waarde is. De opbrengst van de Vaste Vrijwillige Bijdrage na correcties voor bedragen die betrekking hebben op 2015 en 2017 is hoger dan de toezeggingen, maar dus wel lager dan het bedrag van 2015 De opbrengst van de door te zenden collecten zijn apart opgenomen onder post Vermeldenswaard is het bedrag van aan giften. Lastenrekeningen Rubriek en Onderhoud en energie Qua onderhoud is er geen groot onderhoud gepleegd en zijn vooral de nodige bijhoudwerkzaamheden verricht. Aan het einde van deze toelichting ziet u de prognose van het Onderhouds en investeringplan zoals het ook bij de begroting 2017 was opgenomen. In 2015 was er een extra teruggave van de energieleverancier. In 2016 laten de zonnepanelen hun invloed op de energierekening gelden. Rubriek Bijdragen aan de diverse commissies De uitgaven van de commissies zijn hier gesaldeerd met de opbrengsten van collectes voor de PGO/CvK voor bestrijding van de kosten van het kerkenwerk zoals uitgevoerd door de commissies. Onderstaande opsomming geeft de uitgaven van de commissies weer. (NB voor het gemak is IKO hier als commissie genoemd, bedoeld zijn de uitgaven van de PGO voor het IKO) IKO 523 Bloemencommissie 841 Vorming en Toerusting 404 Kerk en Israel 1501 Liturgiecommissie 107 De ZWOKia wordt gesteund in zijn werk door vele giften uit de gemeente en is in in vermogen gestegen naar Het bedrag voor KerkTV hier is een opsomming van de normale uitgaven zoals bijv. het abonnement voor uitzendingen, de bijdragen voor het kijken, licenties en attenties voor de medewerkers. Rubriek 53 Toevoegingen aan fondsen en voorzieningen Hier zijn de jaarlijkse toevoeging aan de fondsen/voorzieningen verantwoord zoals : Onderhoudsvoorziening Orgelfonds 1.000, ZWO KerkTV Installatiefonds 1.000, (de gift van een gemeentelid), KerkTV exploitatie 991, Totaal Rubriek 54 Onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen Hier staan de jaarlijkse onttrekkingen aan de fondsen/voorzieningen vermeld zoals: ZWO 3.725, KerkTV installatiefonds 471,69 en kerktv Exploitatie 240 Tevens is hier een nieuwe rekening ondergebracht die de borg van de Rekam kaarten bijhoudt die aan de mensen zijn verstrekt. Totaal Bij ZWO/KiA is het totaal van de rekening eerst onttrokken en het eindsaldo weer opgevoerd. Rubriek 58 Overige lasten en baten Post buffetopbrengst is in 2016 iets teruggevallen na een sterke verbetering in Het saldo kerkblad heeft het echter goed gedaan. De kosten waren in 2016 flink lager dan in 2015 mede door de bijdragen van de gemeenteleden voor Ontmoeting. Rubrieken en Het RCBB spreadsheet( het formaat waarin de jaarrekening aan de landelijke kerk moet worden aangeboden) laat stortingen en onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen automatisch lopen via de Exploitatie rekening. Dat is niet altijd gewenst, daar wij de getroffen voorziening al via de exploitatie laten lopen en dit verlies direct nemen. Rubriek laat een boeking zien om de storting te compenseren; Rubriek laat een boeking zien om de onttrekkingen aan de fondsen /voorzieningen te compenseren. Uiteraard blijft het resultaat, ondanks de andere voorgeschreven weergave van de uit de boekhouding komende cijfers gelijk aan hetgeen uit de boekhouding naar voren komt. 2 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

3 Balans Activa Op de installaties en inventaris (kerktv) is afgeschreven. De vlottende activa (beleggingen en geldmiddelen) zijn iets meer dan toegenomen Passiva De fondsen, voorzieningen en reserves zijn aan het einde van het document nader toegelicht. Overzicht fondsen / voorzieningen / reserves De toevoeging en onttrekking aan de onderhoudsvoorziening volgt het onderhouds en investeringsplan Het totaal vermogen is in 2016 toegenomen met Het overzicht fondsen / voorzieningen / reserves laat zien hoe dit bedrag is opgebouwd. Controle jaarstukken De jaarrekening is op 25 april 2017 door de controle commissie bestaande uit de heren A. van Oosten en B. Vliegenthart beoordeeld en in orde bevonden. Presentatie en decharge De jaarrekening is op 3 mei 2017 in de kerkenraadsvergadering gepresenteerd. De Kerkenraad heeft aan het College van Kerkrentmeesters decharge verleend. Oudewater, mei 2017 C. Roelofs M.G. Gorter Penningmeesters College van Kerkrentmeesters 3 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

4 Protestantse Gemeente Oudewater te Oudewater Jaarrekening, versie 4 college van kerkrentmeesters Verslagjaar 2016 Batenrekeningen begroting rekening rekening baten onroerende zaken (van tab 00) inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (van ) rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) dividend aandelen (van 03.10) overige rentebaten totaal opbrengsten uit stichtingen/kassen en 82 fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten totaal 83 bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld totaal door te zenden collecten en bijdragen collecten (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland 4 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

5 84.14 bijdragen van diaconale aard (landelijk) overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (regio/prov./landelijk) bijdragen/giften van nietdiaconale aard (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd) totaal subsidies en bijdragen (CVK) subsidie bijdragen van andere organen/instellingen totaal 5 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

6 Protestantse Gemeente Oudewater te Oudewater Jaarrekening, versie 4 college van kerkrentmeesters Verslagjaar 2016 Lastenrekeningen lasten kerkelijke gebouwen exclusief 40 afschrijvingen monumentaal kerkgebouw begroting rekening rekening nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel nietmonumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten totaal afschrijvingen (tab 00 en 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen 6 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

7 totaal pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat totaal lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten totaal verplichtingen/bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen koster salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

8 46.30 administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers totaal kosten beheer, administratie en archief kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie en archief kosten ledenregistratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten totaal rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g (tab. 23) rente obligatieleningen (tab 23) rente fondsen (tab 21) rente voorzieningen in eigen beheer (tab 22) overige rente totaal toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (tab 21) voorzieningen (tab 22) totaal onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (tab 21) voorzieningen (tab 22) totaal overige lasten en baten (lasten: +, baten: ) saldo pastoralia (zie Bijlage) 8 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

9 58.20 saldo begraafplaats (zie Bijlage) saldo buffet (zie Bijlage: Buffet etc.) saldo kerkblad (zie Bijlage: Buffet etc.) saldo kerktelefoon (zie Bijlage: Buffet etc.) afdracht door te zenden collecten afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard afdracht giften uitgaven wijkkassen klimaatplan overige baten gerealiseerde koerswinst boekwinst onroerende zaken overige lasten gerealiseerd koersverlies boekverlies onroerende zaken totaal Uitsplitsing post Begr Rek Rek Diversen Bijdrage IKO Bloemencommissie Vorming en Toerusting Kerk en Israel Liturgiecommissie ZWOKIA KerkTV en Beamer Totaal Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

10 Protestantse Gemeente Oudew ater te Oudew ater Jaarrekening, versie 4 college van kerkrentmeesters Verslagjaar 2016 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 83 bijdragen levend geld door te zenden collecten subsidies en bijdragen totaal baten lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvinge lasten overige eigendommen en inventarissen 42 afschrijvingen pastoraat lasten kerkdiensten, catechese, etc verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen kosten beheer, administratie en archief rentelasten/bankkosten diaconaal werk plaatselijk 51 diaconaal werk regionaal 52 diaconaal werk wereldwijd totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

11 Bestemming van het resultaat boekjaar toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal Per saldo een toevoeging/onttrekking van Protestantse Gemeente Oudew ater te Oudew ater Jaarrekening, versie 4 college van kerkrentmeesters Verslagjaar 2016 Balans boekjaar vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken installaties en inventarissen financiële vaste activa 03 beleggingen voorraden debiteuren kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva 20 reserves (ter controle zie tab 20) fondsen voorzieningen hypotheken en leningen 24 crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva totaal Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx

12 Overzicht fondsen / voorzieningen / reserves 2016 Saldo 1/1 Toevoeging Onttrekking Saldo 31/12 Onderhoudsvoorziening , ,00 178, ,46 Keukenrenovatie 1.743, ,70 Orgelfonds 5.000, , ,00 Calamiteiten reserve , ,00 Algemene reserve (incl resultaat boekjaar) , , ,62 Legaat Mw. Van der Hoek 416,41 416,41 ZWO 2.024, , , ,35 Kerk en Israël fonds KerkTV installatiefonds 2.278, , ,31 KerkTV exploitatiefonds 1.242,01 991,37 240, ,14 Borg Rekam KerkTV 361,00 361,00 Moldavie 1.287, ,54 Reservering KerkTV 7.800, , ,00 Inventaris 5.200, , ,00 Onroerende zaken , ,94 Totaal , , , ,47 vermogen mutatie ,51 Algemene reserve incl (on)roerende zaken , , , ,56 Andere reserves , , , ,91 Totaal , , , ,47 Het O&I plan uit de begroting Saldo en uitgaven O&I plan onttrekking storting 31dec 12 Toelichting jaarrekening 2016v1.0.docx