Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2018 rapporteren wij u als volgt:

Transcriptie

1 Geachte leden van de Algemene Kerkenraad, Leidschendam, 16 mei 2019 Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2018 rapporteren wij u als volgt: a. Opdracht & Algemeen Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2018 van de Protestantse Gemeente te Leidschendam samengesteld. De heer A. Andeweg heeft het betalingsverkeer verzorgd op grond van de geaccordeerde declaraties en facturen. De financiële administratie is gevoerd door de heer C. van Spronsen. De penningmeester heeft de jaarrekening samengesteld. De algemene gedragslijnen uit voorgaande jaren zijn in 2018 gecontinueerd. b. Resultaten De jaarrekening 2018 wijkt op verschillende punten af van de begroting over dit jaar. De totale bijdragen vanuit de gemeente zijn in % hoger dan die van 2017 en 9 % hoger dan begroot voor De opbrengst van rente en dividenden was minder dan Uiteindelijk komt het tekort over 2018 uit op een bedrag van 42,187, de begroting voorzag in een tekort van 30,500. Over 2017 was er een tekort van 28,640. c. Vermogenspositie Het eigen vermogen (inclusief fondsen) bedraagt per 31 december ,441,397. Het vermogen per 31 december 2017 was 2,513,070. De vermindering van het vermogen door onttrekking aan fondsen en het resultaat van 2018 zijn deels goed gemaakt de gestegen waarde van het onroerend goed. De ledencertificaten van de Rabobank zijn dit jaar ook in waarde gedaald. d. Uitgaven onderhoud & renovatie Kruisheuvelkerk en Pastorieën: In de Dorpskerk en in de Binnenhof zijn de verwarmingen vernieuwd / aangepast ad 26,951 en aan een van de pastorieën was onderhoud nodig ad 5,057. e. Jaarrekening: aanvullende informatie Achtereenvolgens treft u de baten en lastenrekeningen over 2018 en de balans per 31 december 2018 aan. Nadere informatie is te vinden in de toelichtingsbladen. Pagina 8 Onroerend goed: de boekwaarde van de gebouwen is volgens de OZB aanslag 2018; de kerkgebouwen zijn voor 1. opgenomen. Pagina 9 Beleggingen: de renteinkomsten uit de geldmiddelen, incl. Rabobank Ledencertificaten en termijndeposito s SKG, waren hoger dan begroot. Pagina 10 & 11 Debiteuren, kortlopende vorderingen en geldmiddelen. Pagina 13 Fondsen: De onttrekking uit het pastoraal fonds is dit jaar 20,000. Een in 2018 verkregen legaat is toegevoegd aan het Pastoraalfonds. Pagina 14 Voorzieningen: De gebruikelijke reserveringen voor onderhoud zijn toegevoegd aan de onderhoudsvoorzieningen. Pagina 16 Kortlopende schulden en overlopende passiva: Het gebruikelijke aantal uitstaande rekeningen, met een totaalbedrag ongeveer gelijk aan Namens het College van Kerkrentmeesters: Gert van Spronsen, penningmeester Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 is van het concept model gebruik gemaakt zoals door de centrale PKN organisatie is beschikbaar gesteld, zoals ook in eerdere jaren. In de jaarrekening worden onze diverse gebouwen als volgt gerubriceerd: Dorpskerk monumentaal kerkgebouw, Kruisheuvelkerk niet monumentaal kerkgebouw, Leidraad kerkelijk centrum en de bovenwoning als kosterswoning. Het in toelichting (pagina 13) genoemd restauratiefonds moet gelezen worden als wijkfondsen. Dit zijn de beperkingen van het centrale jaarrekeningformaat.

2 Resultaten in vergelijk met begroting over 2018 Jaarresultaat 2018 (tekort) Begroot resultaat 2018 (tekort) Hoger tekort dan begroot Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen Hogere baten Rente en dividenden Lagere baten Opbrengsten uit activiteiten Hogere baten Bijdrage gemeente leden Hogere baten Subsidies en bijdrage 700 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 187 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen, pastorieën & orgels Hogere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen Hogere kosten Pastoraat Hogere kosten Kerkdiensten Hogere kosten Bijdrage centrale organisatie 300 Hogere kosten Algemene salarissen Hogere kosten Beheer en administratie 500 Hogere kosten Bankkosten Saldo hogere/lagere lasten en baten Hogere toevoegingen vanuit fondsen Hoger tekort dan begroting Resultaten in vergelijk met jaarrekening 2017 Jaarresultaat 2018 (tekort) Jaarresultaat 2017 (tekort) Hoger tekort dan vorig jaar Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen Lagere baten Rente en dividenden Lagere baten Opbrengsten uit activiteiten Hogere baten Bijdrage gemeente leden Hogere baten Subsidies en bijdrage 500 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen, pastorieën & orgels Lagere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen Lagere kosten Pastoraat Hogere kosten Kerkdiensten Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 200 Hogere kosten Algemene salarissen 400 Lagere kosten Beheer en administratie Hogere kosten Bankkosten Saldo hogere/lagere lasten en baten Lagere toevoegingen vanuit fondsen Hoger tekort dan jaarrekening

3 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen bijdragen levend geld door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen totaal baten lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen afschrijvingen 43 pastoraat lasten kerkdiensten, catechese, etc verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen kosten beheer en administratie rentelasten/bankkosten Diaconaal werk plaatselijk 51 Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Bestemming van het resultaat boekjaar 2018 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal Per saldo een toevoeging/onttrekking van Saldo bestemming ongelijk aan het resultaat Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Totaal expl

4 Balans vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken installaties en inventarissen 02 financiële vaste activa 03 beleggingen voorraden 10 debiteuren kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve tabblad 20) fondsen voorzieningen hypotheken en leningen crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Balans

5 Batenrekeningen begroting rekening rekening baten onroerende zaken (van '00 onroerende zaken') inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) dividend aandelen (van 03.10) overige rentebaten totaal opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten totaal bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld totaal subsidies en bijdragen subsidie bijdragen van andere organen/instellingen totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Baten

6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten totaal lasten overige eigendommen en inventarissen verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Lasten

7 Lastenrekeningen begroting rekening rekening overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen totaal afschrijvingen (van 00, 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie Jaarrekening sociale lasten PGL + KKA opm.xlsx Lasten

8 Lastenrekeningen begroting rekening rekening vergoedingen overige kosten pastoraat totaal lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten 950 totaal verplichtingen/bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen koster (CVK) salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor (CVK) salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers totaal kosten beheer en administratie kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie kosten ledenregistratie kosten financiële administratie Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Lasten

9 Lastenrekeningen begroting rekening rekening controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten totaal rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g (zie 23) rente obligatieleningen (zie 23) rente fondsen (zie 21) rente voorzieningen in eigen beheer (zie 22) overige rente totaal toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (21 Fondsen) voorzieningen (22 Voorzieningen) totaal onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (21 Fondsen) voorzieningen (22 Voorzieningen) totaal streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten (+) bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie aandeel in federatie (+/) totaal 58 overige lasten en baten saldo pastoralia (+/) (zie Bijlage) saldo begraafplaats (+/) (zie Bijlage) saldo buffet (+/) (zie Bijlage) saldo kerkblad (+/) (zie Bijlage) saldo kerktelefoon (+/) (zie Bijlage) afdracht door te zenden collecten () afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () afdracht giften () uitgaven wijkkassen () overige lasten () gerealiseerd koersverlies() boekverlies onroerende zaken () totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Lasten

10 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2018 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2018 of pachtpr./jaar Monumentale kerkgebouwen Dorpskerk NietMonumentale kerkgebouwen Kruisheuvelkerk Verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Binnenhof Kruisheuvelkerk Leidraad Pastorieën Kon. Emmalaan G.J. V.d. Veenstraat kosterswoning(en) Delftsekade overige monumentale gebouwen overige gebouwen onbebouwde eigendommen Totaal * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde Groep Groep Groep Groep Groep Groep Totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 00 Onr. zkn

11 03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2018 koersversch naar aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2018 koersversch naar obligaties Rabobank Leden Certificaten Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2018 koersversch rek inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 03 Belegg

12 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren Binnenhof Klanten PG Leidschendam totaal Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige te vorderen en ontvangen bedragen Rente termijn depositio's Waarborgsommen voorschotten Rente spaarrekening 2018/ totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 1011 Deb krtlop vrd

13 12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc kassen Administrateur 28 De Binnenhof Kruisheuvelkerk Hulp & Heil Kerk bankrekeningen NL20 RABO Betaal Rekening NL54 RABO Solidariteits Kas NL93 RABO Internet Sparen NL36 RABO Vermogen Sparen NL56 RABO Verjaardagsfonds NL08 INGB AKB NL36 FVLB SKG rek deposito's SKG kruisposten Totaal geldmiddelen Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 12 Geldmidd

14 20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar Totaal Reserves per 1 januari Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) Resultaat Baten en Lasten Totaal Reserves per 31 december Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging onttrekking Saldo 31 december 2018 van resultaat expl. van resultaat expl Algemene reserves* Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten Reserve koersverschillen* (03 Belegg) Herwaarderingsreserve* (00 onr. zkn) Overige reserves* Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 20 Reserves

15 21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente balans via baten via baten via baten 2018 en lasten en lasten en lasten nieuw en verbouwfondsen Binnenhof herinrichting restauratiefonds Wijk activiteiten Vlietwijk Wijk activiteiten Heuvelwijk Wijk activiteiten Leidschenveen PGL Musical activiteiten PGL Creative activiteiten orgelfonds Muziek orgels Fonds Hulp en Heil Kerk overige fondsen Verjaardagsfonds Jeugd en Ouderenfonds Pastoraalfonds Totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 21 Fondsen

16 Protestantse Gemeente te Leidschendam Combi jaarrekening versi 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/ via baten via baten via baten 2018 en lasten en lasten en lasten onderhoudsvoorzieningen Dorpskerk Kruisheuvelkerk Pastorieën Bovenwoning overige voorzieningen Ziektekosten voorziening Totaal Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 22 Voorzieningen

17 23 Hypotheken en leningen schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee rek 48.20/ hypotheken en leningen Binnenhof obligatieleningen Totaal Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 23 Hypoth len

18 25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen vrijwillige bijdragen Diaconie Diversen Kruisheuvelkerk licht & dak Dorpskerk verwarming & herinrichting Totaal af te dragen pensioenpremie Kosters / Pastoraal Coördinator Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Loonheffing/sociale lasten 4e kwartaal Totaal collectebonnen/munten Collectebonnen Totaal Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 25 Krtlop schuld

19 Bijlage Buffet Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal Resultaat NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekening voor het Buffet maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.30) Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Bijl. Buffet

20 Bijlage Kerkblad en Kerktelefoon Kerkblad boekjaar vorig boekjaar baten Gemeenteleden bijdrage & Advertentie opbrengst Totlaal lasten Resultaat Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal Resultaat NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekeningen maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten resp ) Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Bijl. Kerkbl. Kerktelef

21 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Wij hanteren bij het samenstellen van de jaarrekening de Richtlijn voor de Jaarverslaglegging van de Protestantse Kerk in Nederland, welke gepubliceerd is via de brief van het Generaal College voor Behandeling van Beheerszaken d.d. 12 november 2018 en vastgesteld in de vergadering van het GCBB d.d. 30 oktober Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiele vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiele vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden rechtstreeks aan het eigen vermogen toegevoegd. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Giften worden verantwoord in het jaar waarin deze bedragen zijn ontvangen. Alle overige baten (huren, interest en bijdragen) worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Grondslagen