Z INT/008679

Transcriptie

1 Z INT/ NAJAARSNOTA 2014

2 Voorwoord Geachte leden van de gemeenteraad, Hierbij bieden wij u de Najaarsnota 2014 aan. Het is voor het eerst dat er een najaarsnota wordt uitgebracht in onze gemeente. Deze najaarsnota komt in de plaats van de 2e bestuursrapportage, die in voorgaande jaren telkens in het najaar werd uitgebracht. In deze najaarsnota wordt de actuele financiële positie van onze gemeente gepresenteerd. De resultaten van deze najaarsnota zijn zoveel als mogelijk al verwerkt in de begroting Alleen indien dit nog niet gebeurd is zijn de gevolgen ook in het meerjarenperspectief opgenomen. Sint Anthonis, 21 oktober Burgemeester en wethouders van Sint Anthonis, de secretaris, de burgemeester, Ir. S. Middelkamp M.L.P. Sijbers - 2 -

3 Inleiding In het eerste hoofdstuk van deze najaarsnota wordt inzicht gegeven in de actuele financiële positie van de gemeente. Deze positie is het gevolg van diverse bestuurlijke besluiten en ontwikkelingen. Logischerwijs werken besluiten uit de vorige bestuursperiode door in de huidige financiële positie, evenals autonome externe ontwikkelingen die zich zowel in de vorige als in de huidige periode manifesteren. In het tweede hoofdstuk geven wij inzicht in de stand van zaken met betrekking tot de realisatie van de begroting

4 1. Financiële positie van de gemeente Door uw raad zijn besluiten genomen met financiële consequenties, die zijn vastgelegd in wijzigingen van de begroting Deze besluiten werken positief of negatief door in de actuele financiële situatie. Daarnaast is ook het resultaat van de voorliggende najaarsnota van invloed op de financiële positie. In de navolgende tabel wordt, uitgaande van de begroting 2014, een cijfermatig inzicht gegeven. Gezien het feit dat inmiddels de begroting 2015 aan uw raad is aangeboden, wordt voor de meerjarenramingen 2015 en volgende jaren verwezen naar de begroting Immers bijna alle financiële gevolgen van deze najaarsnota zijn hierin reeds verwerkt. Daarom worden hier alleen nog de mutaties weergegeven die niet in de begroting 2015 zijn verwerkt Stand primitieve begroting 2014 (november 2013) Raadsbesluiten V N Vrijval onvoorziene uitgaven V Najaarsnota V V V V V Stand na Najaarsnota V (N = nadeel of tekort en V = voordeel of overschot) Naast het te verwachten positieve resultaat is er ook de beschikbare ruimte op het Investeringsschema en Nieuw beleid 2014, begroot op Hiervan is thans nog niet aan te geven welk gedeelte daadwerkelijk tot lasten zal leiden in 2014 en welk gedeelte alsnog vrij zal vallen bij het opstellen van de jaarrekening De genoemde beschikbare ruimte is dus buiten beschouwing gelaten. Het te verwachten voordelige resultaat ad , wordt middels de bijgevoegde begrotingswijzigingen verantwoord op de begrotingspost Saldo rekening baten en lasten na bestemming. Reservepositie van de gemeente Momenteel wordt de Nota Reserves en Voorzieningen geactualiseerd. De door Gedeputeerde Staten gemaakte opmerkingen bij de beoordeling van de begroting 2014 worden hierin verwerkt

5 Septembercirculaire Inmiddels is ook de Septembercirculaire 2014 verschenen. De financiële effecten voor 2014 zijn in deze najaarsnota opgenomen en de effecten voor 2015 en volgende jaren worden verwerkt in de Voorjaarsnota Risico s Voor de aan deze najaarsnota ten grondslag liggende ramingen gelden risico s, die in de Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de programmabegroting en laatstelijk in het Jaarrekening 2013 zijn toegelicht. Op deze plaats volstaan wij dan ook met het benoemen van de risico s: 1. Algemene uitkering 2. Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) 3. Bijstandsuitkeringen 4. Schuldhulpverlening en minimabeleid 5. Beheerplannen 6. Grondexploitatie 7. Loon- en prijsontwikkelingen 8. Claims (waaronder Attero) 9. Afrekening melkquotum 10. Planschade 11. Economische crisis 12. Verkopen eigendommen 13. Garanties 14. Wet veiligheidsregio s 15. Nationale Hypotheek Garantie (NHG) 16. IDOP s (Integrale Dorpsontwikkelingsplannen). 17. Participatiewet 18. Jeugdwet - 5 -

6 2. Stand van zaken realisatie begroting 2014 In dit hoofdstuk van de Najaarsnota 2014 wordt uw raad geïnformeerd over de mate waarin de werkelijk te verwachten inkomsten en uitgaven in de lijn liggen met wat in de begroting 2014 werd verwacht. Dit stelt uw raad in staat om bij te sturen. Om te kunnen sturen, moeten de oorzaken van de afwijkingen scherp worden gemaakt. We hebben de eerder ingeslagen weg van verantwoording doorgezet en waar mogelijk aangepast ter verbetering van het informatiegehalte. Om de transparantheid en het inzicht te vergroten is voor de presentatie aansluiting gezocht met de Programmabegroting De voorheen in de bestuursrapportages gehanteerde indeling naar gezichtspunten is losgelaten, omdat die indeling niet aansluit bij de begroting. In deze rapportage is niet opgenomen: - De actuele stand van de rente en de kapitaallasten. De werkelijke stand van de reserves per 1 januari 2014 en de financiering in 2014 hebben invloed op de rentelasten en baten. Verder kunnen er afwijkingen voorkomen bij de realisatie van de investeringen die in uitvoering zijn. Dat kan van invloed zijn op de kapitaallasten voor 2014 en volgende jaren. - De waardering van de eigendommen. Deze onderwerpen komen in de jaarrekening 2014 tot uitdrukking en worden daarin toegelicht

7 Belangrijkste wijzigingen De belangrijkste wijzigingen zijn in de volgende tabel per programma samengevat. Voor het overige verwijzen we u naar de vast te stellen begrotingswijziging. Programma Omschrijving Algemeen bestuur V Openbare orde en veiligheid 800 V Verkeer, vervoer en waterstaat N V V V 30 Economische zaken N V V V 40 Onderwijs Cultuur en recreatie Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening V N N N 70 Volksgezondheid en milieu V Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting V N Financiering en algemene dekkingsmiddelen V V V V Kp + Div Kostenplaatsen (KP) en diversen (Div) V Totaal V V V V Hieronder treft u voor de belangrijkste wijzigingen een toelichting aan. Wij gaan er vanuit dat de korte omschrijving op hoofdlijnen voldoende toelichting vormt

8 Nr. Programma Korte omschrijving Algemeen bestuur 2 Leges rijbewijzen Het aantal aanvragen voor (verlenging) van rijbewijzen was hoger dan tot nu toe geraamd V 3 Secretarieleges Er zijn hogere baten voor diverse secretarieleges, voornamelijk omdat er meer vergunningen zijn aangevraagd, dan aanvankelijk geraamd V 4 Totaal Algemeen bestuur V Openbare orde en veiligheid 6 Externe veiligheid De hogere lasten houden verband met o.a. toetsing van ruimtelijke verzoeken door ODBN in het kader van Brabant Veiliger, waarvoor een wel geraamd subsidie van de provincie is ontvangen N 7 Veiligheidsregio De afrekening jaarrekening 2013 Veiligheidsregio was niet eerder bekend en wordt bijgeraamd V 8 Totaal Openbare orde en veiligheid 800 V Verkeer, vervoer en waterstaat 10 Waterschapslasten wegen Verhoging waterschapslasten betreffende de ondergrond van wegen. In het investeringsprogramma was reeds rekening gehouden met Per saldo een nadeel van Zie ook programma 90, ad N `` 11 Openbare verlichting Verlaging storting wegens eenmalig vervallen van het schilderwerk aan de lichtmasten V V V V 12 Totaal Verkeer, vervoer en waterstaat N V V V Economische zaken 14 Gronden De opgedragen verkoop van gronden ter dekking van de realisatie van het evenementen terrein in Westerbeek wordt dit jaar niet meer gerealiseerd N V 15 Algemene dekkingsreserve In verband met de vorige post betekent dat, dat de storting in de Algemene V N - 8 -

9 Nr. Programma Korte omschrijving dekkingsreserve ook wordt doorgeschoven 16 Gronden Omdat het integrale grondbeleid niet is vastgesteld, is de geraamde opbrengst grondverkopen niet gerealiseerd N 17 Deken Schmerlingstraat 15 en 15a Deken Schmerlingstraat 15 en 15a wordt vanaf 1 september 2014 verhuurd. De raming betreft de structurele huuropbrengst. Zie ook ad V V V V 18 Totaal Economische zaken N V V V Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 20 Coördinatie vrijwillige thuis- en mantelzorg Lager raming betreft verlaging lasten coördinatie vrijwillige thuis en mantelzorg V 21 Hulp bij het huishouden Er wordt een verlaging van de lasten geraamd, voor het persoonsgebonden budget t.b.v. hulp bij het huishouden V 22 Woonvoorzieningen Er wordt minder beroep gedaan op een financiële tegemoetkoming voor woonvoorzieningen V 23 Leenbijstand declarabel De verstrekkingen wegens leenbijstand declarabel kunnen lager worden geraamd V 24 Kinderopvang en peuterspeelzaal Oploo In verband met de huuropzegging per 1 september 2014, door de kinderopvang en de peuterspeelzaal te Oploo, vervalt de huur. Zie ook ad N N N N 25 Totaal Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening V N N N Volksgezondheid en milieu 27 Milieu bedrijven Op basis van ervaring in eerdere jaren is een inschatting gemaakt van het aantal vergunningen waarvoor een bodemonderzoek aangeleverd en getoetst moet worden. Gebleken is dat het aantal aanvragen waarvoor dit noodzakelijk is, achterblijft ten opzichte van de eerdere inschatting V 28 ODBN De uitvoeringskosten voor de ODBN zijn lager uitgekomen V 29 Totaal Volksgezondheid en milieu V

10 Nr. Programma Korte omschrijving Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 31 Projecten bestemmingsplannen De ontvangen vergoedingen voor het opstellen van anterieure overeenkomsten waren niet eerder geraamd V 32 MACE De raming betreft voorbereidingskosten van de mestverwerkingsinstallatie Landhorst en de daarvoor benodigde interne uren N 33 Reconstructie Het budget voor de uitvoering transitie landbouw wordt doorgeschoven naar V N 34 Totaal Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting V N Financiering en algemene dekkingsmiddelen 36 Investeringsprogramma en nieuw beleid 2014 De stelpost voor de compensatie van OZB aan verenigingen en instellingen is niet geheel benodigd V 37 Areaalverkleining De verkoopopbrengst Kerkveld 7 wordt ingezet voor de areaalverkleining N 38 Rente vaste geldlening Raming voor de rente van de vaste geldlening was te hoog V 39 Waterschapslasten Verhoging waterschapslasten vanaf 2014 was geraamd op Zie ook ad V 40 Personele capaciteit ODBN De in het investeringsschema opgenomen lasten voor extra personele capaciteit wegens invoering van de ODBN is niet benodigd V 41 OZB gebruikers niet-woningen Er wordt een hogere opbrengst OZB gebruikers niet-woningen geraamd, omdat de totale WOZ-waarde hoger was dan geraamd bij de vaststelling van de tarieven V 42 OZB eigenaren woningen Voor toelichting op de hogere opbrengst OZB eigenaren woningen, zie ad V 43 OZB eigenaren niet-woningen Voor toelichting op de hogere opbrengst OZB eigenaren niet-woningen, zie ad V

11 Nr. Programma Korte omschrijving Toeristenbelasting De definitieve aanslagen toeristenbelasting over 2011 t/m 2013 geven een lagere opbrengst ( ) minder) vanwege een lagere bezettingsgraad dan verwacht. Ook voor 2014 wordt de raming met neerwaarts bijgesteld. Totaal minder N 45 Herberekening urenverantwoording. De thans veronderstelde urenverantwoording voor heel 2014 op basis van de gerealiseerde eerste 8 maanden, heeft tot gevolg dat per saldo meer dan tot nu toe geraamd, ten laste van de exploitatie blijft N 46 Algemene uitkering Voor toelichting zie Septembercirculaire V V V V 47 Totaal Financiering en algemene dekkingsmiddelen V V V V 48 KP Huurvergoeding MFA Oelbroeck V 49 Div Diverse kleine verschillen N 50 Totaal Kostenplaatsen (KP) en diversen (Div) V Totaal V V V V Toelichting grondexploitatie (BIE). In de jaarrekening 2013 zijn voorzieningen gevormd voor lopende complexen, die bij afsluiting in de toekomst een batig resultaat opleveren. Complex: Voorziening 2013 Eindwaarde resultaat B= batig en N = nadelig - Landhorst/Oost B - Beeksenhof III B - De Steeg B - De Roting B Totaal B Voor deze nota zijn de bestaande exploitatieberekeningen met de thans aanwezige kennis van zaken bijgesteld. Dat houdt in dat de kosten van de geplande werkzaamheden en de opbrengsten van de gronduitgifte zijn geactualiseerd. Voor de jaarrekening 2014 zullen de exploitatieberekeningen

12 volledig worden doorgerekend, op grond van de bestaande methodiek. Deze herberekeningen worden nog met de accountant besproken en leiden wellicht nog tot aanpassingen. De thans verwerkte aanpassingen zijn als volgt: Korte omschrijving afwijking en volgende jaren a. Woonrijp maken Beeksenhof III fase 1 t/m V N b. Bouwrijp maken Westerbeek/Koehardstraat fase V N c. Bouwrijp maken Stevensbeek/Bethaniëstraat N d. Diverse lasten/baten Landhorst/Oost N V e. Diverse lasten/baten De Steeg N V f. Diverse lasten/baten Bedr. terr. Molenveld 2e fase N V g. Diverse baten/lasten Westerbeek/Koehardstraat N V h. Diverse lasten/baten Den Dries N V i. Diverse baten/lasten De Roting N V Saldo N V Voor de betreffende complexen levert dat het volgende beeld op: Complex: Voorziening 2014 Eindwaarde resultaat B= batig en N = nadelig - Landhorst/Oost B - Beeksenhof III B - De Steeg B - De Roting B Totaal B Wij stellen voor om het verschil tussen de voorziening 2014 en de voorziening 2013 ad ( / ) ten laste van de Reserve voorlopige resultaten te brengen

13 Volgens de huidige inzichten leidt de bijstelling van de exploitatieberekeningen van alle lopende complexen tot de volgende stand van zaken: Eindwaarde resultaat B= batig en N = nadelig Gevormde voorziening Voorlopige resultaten Mutatie voorziening 2014 Landhorst/Oost B Beeksenhof III B De Steeg B Westerbeek/Koehardstraat B Stevensbeek/Bethaniëstraat B Hanenspoor N Den Dries B De Roting B Seniorenwoningen Stevensbeek N Scholenlocaties B Oelbroeck N Bedr. terr. Molenveld fase B B Op grond van deze tabel is in 2014, naast de genoemde de mutatie, een extra storting in de Voorziening verliesgevende complexen nodig van Wij stellen voor om deze voorziening ten laste te brengen van de Algemene Reserve Grondbedrijf. Investeringsprogramma en nieuw beleid 2014 Een aantal onderwerpen, waarvoor reeds de middelen in het Investeringsprogramma en nieuw beleid 2014 zijn opgenomen, kan nu gerealiseerd worden en de betreffende middelen worden van programma 90 naar de betreffende programma's overgeboekt. Hieraan zijn geen verdere budgettaire gevolgen verbonden. Op dit moment is het saldo van het Investeringsprogramma en nieuw beleid 2014, voor nieuw beleid en nog niet gerealiseerde bezuinigingstaakstellingen, Hierin is nog begrepen het saneren areaal laanbomen, met een begrote bezuiniging ad , welke niet gerealiseerd wordt

14 Investeringsprogramma en nieuw beleid Stand Voorjaarsnota V V V V Programmarekening 2013 (rente dekking uit stelpost plannen Oelbroeck) N N N N Mutaties Najaarsnota N N V V Stand na Najaarsnota V V V V Verwezen wordt naar de begrotingswijziging 2e Algehele bijstelling van de begroting 2014, die u als bijlage aantreft. Toelichting Septembercirculaire 2014 Algemeen De uitkomst van de Septembercirculaire 2014 is positief. Vanaf 2016 komt dit hoofdzakelijk door de ontwikkeling van het accres. De daling van het acres in 2014 en 2015 is vooral een gevolg van de lagere loon- en prijsstijging en overige lagere kosten. In 2014 wordt de daling deels gecompenseerd door hogere uitgaven o.a. asielzoekers. Vanaf 2016 ontstaat er een stijging van de rijksuitgaven door de leningen uit hoofde van de studiefinanciering. Hierdoor worden de netto gecorrigeerde rijksuitgaven lager. Door de afgesproken systematiek van samen de trap op en af tussen het rijk en de gemeenten werkt dit door in de uitkering uit het gemeentefonds hierdoor. Accres in % Meicirculaire 2,93 0,62 1,17 0,92 0,2 0,2 Septembercirculaire 2,78 0,12 1,85 0,96 0,46 1,63 Toename accres in % -0,15-0,5 0,68 0,04 0,26 1, Naast de accresmutatie is er een neerwaarts effect als gevolg van het plafond BTW-compensatiefonds. De niet gebruikte ruimte in het fonds neemt af en dit wordt gecorrigeerd op de Algemene uitkering. Ook het benodigde budget voor de Waarderingskamer heeft een nadelig effect alsmede diverse andere bijstellingen. Tegenover deze bijstellingen staan ook aanpassingen welke tot bijstelling van de beschikbare budgetten leiden op diverse gebieden, de zogenaamde taakmutaties

15 De belangrijkste is de eenmalige koopkrachttegemoetkoming De ontvangen vergoeding ad voor uitkeringslasten en uitvoeringskosten, wordt volledig ingezet voor de wettelijke verstrekking van de tegemoetkoming aan huishoudens met een inkomen van 110% van het sociaal minimum in Effect voor 2014 is per saldo nihil. Het totale effect voor 2014 is voordelig. Dit is inclusief beperkte incidentele bijstellingen voor 2012 en en volgende jaren Daarnaast zijn de vergoedingen voor de Wmo en de drie decentralisaties (AWBZ naar de Wmo, Jeugdzorg en de Participatiewet) bijgesteld. De laatste drie zijn nu opgenomen in de Integratie-uitkering Sociaal domein. Zoals in de begroting 2015 is aangegeven gaan wij er vooralsnog vanuit dat de uitvoering hiervan budgettair neutraal kan worden gerealiseerd. Voor de meerjarenramingen vanaf 2015 wordt verwezen naar onderstaande tabel. Effect septembercirculaire 2014 op de begroting Algemene uitkering meicirculaire Idem septembercirculaire (voorlopig) Verschil Taakmutaties 3 D s in het Sociaal domein Meicirculaire Idem Septembercirculaire Verschil 3 D's Aanpassing budget WMO PM PM PM PM Totaal taakmutaties Verschil incl. taakmutaties (afgerond) (- = nadelig en = voordelig)

16 Investeringen en beheerplannen Met betrekking tot investeringen en de beheerplannen zijn in de najaarsnota de mutaties opgenomen die in onderstaande tabel zijn vermeld. De budgettaire consequenties zijn opgenomen in deze najaarsnota of al verwerkt. Korte omschrijving a. Aanschaf ipads (burger-) raadsleden i.v.m. papierarm vergaderen (raming op het functionele programma uit het Investeringsprogramma en nieuw beleid 2014) N b. Verbeteringsmaatregelen afkoppeling riolering 2010 wordt gedeeltelijk doorgeschoven naar V N c. Door een afname van het aantal storingen in de riolering en het aanschaffen van een speciale aanhangwagen daarvoor, behoeft er geen combi-auto te worden aangeschaft V d. Herinrichting Blauwstraat wordt doorgeschoven naar V N e. Het schilderwerk aan de lichtmasten kan eenmalig komen te vervallen V Saldo V N - - De overboeking van de kredieten in 2015 zal worden opgenomen in de Voorjaarsnota

17 B. Meerjarenperspectief Zoals hiervoor reeds aangegeven zijn er meerdere mutaties welke een structureel effect hebben, maar al zijn opgenomen in de begroting Die effecten zijn niet meer opgenomen in deze najaarsnota. In onderstaande tabel zijn de wijzigingen samengevat, die meerjarig doorwerken. Programma Omschrijving Algemeen bestuur 10 Openbare orde en veiligheid 20 Verkeer, vervoer en waterstaat V V V V 30 Economische zaken V V V V 40 Onderwijs 50 Cultuur en recreatie 60 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening N N N N 70 Volksgezondheid en milieu 80 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting N 90 Financiering en algemene dekkingsmiddelen V V V V Saldo V V V V De budgettaire consequenties zullen worden opgenomen in de Voorjaarsnota Met name de verschillen op programma 90 met betrekking tot de algemene uitkering uit het Gemeentefonds leiden tot dat standpunt. Daarvoor zijn een aantal redenen: - De hierboven gepresenteerde verschillen zijn de verschillen tussen de Septembercirculaire en de Meicirculaire. In minder dan 4 maanden ontstaan substantiële verschillen. - De Septembercirculaire 2014 is gebaseerd op de huidige economische vooruitzichten, die sinds kort al weer een tegenvallend beeld vertonen. - Ten aanzien van de 3 decentralisaties gaan wij er vooralsnog vanuit dat de uitvoering hiervan budgettair neutraal kan worden gerealiseerd. Maar hieraan kleven risico s. Derhalve voldoende redenen om de voordelige consequenties nog niet in te boeken

18 - 18 -

19 Voorstel

20 - 20 -

21 VOORSTEL Samenvattend stellen wij u voor om: 1. De 14 e begrotingswijzing 2014 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van de overige onderdelen van de Najaarsnota Sint Anthonis, 21 oktober Burgemeester en wethouders van Sint Anthonis, de secretaris, de burgemeester, Ir. S. Middelkamp M.L.P. Sijbers

22 - 22 -

23 Vaststellingsbesluit

24 - 24 -

25 De raad van de gemeente Sint Anthonis; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders; gelet op de beraadslagingen in de vergadering van 13 november 2014; gelet op de Gemeentewet; BESLUIT: 1. De 14 e begrotingswijzing 2014 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de overige onderdelen van de Najaarsnota Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Sint Anthonis van 13 november De Raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, mr. A.P.J.L. Keijzers M.L.P. Sijbers