1 e tussentijdse rapportage (Burap) mei 2017

Transcriptie

1 1 e tussentijdse rapportage (Burap) mei 2017

2 30 mei 2017 Postadres: Gemeente Oirschot Postbus ZG Oirschot Bezoekadres: Deken Frankenstraat AK Oirschot Telefoonnummer: Whatsapp: info@oirschot.nl website: 2

3 Inhoudsopgave 1 e tussentijdse rapportage 2017 Inleiding 5 Managementsamenvatting 1. Beleidsontwikkelingen 6 2. Mutaties voorafgaand aan de Burap mei Budgettaire ontwikkelingen Doorwerking mutaties Burap mei 2017 voor meerjarenbegroting Gevolgen deze Burap voor het structureel begrotingssaldo Nadere toelichting op de aanwending van reserves en voorzieningen (inclusief meerjarige 18 doorwerking) 7. Overzicht financiële ontwikkelingen en risico s 21 Bijlagen Bijlage 1. Toelichting op de beleids- en budgettaire ontwikkelingen per programma 25 Bijlage 2. Overzicht aanwending post onvoorzien 51 Bijlage 3. Recapitulatie inhuur derden 2017 t/m 1 e kwartaal Bijlage 4: Voorbeeld rapportage op hoofdkostensoorten (model Barneveld) 54 Bijlage 5: Stand van zaken grote infrastructurele werken 58 Bijlage 6: Lijst openstaande kredieten 60 Bijlage 7: Administratieve wijziging 1 e burap

4 4

5 Inleiding Hierbij bieden wij u de eerste bestuursrapportage (Burap) van mei 2017 aan. De Burap is een tussentijdse rapportage en is het vervolg op de begroting 2017 die door uw Raad is vastgesteld. In de Burap legt het college (beleidsmatig) verantwoording af aan uw Raad over de eerste vier maanden van het begrotingsjaar. Daarnaast stuurt het college actief bij op de in gang gezette activiteiten (o.a. beleidsontwikkeling en -uitvoering) en op de uitkomst van de actuele financiële situatie. Bij de financiële situatie is een doorrekening gemaakt van de kostenontwikkeling tot en met december In overleg met de raadswerkgroep Planning en Control bekijken we steeds hoe we de verschillende planning & control-producten verder kunnen restylen om zodoende de leesbaarheid van dit soort producten verder te bevorderen. Met deze doorontwikkeling zijn we in 2016 gestart door de nieuwe opzet van de Kadernota 2016 met uitbreiding naar de begroting, de Burap en de jaarrekening. De opzet van de Burap 2016 hebben we voor deze Burap op hoofdlijnen aangehouden met als uitbreiding een actualisatie van de risico s. Wij denken dat we u hiermee een leesbare rapportage aanbieden en horen graag uw reacties. Oirschot, 30 mei 2017 burgemeester en wethouders van Oirschot, Joost Michels secretaris Ruud Severijns burgemeester 5

6 MANAGEMENTSAMENVATTING 1. BELEIDSONTWIKKELINGEN Bij dit onderdeel van de verschillende programma s gaan we inhoudelijk (niet financieel) in op afwijkingen in de beleidsontwikkelingen. Per ambitie (kaderstelling) uit de begroting wordt beleidsinhoudelijk gerapporteerd over de voortgang van het realiseren van de activiteiten. Dit doen we zoals gebruikelijk via een zgn. stoplichtrapportage, waarbij: Rood: realisatie activiteit niet haalbaar binnen de afgesproken kaders: Oranje: realisatie activiteit wijkt af van planning; Groen: realisatie activiteit ligt op schema. In de tabel wordt ook verwezen naar een paginanummer. Dit is het paginanummer van de begroting 2017 waarin de ambitie en activiteit zijn opgenomen. We rapporteren niet alleen over het bestaand beleid uit de begroting 2017, maar ook over ontwikkelingen van nieuw beleid. Zoals u kunt lezen in de toelichting bij de verschillende programma s (bijlage 1) verloopt het merendeel van de ambities en activiteiten volgens planning. Bij deze eerste burap signaleren we afwijkingen (oranje of rood stoplicht) bij: Programma 1 Onderwijs Ambitie: Onze huisvesting is toekomstbestendig en stimulerend voor het samen gezond opgroeien We onderzoeken financiële mogelijkheden voor de realisatie op middellange termijn van een integraal kindcentrum op sportpark De Klep met als uitgangspunt dat daardoor onze structurele lasten afnemen. 9 De raad besluit bij de vaststelling van de kadernota om wel of geen budget te reserveren in de meerjarenbegroting voor de unilocatie én voor het doen van onderzoek naar financiële, ruimtelijke mogelijkheden en maatschappelijk draagvlak. Dit pakken we dan gelijktijdig op met de uitvoering van de voorzieningenkaart in

7 Programma 2 Zorg, werkgelegenheid en participatie Ambitie: Mensen worden op hun kwaliteiten aangesproken. Iedereen is welkom en doet er toe. Samen werken aan de Samenleving: we gaan nuldelijns en eerstelijns zorg samenbrengen in een wijkgerichte organisatie, waarin we de verschillende disciplines zoveel mogelijk ontschotten en initiatieven uit de samenleving ondersteunen en aanjagen. 13 De aanbesteding binnen het sociale domein is wegens capaciteitsproblemen met ongeveer 3 maanden vertraagd, waardoor de nieuwe hoofdpartner naar verwachting pas in april 2018 kan starten. Programma 7 Cultuur en sport Ambitie: Een bloeiend sport- en cultureel verenigingsleven. Oirschots Samenwerkingsmodel Onderhoud (OSMO) bij buitensportaccommodaties. 33 De start van het haalbaarheidsonderzoek naar OSMO is iets vertraagd (ongeveer 4 maanden) omdat wij eerst voor alle projecten in de Kadernota Vastgoedbeleid gezamenlijk budget hebben aangevraagd. We starten begin mei de gesprekken met de buitensportverenigingen over OSMO. Ambitie: Inwoners zijn betrokken bij hun sociale omgeving en voelen zich mede verantwoordelijk voor toekomstbestendig Oirschots erfgoed. Samen werken aan de Samenleving: we stimuleren inwoners en instellingen om initiatieven te ontplooien voor een gezonde leefomgeving. 33 In de Koersnotitie Subsidiebeleid is een prikkel opgenomen rondom gezondheidsbevordering. In de uitvoeringsregels van het subsidiebeleid wordt dit samen met de verenigingen en instellingen verder uitgewerkt. Het opstellen daarvan is om capaciteitsproblemen vertraagd. 7

8 Programma 9 Bestuur Ambitie: Inwonergerichte en klantvriendelijke dienstverlening. Vaststellen van een Kempenvisie op samenwerking. 41 Dit is mede afhankelijk van de uitkomsten van het traject bestuurlijke toekomst. Ambitie: Intensiveren van samen werken aan de samenleving. Samen werken aan de Samenleving: we maken bij het opstellen of herzien van beleid en in projecten vooraf helder hoe we de samenleving hierbij betrekken. 41 Voor het leefstijlgericht communiceren is geen geld opgenomen in de begroting. 8

9 2. Mutaties voorafgaand aan de Burap mei 2017 In deze Burap worden wijzigingen verwerkt die binnen verschillende programma s plaatsvinden en bedragen die verplaatst worden van het ene programma naar het andere programma omdat ze daar beter thuis horen. Per saldo wordt de begroting door deze mutaties niet beïnvloedt. Concreet gaat het hierbij om: Overbrenging personele kosten door verschuivingen in organisatie. Overbrenging kosten door gewijzigde producten en kostensoorten o.b.v. de regelgeving BBV. Omdat deze administratieve wijzigingen posten van verschillende programma s raken, hebben we deze in bijlage 7 in een afzonderlijke tabel gespecificeerd (bijlage 7, kolom Administratief ). Ook in de besluitvorming worden de administratieve aanpassingen in de begrotingswijziging bij deze Burap vastgesteld. 9

10 3. Budgettaire ontwikkelingen In onderstaande tabel hebben we de saldi van de begroting vóór de Burap van mei 2017 gespecificeerd. De saldi uit de tabel (voor nadelig) zijn het vertrekpunt vóór verwerking van de mutaties uit de Burap van mei OVERZICHT MEERJARENPERSPECTIEF VOOR BURAP MEI Saldo (meerjaren)begroting vóór burap mei nadeel voordeel voordeel voordeel voordeel NB! Positieve bedragen in de tabellen zijn nadelen, negatieve bedragen zijn voordelen. Het saldo van deze Burap is negatief. Gesplitst naar incidenteel en structureel resultaat is dit incidenteel negatief en structureel negatief. In het onderdeel budgettaire ontwikkelingen gaan we in op de afwijkingen ten opzichte van de begroting. Die afwijkingen kunnen positief (een meevaller) of negatief (een tegenvaller) uitpakken. De mee- en tegenvallers lichten wij kort toe, zodat uw raad zich daarover een oordeel kan vormen. In de 1 e Burap 2017 zijn o.a. de 1 e Marap ISD 2017 verwerkt, de begrotingswijziging 2017 van de GRSK, de extra personele kosten (o.a. in verband met ziekte) en de aanbesteding van het leerlingenvervoer. In de tabel op blz. 12 zijn de belangrijkste afwijkingen genoemd. Bij het onderdeel analyse afwijkingen per programma (bijlage 1) lichten we de afwijkingen toe waarbij we, conform de gemaakte afspraken in de raadswerkgroep Planning en Control, een onderscheid maken tussen de toelichting bij de incidentele en structurele afwijkingen. De meerjarige doorwerking van deze Burap is beperkt, voor nadelig en voor de meerjarenbegroting nadelig tot voordelig in Bij het opstellen van de conceptbegroting houden we hier rekening mee. Analyse afwijkingen per programma In bijlage 1 volgt per programma een opsomming van de belangrijkste posten die hebben geleid tot het nadelig saldo. Bij taakvelden die een afwijking hebben van minimaal voor incidentele afwijkingen (zie kolom Saldo incidenteel ) en/of minimaal voor structurele afwijkingen (zie kolom Saldo structureel ) hebben we de afwijking kort toegelicht. In de tabel is tevens vermeld of de afwijking incidenteel of structureel is. In onderstaande tabel en de grafiek op de volgende pagina hebben we het saldo van de Burap van mei 2017 gespecificeerd per programma. Zoals afgesproken in de werkgroep Planning en Control lichten we alleen de echte mutaties toe. 10

11 TOTAALOVERZICHT MUTATIES BURAP MEI 2017 Programma Saldo vóór Mutaties Burap mei 2017 burap Lasten Baten Incidenteel Structureel Incidenteel Structureel Saldo Saldo Saldo mutatie Saldo nà incidenteel structureel burap burap 1 Onderw ijs Zorg, w erkgelegenheid en participatie Ruimte, bouw en en w onen Economie Veiligheid en handhaving Openbaar gebied Cultuur en Sport Vitaal Landelijk Gebied Bestuur Financiën Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal begroting nadeel nadeel nadeel nadeel nadeel LET OP: Positieve bedragen in de tabellen zijn nadelen, negatieve bedragen zijn voordelen. In de kolom Saldo voor burap is het saldo opgenomen van het programma inclusief de administratieve wijziging, zoals blijkt uit bijlage 7. In de toelichting bij de programma s vanaf pagina 25 is een nadere analyse opgenomen waarbij we (op basis van de Financiële verordening en de gemaakte afspraken in de raadswerkgroep Planning en Control) afwijkingen per taakveld nader toelichten als die groter zijn dan (voor structurele afwijkingen) en voor incidentele afwijkingen. Voor zover de afwijkingen structureel zijn en dus doorwer- 11

12 ken naar de meerjarenbegroting hebben we dit in beeld gebracht in de tabel op de pagina s 13 en 14. De belangrijkste oorzaken van het nadelig resultaat van de Burap mei 2017 van (afgerond) zijn: TABEL ANALYSE AFWIJKINGEN OP HOOFDLIJNEN 2017 EN STRUCTURELE MUTATIES Mutaties 2017 Structurele mutaties Structureel Incidenteel Voor-/ Nadeel Progr. Omschrijving grootste afw ijking V / N P1 Leerlingenvervoer (voordeel aanbesteding) V P2 Saldo 1e marap ISD N P2 Deelname Kempen Plus N P2 Geen bijdrage COA N P3 Lagere leges omgevingsvergunningen N P3 Lagere huur kantongerecht/oude raadhuis N P6 Afkoopsom erfpacht St. Joriszorg V P9 Diverse kosten bestuur N Overh. Overhead mn Werkkostenregeling N Div. Diversen 1.Versterking monitoring Sociaal Domein * N (raadsinformatiebrief d.d ) 2. Extra bestuurlijke w ensen: Extra RO-activiteiten N - Klimaatbeleid N - Vastgoed, raadsbesluit N 3. Reguliere tijdelijke formatie riolering * N 4. Ophoging ziekteverzuimbudget N 5. Tijdelijke invulling vacature controller N * w aarvoor dekking beschikbaar t.l.v. reserves (totaal ): - reserve sociaal domein (onderdeel 1) V algemene reserve (onderdelen 2, 4 en 5) V - voorziening riolering (onderdeel 3) V Div. Begroting GRSK 2018 (1e Burap 2017) N Div. Diverse kleine mutaties < N + V Totaal N Totaal afw ijkingen 2017 structureel en incidenteel nadelig nadelig nadelig voordelig NB positieve bedragen zijn nadelen en negatieve bedragen zijn voordelen 12

13 4. Doorwerking mutaties Burap mei 2017 voor meerjarenbegroting In bijlage 1 hebben we de mutaties toegelicht die van invloed zijn op de begroting Een aantal van deze mutaties werken door naar de volgende jaren en beïnvloeden hiermee meerjarenbegroting In onderstaande tabel hebben we per beleidsveld aangegeven wat de doorwerking ervan naar de komende jaren is. Bij het opstellen van de conceptbegroting nemen we de structurele mutaties uit deze Burap mee. Zoals vermeld is de structurele doorwerking naar beperkt ( nadelig voor 2018 tot voordelig in 2021). In onderstaande tabel zijn deze saldi gespecificeerd naar programma. Taakveld Programma 1 STRUCTURELE MUTATIES BURAP MEI 2017 MEERJAREN- BEGROTING PER BELEIDSVELD 4.1 Openbaar basisonderw ijs Onderw ijsbeleid en leerlingzaken Totaal programma Programma Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Arbeidsparticipatie Maatw erkvoorzieningen (WMO) Maatw erkdienstverlening Mutaties reserves programma Totaal programma Programma Beheer overige gebouw en en gronden Ruimtelijke ordening Wonen en bouw en Mutaties reserves programma Totaal programma Programma Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 973 Totaal programma Programma Verkeer en vervoer Parkeren Riolering Milieubeheer Totaal programma

14 STRUCTURELE MUTATIES BURAP MEI 2017 MEERJAREN- BEGROTING PER BELEIDSVELD Taakveld Programma Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie,-productie en -participatie Totaal programma Programma Recreatieve havens Economische promotie Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal programma Programma Bestuur Burgerzaken Beheer overige gebouw en en gronden Openbare orde en veiligheid Mutaties reserves programma Totaal programma Programma Mutaties reserves programma Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treasury OZB w oningen OZB niet-w oningen Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Totaal Algemene dekkingsmiddelen Overhead 0.4 Overhead Totaal overhead Onvoorzien 0.8 Overige baten en lasten Totaal programma TOTAAL BEGROTING, exploitatiesaldo Structurele mutaties Incidentele mutaties nadeel nadeel nadeel nadeel voordeel NB! Positieve bedragen in de tabellen zijn nadelen, negatieve bedragen zijn voordelen. 14

15 Gevolgen deze Burap voor de begroting 2017 en het meerjarenperspectief Zoals hierboven toegelicht leiden de mutaties uit deze Burap tot de volgende saldi: nadelig nadelig nadelig nadelig voordelig In onderstaande tabel hebben we toegelicht wat dit betekent voor de begroting 2017 en de (meerjaren)begroting Bij het opstellen van de conceptbegroting nemen we de structurele mutaties uit deze Burap mee. OVERZICHT MEERJARENPERSPECTIEF NA BURAP MEI Saldi begroting (t/m 16e begrotingsw ijziging) Mutaties burap mei Saldo (meerjaren)begroting incl. mutaties burap mei Saldo (meerjaren)begroting nà Burap mei nadeel voordeel voordeel voordeel voordeel NB Bovengenoemde saldi zijn de begrotingssaldi zonder onderscheid te maken tussen incidenteel en structureel. Het structurele begrotingssaldo hebben we in beeld gebracht op pagina

16 5. Gevolgen deze Burap voor het structureel begrotingssaldo In de raadsinformatiebrief van 20 december 2016 hebben wij u geïnformeerd over de goedkeuring van de begroting 2017 door de provincie. Een voorwaarde om in aanmerking te komen voor toezicht achteraf door de provincie (repressief toezicht) is dat de begroting structureel in evenwicht is. Dit betekent dat de structurele uitgaven gedekt moeten zijn door structurele inkomsten. Omdat we het belangrijk vinden dit structureel begrotingssaldo permanent in beeld te houden maken we dat steeds bij iedere Burap inzichtelijk. Op basis van de uitkomsten van de 1 e Burap 2017 bedraagt het (bijgestelde) structurele begrotingssaldo: TABEL STRUCTUREEL BEGROTINGSSALDO Ontw ikkeling structureel begrotingssaldo (obv begroting 2017) Saldo ingediende begroting (=zie blz. 103 programmabegroting 2017) positief positief positief positief Structurele mutaties Burap september 2016 (1e w ijz.2017) Doorw erking septembercirculaire 2016 (1e w ijz.2017) Saldo vóór vaststelling begroting op 25 oktober positief positief positief positief Incidentele lasten (conform bijlage 7 Begroting 2017) Incidentele baten (conform bijlage 7 Begroting 2017) Saldo begroting incl. correctie bijlage 7 incidentele baten en lasten nà vaststelling begroting Correcties provincie ter bepaling structureel saldo positief positief positief positief Onderuitputting kapitaallasten pm pm pm Huis van de Brabantse Kempen Dekkingsreserve rehabilitatie w egen en groen pm pm pm Gecorrigeerd structureel saldo ná goedkeuring provincie Wijzigingen n.a.v. besluiten 2017 positief positief positief positief Belastingverordeningen (raad ) Voorbereidingskrediet Dorpshart Middelbeers (raad ) Woningbouw programma Barcelona (raad ) Structureel saldo bij start opstellen 1e Burap Structureel saldo in afgeronde bedragen bij start 1e Burap positief positief positief positief Ontw ikkeling structureel begrotingssaldo nav 1e Burap Structureel saldo (afgerond) bij start 1e Burap positief positief positief positief Structurele mutaties 1e Burap Structureel saldo (afgerond) na 1e Burap positief positief positief positief 16

17 De structurele saldi voor de jaren zijn bij de start van het opstellen van de 1 e bestuursrapportage 2017 positief. Ook na de mutaties van de 1 e burap 2017 zijn de saldi positief. Deze saldi worden ter informatie gepresenteerd, maar hebben verder geen status. Op dit moment wordt namelijk ook de Kadernota 2018 opgesteld. De saldi voor de jaren , zoals uit de Kadernota 2018 zal blijken, zijn veel minder positief. Bij de Kadernota 2018 wordt immers rekening gehouden met bijvoorbeeld de verwerking van de technische uitgangspunten, verplichte uitgaven, aanpassing in de wijze van dekken van rehabilitatie wegen, etc. Deze mutaties hebben een nadelig effect op de saldi van de meerjarenbegroting dat zichtbaar wordt bij de Kadernota

18 6. Nadere toelichting op de aanwending van reserves en voorzieningen (inclusief de meerjarige doorwerking) In dit hoofdstuk lichten we de mutaties in de reserves en voorzieningen nader toe (uiteraard voor zover van toepassing). I. Aanwending reserves en voorzieningen In deze rapportage zijn de navolgende mutaties in de reserves verwerkt: Progr. Grootboek- Omschrijving Mutatiebedrag reserve 2017 nummer storting beschikking Reserve BUIG-uitkering Reserve Sociaal domein Totaal mutaties reserves programma Risicoreserve grondexploitatie Reserve Fysieke en sociale leefbaarheid Reserve Fysieke en sociale leefbaarheid Totaal mutaties reserves programma Algemene reserve Algemene reserve Totaal mutaties reserves programma Nadere toelichting op de mutaties reserves programma 2 1. Reserve Buig-uitkering ( ) Bij de 1 e Marap ISD 2017 hebben we een doorrekening gemaakt van de Buig-lasten en de te ontvangen Buig-uitkering. Ingaande 2017 nemen we in deze berekening ook de te ontvangen vangnetuitkering mee. Bij de begroting 2017 hebben we de reserve Buig-uitkering ingesteld om schommelingen in de Buiguitkering op te vangen. De herberekening bij de 1 e marap ISD 2017, waarin ook het gewijzigde percentage eigen risico is verwerkt, leidt ertoe dat de bedragen die in deze reserve worden gestort wijzigen. 2. Reserve Sociaal domein ( ) In oktober 2016 heeft de raad besloten om de kwaliteit van de organisatie van het sociaal domein te verbeteren door het vinden van een nieuwe hoofdpartner. Daarvoor zijn we een aanbestedingstraject gestart dat de nodige ambtelijke inzet vergt. Daarnaast zijn we bezig met het opzetten van een goede monitor binnen het sociaal domein, zodat de raad beter kan sturen op resultaten en effecten. Om deze taken goed te kunnen uitvoeren, zonder dat deze ten koste gaan van andere (reguliere) werkzaamheden binnen het sociaal domein, hebben we (tijdelijk) extra menskracht nodig. Daarvoor is een budget van nodig. 18

19 Nadere toelichting op de mutaties reserves programma 3 3. Risicoreserve grondexploitatie ( ) Deze beschikking betreft de bijdrage vanuit de risicoreserve voor de dekking van nagekomen kosten Tamboer. 4. Reserve fysieke en sociale leefbaarheid ( ) Deze storting betreft de compensatie van de eerdere onttrekking uit deze reserve voor het project plattelandsvernieuwing / vitaal landelijk gebied. Het betreft een gedeelte van de ontvangen uitkering van de provincie Noord-Brabant voor de kavels Ruimte voor Ruimte 5. Reserve fysieke en sociale leefbaarheid ( ) Deze storting betreft het restant van de ontvangen uitkering van de provincie Noord-Brabant voor de kavels Ruimte voor Ruimte. Nadere toelichting op de mutaties reserves programma 9 6. Algemene reserve ( ) Bij de begroting 2017 is voor de jaren 2017, 2018 en 2019 voor het oplossen van knelpunten in de bedrijfsvoering 3 x (totaal 1,2 miljoen) beschikbaar gesteld. Een gedeelte van dit budget hebben we in de jaarrekening 2016 al verwerkt door een storting in de voorziening voormalige werknemers. Zoals aangegeven in de tabel met de analyse van de afwijkingen uit deze Burap op blz.12 bedragen de extra personele kosten Voor de dekking hiervan zetten we het beschikbare budget van 1,2 miljoen in. We beseffen dat deze inzet ruimer is dan bedoeld bij de begroting 2017 en trekken bij de 2 e Burap 2017 de conclusie of deze middelen hiervoor geheel benodigd zijn. Bovenstaande toelichting betekent concreet dat het budget geheel in 2017 wordt ingezet waardoor de geraamde voor 2018 en 2019 komt te vervallen (zie onderstaande tabel Mutaties reserves meerjarig ). Mutaties reserves meerjarig ( ) De mutaties in de reserves zoals hierboven toegelicht hebben voor een gedeelte een structurele doorwerking naar de jaren In onderstaande tabel is deze doorwerking opgenomen. Progr. Grootboek- Omschrijving Mutatiebedrag 2018 Mutatiebedrag 2019 Mutatiebedrag 2020 Mutatiebedrag 2021 nummer storting beschikking storting beschikking storting beschikking storting beschikking Reserve BUIG-uitkering Reserve Sociaal domein Algemene reserve

20 III. Mutaties voorzieningen In deze rapportage zijn de navolgende mutaties in de voorzieningen verwerkt: Progr. Grootboek- Omschrijving Mutaties voorzieningen 2016 nummer storting beschikking Voorziening Riolering Totaal mutaties voorzieningen programma Nadere toelichting op de mutaties voorzieningen programma 6 1. Voorziening riolering ( ) Een aantal budgetten voor riolering zijn aangepast. De belangrijkste posten hiervan zijn de inhuur van personeel ( ) en de aanleg van een grondwatermeetnet ( ). Per saldo een nadeel van dat wordt onttrokken uit de voorziening riolering. Mutaties voorzieningen meerjarig ( ) De mutaties in de voorzieningen zoals hierboven toegelicht hebben voor een gedeelte een structurele doorwerking naar de jaren In onderstaande tabel is deze doorwerking opgenomen. Progr. Grootboek- Omschrijving Mutatiebedrag 2018 Mutatiebedrag 2019 Mutatiebedrag 2020 Mutatiebedrag 2021 nummer storting beschikking storting beschikking storting beschikking storting beschikking Voorziening Riolering

21 7. Overzicht financiële ontwikkelingen en risico s In de Burap lichten we de beleidsmatige en financiële afwijkingen toe ten opzichte van de begroting. Het is belangrijk te weten welke risico s we lopen. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de begroting 2017 hebben we de risico s in beeld gebracht en het benodigde bedrag gereserveerd in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bij de jaarrekening 2016 hebben we dit voor het laatst geactualiseerd. Omdat we het belangrijk vinden dat de risico s in de loop van het jaar gemonitord worden hebben we bij de 2 e Burap 2016 toegezegd dit met ingang van de 1 e Burap 2017 uit te voeren. Onderstaand vindt u de uitkomsten van deze tussentijdse actualisatie. Ontwikkeling van de risico s genoemd in de begroting 2017 In de begroting 2017 zijn in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing de risico s verwoord en gekwantificeerd ten behoeve van het beslag op de betreffende reserve. Onderstaand zijn de risico s benoemd waar een ontwikkeling heeft plaatsgevonden ten opzichte van de begroting Indicaties Jeugdzorg: Het risico s is dat begroting en werkelijkheid van de uitgaven op het gebied van Jeugdzorg uit de pas lopen omdat ze moeilijk te voorspellen zijn. Om dit risico te beperken is een medewerker aangetrokken die op basis van de ontwikkeling van het aantal cliënten en de zorg die afgenomen een prognosemodel ontwikkelt. Daarbij wordt aangesloten op het model dat in Kempenverband ontwikkeld wordt. Bouwgrondexploitatie Vanaf nu is dit geen risico meer omdat de regio heeft ingestemd met de wijziging van het profiel voor bedrijventerrein Westfields I. Op basis van dit profiel is een koopovereenkomst afgesloten met een externe partij. Daarnaast zijn in 2016 diverse gronden verkocht aan marktpartijen. Onderhoudsachterstand bruggen (nieuw) In 2016 is een onderzoek gedaan naar de onderhoudsachterstand van bruggen binnen de gemeente. Is een brug bestand tegen de huidige verkeersbelasting. Voor de aanpassing van een drietal bruggen is krediet verstrekt en in de begroting 2017 zijn extra onderhoudskosten opgenomen. Het risico is aanwezig dat de gemeente aansprakelijk wordt gesteld voor schade als gevolg van achterstallig onderhoud. Vitaal landelijk gebied Het programma Vitaal Landelijk Gebied maakt gebruik van subsidie-inkomsten. In 2016 zijn alle subsidietrajecten beoordeeld. Hieruit volgt dat geen noemenswaardige risico s aanwezig zijn ten aanzien van het niet voldoen aan de subsidievoorwaarden. 21

22 Ziekteverzuim In het Strategisch Personeelsplan is beheersing van het ziekteverzuim als prioriteit opgenomen. Voorgenomen maatregelen zijn geïmplementeerd, echter we hebben te maken met hardnekkig ziekteverzuim waardoor terugdringing van het ziekteverzuim bewerkelijk is. Beveiligingsbeleid. Sinds 1 januari 2016 geldt een meldplicht voor datalekken. Hieronder valt niet alleen het vrijkomen (lekken) van gegevens, maar ook een onrechtmatige verwerking van gegevens. Bij overtreding van de meldplicht kan een bestuurlijke boete worden opgelegd. Binnen de organisatie is aandacht besteed aan dit risico en zo wordt bijvoorbeeld gewerkt met bewerkingsovereenkomsten om eventuele schades op derden te kunnen verhalen. Het werken met be- c.q. verwerkingsovereenkomst wordt aanbevolen door de Informatiebeveiligingsdienst (IBD), een initiatief van de VNG en KING ( Kwaliteitsinstituut Nederlandse Gemeenten). Voor alle duidelijkheid, het sluiten van deze overeenkomsten is geen garantie voor het voorkomen van datalekken en onrechtmatige verwerking van gegevens. Wet HOF Bij het opstellen van de begroting 2017 is nog een risico becijferd van de voor het risico van een strafkorting als gevolg van het niet voldoen aan de Wet Houdbare Overheidsfinanciën. Dat wil zeggen dat wij als gemeenten in Nederland ons aandeel in het EMU-saldo overschrijden. Het kabinet heeft zich gehouden aan haar uitspraak in deze kabinetsperiode geen boete op te leggen. Gezien de voorspoedige economische ontwikkelingen verwachten wij ook voor de toekomst dat het EMU-saldo niet wordt overschreden. Als gevolg van de bovenstaande ontwikkelingen verwachten wij een lagere druk op de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing van. De effecten hiervan zijn verwerkt in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de jaarrekening 2016 die op korte termijn aan u wordt aangeboden. Bij de 2 e Burap 2017 actualiseren we de risico s opnieuw waarbij we tevens aangeven of dit leidt tot een wijziging in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 22

23 Bijlagen Bij de Burap zijn de volgende overige bijlagen gevoegd: Bijlage 1. Toelichting op de beleids-en budgettaire ontwikkelingen per programma In de managementsamenvatting hebben we de belangrijkste afwijkingen samengevat en in deze bijlage de gedetailleerde toelichting op de afwijkingen Bijlage 2. Overzicht aanwending post onvoorzien Bij iedere Burap rapporteren we over de stand van het budget Onvoorziene uitgaven Bijlage 3: Recapitulatie inhuur derden 2013 t/m 1 e kwartaal 2017 Zoals gebruikelijk informeren we u ook in deze Burap over de kosten van inhuur van derden. In deze bijlage zijn de kosten hiervan t/m het 1 e kwartaal 2017 opgenomen. Bijlage 4. Voorbeeld rapportage op hoofdkostensoorten (model Barneveld) Net als bij de 1 e Burap 2016 hebben we dit overzicht (zoals afgesproken met de werkgroep Planning en Control) toegevoegd inclusief een toelichting op de genoemde kostensoorten. Bijlage 5. Stand van zaken grote infrastructurele werken Zoals toegezegd in de werkgroep Planning en Control van 22 november 2016 hebben we een rapportage toegevoegd van de stand van zaken van de grote infrastructurele werken. Het betreft de investeringen in het kader van de bereikbaarheid van Oirschot waarvoor in de begroting bedragen zijn opgenomen. Bijlage 6. Lijst openstaande kredieten Zoals toegezegd bij de behandeling van de begroting op hebben we een lijst toegevoegd van alle openstaande kredieten bij het opstellen van de 1 e Burap Bijlage 7. Administratieve wijziging 1 e Burap 2017 In deze bijlage is de administratieve wijziging die vooraf gaat aan de mutaties uit de Burap mei 2017 gespecificeerd (zie ook toelichting op blz. 62). Vervolgtraject Deze rapportage wordt in de raadsvergadering van dinsdag 20 juni 2017 behandeld. 23

24 24

25 Bijlage 1: Toelichting op de beleids-en budgettaire ontwikkelingen per programma 25

26 Programma 1 Onderwijs 1A. BELEIDSONTWIKKELINGEN (BESTAAND) Ambitie: Passend onderwijs voor alle jongeren, in gezond samenspel met de omgeving Doorontwikkeling van passend onderwijs, in samenwerking met schoolbesturen en samenwerkingsverbanden. Coördineren en uitvoeren van de aansluiting tussen onderwijs en jeugdhulp. Sinds 2015 zijn we verantwoordelijk voor jeugdhulp. We hebben extra aandacht voor onderwijs aan kwetsbare groepen. 9 Geen afwijkingen 9 Geen afwijkingen 9 Geen afwijkingen Ambitie: Onze huisvesting is toekomstbestendig en stimulerend voor het samen gezond opgroeien We onderzoeken financiële mogelijkheden voor de realisatie op middellange termijn van een integraal kindcentrum op sportpark De Klep met als uitgangspunt dat daardoor onze structurele lasten afnemen. 9 De raad besluit bij de vaststelling van de kadernota om wel of geen budget te reserveren in de meerjarenbegroting voor de unilocatie én voor het doen van onderzoek naar financiële, ruimtelijke mogelijkheden en maatschappelijk draagvlak. Dit pakken we dan gelijktijdig op met de uitvoering van de voorzieningenkaart in Budgettaire ontwikkelingen MUTATIES 2017 PROGRAMMA 1 ONDERWIJS Taakveld Saldo vóór Mutaties Burap mei 2017 burap Lasten Baten Incidenteel Structureel Incidenteel Structureel Saldo Saldo Saldo mutatie Saldo nà incidenteel structureel burap burap 4.1 Openbaar basisonderw ijs Onderw ijshuisvesting Onderw ijsbeleid en leerlingzaken Samenkracht en burgerparticipatie Mutaties reserves programma Totaal programma voordeel LET OP: Positieve bedragen in de tabellen zijn nadelen, negatieve bedragen zijn voordelen. 26

27 Nadere toelichting op de bij- en aframingen op het niveau van taakveld ( > voor incidentele en/of > voor structurele afwijkijkingen) van programma 1 1b. Structurele afwijkingen 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken / saldo voordelig (voordelig) Aanbestedingsvoordeel leerlingenvervoer vanaf september

28 Programma 2 Zorg, werkgelegenheid en participatie 1a. Beleidsontwikkelingen (bestaand) Ambitie: Iedereen doet mee en we helpen elkaar. Actief stimuleren relatie onderwijs, maatschappelijke organisaties en bedrijfsleven. 13 Geen afwijkingen Meer samenwerken met bedrijfsleven. 13 Geen afwijkingen Ambitie: Mensen worden op hun kwaliteiten aangesproken. Iedereen is welkom en doet er toe. Samenwerken met de regio: met ISD en WSD versterken we de uitstroom uit de uitkering. Samen werken aan de Samenleving: we gaan nuldelijns en eerstelijns zorg samenbrengen in een wijkgerichte organisatie, waarin we de verschillende disciplines zoveel mogelijk ontschotten en initiatieven uit de samenleving ondersteunen en aanjagen. 13 Geen afwijkingen 13 De aanbesteding binnen het sociale domein is wegens capaciteitsproblemen met ongeveer 3 maanden vertraagd, waardoor de nieuwe hoofdpartner naar verwachting pas in april 2018 kan starten. 2. Budgettaire ontwikkelingen MUTATIES 2017 PROGRAMMA 2 ZORG, WERKGELEGENHEID EN PARTICIPATIE Taakveld Saldo vóór Mutaties Burap mei 2017 burap Lasten Baten Incidenteel Structureel Incidenteel Structureel Saldo Saldo Saldo mutatie Saldo nà incidenteel structureel burap burap 0.3 Beheer overige gebouw en en gronden Onderw ijsbeleid en leerlingzaken Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatw erkvoorzieningen (WMO) Maatw erkdienstverlening Maatw erkdienstverlening Geëscaleerde zorg Geëscaleerde zorg Volksgezondheid Begraafplaatsen en crematoria Mutaties reserves programma Totaal programma nadeel LET OP: Positieve bedragen in de tabellen zijn nadelen, negatieve bedragen zijn voordelen. 28

29 Nadere toelichting op de bij- en aframingen op het niveau van taakveld ( > voor incidentele en/of > voor structurele afwijkijkingen) van programma 2 2a. Incidentele afwijkingen 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie / saldo nadelig (nadelig) Inhuur financieel beleidsmedewerker Sociaal domein (voordelig) Restitutie mantelzorgwaardering (nadelig) Geen rijksbijdrage 2017 opvang asielzoekers (nadelig) Extra inhuur voor werkzaamheden binnen het sociaal domein, zoals aanbesteding en monitoring (nadelig 6.2 Wijkteams / saldo nadelig (nadelig) Hogere kosten samenwerking specialistenteam (nadelig) Hogere kosten specialistenteam (inkoop via gemeente Veldhoven) (nadelig) Afrekening specialistenteam (nadelig) Controleprotocol Programmakosten en loonkosten 2016 GRSK (nadelig) 0.10 Mutaties reserves programma 2 / saldo voordelig We volstaan hier met het aangeven van de bedragen en de reserves/voorzieningen waar mutaties op plaatsvinden. Een nadere toelichting op deze mutaties vindt u op de blz. 18 t/m (voordelig) Beschikking reserve Sociaal domein ( ) 2b. Structurele afwijkingen 6.5 Arbeidsparticipatie / saldo nadelig (nadelig) Participatie in het werkgeversservicepunt Kempen Plus (vanaf 1 maart 2017) a. Maatwerkdienstverlening 18+ / saldo voordelig Algemeen: Een aantal van onderstaande posten volgen uit de 1 e marap ISD (voordelig) Lagere kosten schuldhulpverlening o.b.v. de 1 e Marap ISD (voordelig) Lagere kosten huishoudelijk hulp (Hbh) o.b.v. de 1 e Marap ISD (voordelig) Lagere kosten PGB s Hulp bij het huishouden o.b.v. de 1 e Marap ISD (voordelig) Lagere kosten PGB s Begeleiding o.b.v. de 1 e Marap ISD (nadelig) Hogere kosten Huishoudelijke hulp toeslag o.b.v. de 1 e Marap ISD (nadelig) Lagere eigen bijdrage maatwerkvoorzieningen en opvang Wmo o.b.v. de 1 e Marap ISD (voordelig) 29

30 0.10 Mutaties reserves programma 2 / saldo nadelig We volstaan hier met het aangeven van de bedragen en de reserves/voorzieningen waar mutaties op plaatsvinden. Een nadere toelichting op deze mutaties vindt u op de blz. 18 t/m (nadelig) Toevoeging reserve Buig o.b.v. 1 e Marap ISD 2017 ( ) Toelichting op de cijfers uit de 1 e marap ISD e marap ISD De ISD meldt in haar 1 e marap 2017 een aantal financiële afwijkingen. Deze zijn door ons overgenomen en verwerkt in onze 1 e burap. Daarnaast beschikken wij over een aantal stelposten en rapporteren we over de te ontvangen rijksuitkeringen (regulier BUIG budget van het rijk en de vangnetuitkering). In dit hoofdstuk geven we een overzicht van de mutaties a. BUIG lasten (Pw-i deel, BBZ, IOAW, IOAZ) BUIG budget rijk vangnetuitkering per saldo storting (+)/ onttrekking reserve BUIG (-) Subtotaal BUIG b. Bijzonder bijstand/gemeente minimabeleid c. Schuldhulpverlening d. WWB-werk (W-deel)/Participtiebudget Stelpost Paticipatie-budget (meicirc 2016) e. Woonvoorziening gehandicapten f. Huishoudelijke hulp (HbH) (Wmo) g. Huishoudelijke Hulp Toeslag h. Ontvangen eigen bijdragen maatwerkvoorzieningen en opvang WMO i. PGB Wmo (HBH) j. PGB Wmo (begeleiding) Subtotaal overige programmakosten (excl BUIG) a. BUIG (per saldo neutraal) De BUIG-uitgaven in 2017 zijn naar verwachting hoger dan geraamd. Belangrijkste oorzaak hiervan is een stijging van de uitgaven aan loonkostensubsidies als gevolg van het verlengen van het transitiearrangement met de WSD. De rijksuitkering voor de BUIG wordt gebaseerd op de (voorlopige) beschikking van het rijk over het jaar 2017 en indexeren we vervolgens met jaarlijks 2,5% voor de jaren daarna. Het tekort op de BUIG is deels voor eigen risico van de gemeente. Het maximale eigen risico 30

31 neemt toe als gevolg van een toename van het eigen risicopercentage. Voor 2017 en 2018 bedraagt het eigen risico maximaal 8,75% (was 7,5%) en voor de jaren daarna neemt dat toe naar 10%. Het rijk vult het resterende deel van het tekort op de BUIG aan via de vangnetuitkering. Deze wordt met ingang van deze bestuursrapportage geraamd naast het reguliere BUIG budget van het rijk. Het saldo van de wijzigingen in de lasten en baten op de BUIG wordt verrekend met de reserve BUIG. In 2017 betekent dat een storting in de reserve van Deze reserve is nodig voor het opvangen van mee- en tegenvallers op de BUIG. De uitwerking van de wijzigingen is daardoor voor de gemeentelijke exploitatie per saldo neutraal. b. Bijzondere bijstand (nadeel ) We verwachten dat meer inwoners succesvol een beroep doen op bijzondere bijstand, omdat het aantal inwoners met een laag inkomen toeneemt. Daarnaast zijn steeds meer inwoners op de hoogte van onze regelingen voor mensen met een laag inkomen. c. Schuldhulpverlening (voordeel ) De personeelskosten voor schuldhulpverlening maken voortaan onderdeel uit van de begroting van de GRSK. Daarom nemen we deze kosten niet meer op bij schuldhulpverlening. d. Participatiebudget (per saldo neutraal) Met de ISD maakten we de basisafspraak dat men niet meer geld mag besteden aan de re-integratie van uitkeringsgerechtigden dan we van het Rijk ontvangen in de vorm van het P-budget. Omdat het P-budget in lager is dan verwacht, stelt de ISD in haar marap voor om de programmakosten met dit bedrag af te ramen. Naar aanleiding van de mei circulaire 2016 hebben we een stelpost ingesteld om de re-integratie van uitkeringsgerechtigden maximaal in te kunnen zetten. Omdat wij het belangrijk vinden om de participatie van deze doelgroep onverminderd door te zetten, compenseren we de verlaging van de raming van de ISD met de verhoging van de stelpost (per saldo neutraal). Op deze wijze handhaven we het bedrag van waardoor we maximaal kunnen inzetten op re-integratie. e. Woonvoorziening gehandicapten (voordeel 5.000) Op basis van ervaringsgegevens verlagen we budget van naar Maar de kans op (forse) budgetoverschrijding blijft indien we aan een inwoner een grote c.q. dure woningaanpassing toekennen. f. Huishoudelijk hulp, zorg in natura (voordeel ) De aframing baseerden we op de werkelijke kosten 2016 voor de hulp bij het huishouden (zorg in natura) vermeerderd met de door de zorgaanbieders afgesproken indexering van 1,3%. In 2017 leidt dit tot een voordeel van In de meerjarenraming is echter een nadeel van te voorzien wegens het toenemende aantal ouderen en zorgbehoevenden dat langer thuis blijft wonen. 31

32 g. Huishoudelijke hulp toeslag (nadeel ) De lastenverhoging is een gevolg van het, nieuwe, in januari 2017 door de raad vastgestelde beleid voor de huishoudelijke hulp toeslag (HHT). U besloot dat de niet geoormerkte rijksvergoeding voor de HHT dient te worden ingezet voor de regeling. In onze begroting 2017 hielden we, via onder meer een stelpost, rekening met uitgaven ter hoogte van De niet geoormerkte rijksvergoeding bedraagt echter Het verschil van nemen we op bij deze burap. In de meerjarenraming houden we vanaf 2020 rekening met een bedrag van voor HHT. h. Ontvangen eigen bijdragen Wmo (nadeel ) We gaan ervan uit dat we in 2017 evenveel eigen bijdragen ontvangen als in Dit uitgangspunt leidt tot een mutatie (nadeel) van i. Huishoudelijke hulp. PGB (voordeel ) De aframing baseerden we op de werkelijke kosten 2016 voor de hulp bij het huishouden (PGB) vermeerderd met een indexering van 1,3%. j. Wmo Begeleiding, PGB (voordeel 5.050) De aframing (voor ) baseerden we op de werkelijke kosten In de meerjarenraming is echter een nadeel dat oploopt tot wegens het toenemende aantal zorgbehoevenden (bijvoorbeeld inwoners met dementie) dat langer thuis blijft wonen. Monitoring Sociaal domein Zoals toegelicht in de klankbordgroep Sociaal domein van 23 mei 2017 leveren we eind van het jaar een set monitorgegevens op van de onderdelen Participatie, Wmo en Jeugd. Hiervoor start binnenkort een tijdelijke medewerker Sociaal domein. 32

33 Programma 3 Ruimte, Bouwen en Wonen 1a. Beleidsontwikkelingen (bestaand) Ambitie: Een levensloopbestendige, duurzame woningvoorraad. Duurzame woningtoevoegingen. 17 Geen afwijkingen Samen werken aan de Samenleving: We willen met (alternatieve) woonvormen mensen zo lang mogelijk zelfstandig thuis laten wonen. 17 Geen afwijkingen Ambitie: Duurzame instandhouding van ruimtelijke kwaliteiten zoals cultuurhistorie en landschap. Optimaal gebruik van cultuurhistorisch erfgoed. De omgevingsvisie is de basis van de verdere uitwerking in nieuwe komplannen en landschapsplannen. 17 Geen afwijkingen 17 Geen afwijkingen 2. Budgettaire ontwikkelingen MUTATIES 2017 PROGRAMMA 3 RUIMTE, BOUWEN EN WONEN Taakveld Saldo vóór Mutaties Burap mei 2017 burap Lasten Baten Incidenteel Structureel Incidenteel Structureel Saldo Saldo Saldo mutatie Saldo nà incidenteel structureel burap burap 0.3 Beheer overige gebouw en en gronden Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouw en Mutaties reserves programma Totaal programma nadeel LET OP: Positieve bedragen in de tabellen zijn nadelen, negatieve bedragen zijn voordelen. Nadere toelichting op de bij- en aframingen op het niveau van taakveld ( > voor incidentele en/of > voor structurele afwijkijkingen) van programma 3 3a. Incidentele afwijkingen 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden / saldo nadelig (nadelig) Kosten verlenging erfpachtovereenkomst van het Vierspan, inclusief 33

34 omzetbelasting die we moeten betalen over die erfpacht (nadelig) Aan Natuurmonumenten betaalde afkoopsom voor natuurcompensatie 975 (nadelig) Kosten vorming nieuw perceel natuurgrond (voordelig) Bijdrage bewoners Haagakkers in kosten wijziging bestemmingsplan (nadelig) Door vertraging bij de verhuizing van BIZOB van het oude raadhuis naar het kantongerecht minder huuropbrengst (voordelig) Opbrengst verkoop gronden aan Natuurmonumenten (nadelig) 8.1 Ruimtelijke ordening / saldo voordelig (voordelig) Uitkering provincie Noord-Brabant kavels Ruimte voor Ruimte (nadelig) Nagekomen kosten juridisch advies Tamboer (nadelig) Inhuur Rho advies (nadelig) Extra inhuur voor werkzaamheden op het gebied van RO, zoals het bestemmingsplan buitengebied en Zicht op Legalisatie. De kans is aanwezig dat via leges het bedrag (gedeeltelijk) terugkomt (voordelig 8.3 Wonen en bouwen / saldo nadelig (nadelig) Terugbetaling leges bouw / omgevingsvergunning over 2010 en 2012 als gevolg van uitspraak belastingrechter (nadelig) Proceskosten leges bouw / omgevingsvergunning over 2010 en 2012 als gevolg van uitspraak belastingrechter (nadelig) 0.10 Mutaties reserves programma 3 / saldo nadelig We volstaan hier met het aangeven van de bedragen en de reserves/voorzieningen waar mutaties op plaatsvinden. Een nadere toelichting op deze mutaties vindt u op de blz. 18 t/m (nadelig) Toevoeging aan de reserve fysieke en sociale leefbaarheid ( ) (nadelig) Toevoeging aan de reserve fysiek en sociale leefbaarheid ( ) (voordelig) Beschikking risicoreserve ( ) (nadelig) 3b. Structurele afwijkingen 8.3.Wonen en bouwen / saldo nadelig (nadelig) Hogere bijdrage VTH op basis van de begroting 2018 van de GRSK en daaruit volgende consequenties voor