Tweede Bestuursrapportage 2013

Transcriptie

1 Tweede Bestuursrapportage 2013

2 Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 2

3 Tweede Bestuursrapportage 2013 Samenvatting en conclusies 2013 Deze bestuursrapportage (burap) sluit met een voordelig resultaat ad Hiermee wordt het nadelige saldo van de eerste burap 2013 ad volledig gecompenseerd. Het saldo van de jaarrekening 2013 na bestemming, excl. rente, kapitaallasten en grondexploitatie, wordt geraamd op voordelig. Ten opzichte van het totale begrotingsbudget voor 2013 ad 26 miljoen betekent dit een positieve afwijking van 0,80% en volgende jaren Kijken we naar het meerjarenperspectief dan blijkt uit deze burap dat, zonder verdere maatregelen, het tekort in 2017 met zal toenemen. Dit leidt tot de conclusie dat de inkomsten en uitgaven voor zover deze een structureel karakter hebben, een sterk oplopend nadelig effect hebben op het begrotingsaldo. Voor de toelichting wordt verwezen naar het meerjarenperspectief zoals dit op blz. 14 van deze bestuursrapportage is opgenomen. Samengevat levert 2013 en volgende jaren het volgende beeld op: Begroting e burap N Stand na 1e burap N Begrotingswijzigingen V V Concept begroting V N V N 2e burap V N N N N Nieuwe stand ) V V N N N 1) Verschillen ontstaan door afronding. Zoals wij in de concept Programmabegroting 2014 hebben voorgesteld, zullen wij de tekorten voor 2015 en 2017 en volgende jaren (voorshands opgenomen als taakstellende bezuinigingen) nog nader invullen, waarbij o.a. zal worden gezocht naar de mogelijkheden van areaalverkleining en privatisering. Als gevolg van deze burap gaat ook het jaar 2016 een tekort vertonen, zodat hetgeen hiervoor is gesteld voor 2015 en 2017, ook voor 2016 zal gelden. Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 3

4 Inleiding Een bestuursrapportage heeft als functie om de raad te informeren over de mate waarin de werkelijkheid van inkomsten en uitgaven in de lijn ligt met wat in de begroting werd verwacht en stelt de raad in staat om bij te sturen. In de bestuursrapportage moeten, om te kunnen sturen, dan ook de oorzaken van de afwijkingen scherp worden gemaakt. We hebben in deze bestuursrapportage de ingeslagen weg van verantwoording doorgezet en waar mogelijk aangepast aan de aanbevelingen voor de verbetering van het informatiegehalte. Wij zijn van mening dat deze rapportage een goed beeld geeft van het te verwachten rekeningsresultaat over De gekozen presentatie die is ingedeeld volgens de 8 globale gezichtspunten is ook nu als basis genomen. Op deze manier kunnen wij uw raad op een inzichtelijke manier op hoofdlijnen informeren. De diverse onderwerpen worden nu puntsgewijs behandeld. De vast te stellen begrotingswijziging geeft achtergrondinformatie over de algemene begrotingsbijstelling. Voor een toelichting hierop verwijzen wij naar de begrotingswijziging. De 8 globale gezichtspunten zijn: 1. Markt veranderingen Er is bijvoorbeeld meer vraag naar bouwgrond of juist minder, bijstelling premies zorgverzekering en pensioenen, verhuur van gebouwen, etc.; 2. Bijstellingen ramingen De mate waarin de ramingen al dan niet correct zijn. Dit heeft bij voorbeeld te maken met verouderde aannames over aan de ramingen ten grondslag liggende gegevens of fouten die in een begroting kunnen voorkomen en later worden gesignaleerd; 3. Investeringen Het tempo waarop zaken worden afgewikkeld kan mee of tegen vallen, waardoor bedragen over de jaren heen gaan schuiven; 4. Uitvoering Comptabiliteitsvoorschriften Zijn er nieuwe regels over de wijze van boekhoudkundige verantwoording, over zaken die wel of niet mogen worden geactiveerd, risico s waarvoor voorzieningen moeten worden getroffen; 5. Rijksinkomsten De ramingen voor de inkomsten vanuit het rijk worden bijgesteld; 6. Grondexploitatie Bij- of aframingen of winstnemingen bij de bouwgrondexploitatie; 7. Overige afwijkingen Budgetoverschrijdingen of onderuitputting van algemene aard; 8. Bezuinigingen De begrotingsbehandeling 2013 heeft in het teken gestaan van drastische bezuinigingsmaatregelen ad 1,4 miljoen euro, zoals opgenomen in het vastgestelde Dekkingsplan Het is van groot belang de resultaten hiervan te monitoren. Niet in deze burap opgenomen In deze burap wordt niet gerapporteerd over de hierna vermelde onderwerpen, zodat eventuele afwijkingen van de in de begroting 2013 opgenomen ramingen niet zijn verwerkt en niet in het geraamde saldo tot uitdrukking komen. - Rente en kapitaallasten: De verlaging van de rekenrente van 5% naar 4% dient nog te worden verwerkt. Ook de werkelijke stand van de reserves per 1 januari 2013 en de financiering in 2013 hebben invloed op de rentelasten en -baten. Verder kunnen er afwijkingen voorkomen bij het verloop van de lopende investeringen. Dat kan van invloed zijn op de kapitaallasten voor Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 4

5 Dit zal eventueel in de jaarrekening 2013 tot uitdrukking komen en daarin worden toegelicht. - Grondexploitatie: De grondexploitatie en de prognose van de eindresultaten van de complexen komen aan de orde in de Grondnota 2014 die medio 2014 zal worden behandeld. De Grondnota zal integraal worden verwerkt in de jaarrekening Waardering gronden: De waardering van de niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) heeft nog niet plaatsgevonden. De belangrijkste reden hiervoor is het ontbreken van de actuele taxatiegegevens. Daarvoor worden de taxatiegegevens op grond van de Wet WOZ gebruikt. Die gegevens zijn pas medio december a.s. beschikbaar. Ook dit zal in de Grondnota 2014 en de jaarrekening 2013 aan de orde komen. Overige mededelingen - Afwijkend besluit ten opzichte van regulier inkoopbeleid: Wij hebben besloten om in te stemmen met de verlenging van de dienstverleningovereenkomst met Arbo Vitale van 1 juli 2013 tot 1 juli Het verlengen voor de duur van 3 jaar is afwijkend ten opzichte van het reguliere inkoopbeleid. Normaliter zou een onderhandse meervoudige aanbestedingsprocedure moeten worden opgestart (aanvraag 3 offertes). Aangezien wij tevreden zijn over de dienstverlening en het niet wenselijke is om onze medewerkers, met name de langdurig zieken, over te dragen aan een andere bedrijfsarts is tot deze verlenging besloten. Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 5

6 Samenvattingen Met betrekking tot de apparaatskosten en de kosten van de buitendienst, die bestaan uit personeelskosten, kosten automatisering, huisvesting, automatisering, materieel, enz. zijn er (beperkte) mutaties. Deze mutaties doen zich voor op de kostenplaatsen en worden aan de hand van de bestede tijd verdeeld over de exploitatie. In tabel 1a zijn de mutaties op de kostenplaatsen opgenomen, met daarbij een toelichting. Tabel 1a a. Personeels- en salarisadministratie N N N N b. Automatiseringskosten V c. Advieskosten personeel V d. Bedrijfsgeneeskundige zorg V e. Advieskosten algemeen N f. Schoonmaak gemeentehuis V V V Saldo V N N N Toelichting tabel 1a: a. Binnen de personeelslasten treden verschuivingen op, zonder dat de totale personeelslasten toenemen. Op het onderdeel van de lasten inzake uitbesteding van personeelszaken en salarisadministratie worden hogere lasten geraamd. b. Door het pas realiseren van diverse zaken op het gebied van automatisering in 2014 zijn de onderhoudslasten lager dan geraamd. c. De lasten inzake en rechts- en deskundig advies inzake personeelsaangelegenheden komen lager uit dan begroot. d. De lasten voor de bedrijfsgeneeskundige zorg komen structureel lager uit. Hiermee is in de begroting 2014 reeds rekening gehouden. e. In verband met enkele specifieke rechtszaken tegen de gemeente zijn de kosten van advies hoger dan verwacht. f. Met ingang van 2014 wordt op schoonmaak gemeenthuis bezuinigd. De via de kostenverdeling in de exploitatie doorverwerkte wijzigingen zijn: Tabel 1b Bijdragen in bestemmingsplannen V Dekking urenverantwoording middels reserves V Urenverantwoording investeringen N Onder verschillen < V Saldo V Voor toelichting zie Ad 1, i (blz. 7), Ad 2, g (blz. 9) en Ad 3, a (blz. 10). Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 6

7 Een aantal onderwerpen komt in de onderstaande toelichting meerdere malen aan bod of houdt met elkaar verband. Die samenhang wordt in de volgende tabellen zichtbaar gemaakt, met verwijzing naar de desbetreffende toelichting. Tabel 2 Algemene bijstand N N N N Kredieten leenbijstand N Minimabeleid N N N N Vergoedingen sociale zaken V V V V Saldo N N N N Dit betreffen met uitkeringen sociale zaken samenhangende posten. Zie de toelichtingen onder Ad 1, b, c en d (blz. 7 en 8) en Ad 5, b (blz. 11). Tabel 3 Hulp bij het huishouden V Woonvoorzieningen: verstrekkingen in natura N Woonvoorzieningen: financiële tegemoetkomingen V Verplaatsingen in en rond de woning N Vrijwillige thuiszorg en mantelzorg V Saldo N Deze tabel bevat posten die tot de Wmo behoren. De toelichting vindt u onder Ad 1, e, f en g (blz. 8) en Ad 7, a (blz. 11). Toelichtingen Hieronder treft u de belangrijkste wijzigingen aan die zich hebben voorgedaan gerubriceerd naar de 8 gezichtspunten. Voor het overige verwijzen we u naar de vast te stellen begrotingswijziging. Ad 1. Markt veranderingen (zie tabel 4) a. Door wijzigingen in het (provinciale) beleid vragen meer agrariërs een bouwvergunning aan, dan wel een wijziging van het bestemmingsplan. Dit leidt tot een niet verwachte toename van het aantal vergunningaanvragen van agrarische bedrijven en komen de leges omgevingsvergunning aanmerkelijk hoger uit dan begroot. b. De hogere lasten van de bijstand zijn het gevolg van de toename van het aantal cliënten algemene bijstand van 21 tot 65 jaar. Voor 2014 en volgende jaren gaan wij ervan uit dat de hogere lasten in de pas lopen met de rijksvergoeding (zie tabel 7 onder b en de toelichting onder Ad 5, b). Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 7

8 c. Een toename van de aanvragen en toekenningen bedrijfskredieten leenbijstand zelfstandigen WWb op basis BBZ, leidt tot extra lasten in d. Door de slechtere economische situatie zijn er hogere lasten voor bewindvoering door toename het aantal aanvragen minimabeleid van thuiswonende jonger dan 65 jaar. e. Inzake de lasten van het PGB budget voor hulp bij het huishouden is een verlaging van de lasten in 2013 waarneembaar. f. Bij de woonvoorzieningen is een verschuiving opgetreden van financiële tegemoetkomingen naar materiële ondersteuning. g. Betreffende de lasten inzake verplaatsingen in en rond de woning zijn de lasten voor voorzieningen in natura, zoals huur en verzekeringen, hoger uitkomen. h. Omdat er minder begravingen plaatsvinden, wordt de opbrengst leges terzake begravingen lager en er zijn ook minder verlengingen van grafrechten. Omdat de egalisatie reserve leeg is zijn dit extra lasten. Met ingang van 2014 zal dit middels aangepaste tarieven worden opgevangen. i. Door wijzigingen in het (provinciale) beleid vragen meer agrariërs een bouwvergunning aan, dan wel een wijziging van het bestemmingsplan. Dit leidt tot het wijzigen van bestemmingsplannen waarvoor, op basis van een anterieure overeenkomst, een bijdrage van de direct belanghebbende wordt ontvangen. dit betreft voornamelijk personeelskosten. Tabel 4 a. Leges omgevingsvergunningen V b. Algemene bijstand N N N N c. Kredieten leenbijstand N d. Minimabeleid N N N N e. Hulp bij het huishouden V f. Woonvoorzieningen: verstrekkingen in natura N g. Woonvoorzieningen: financiële tegemoetkomingen V h. Verplaatsingen in en rond de woning N i. Leges begraafrechten N j. Bijdragen in bestemmingsplannen V Saldo N N N N Ad 2. Bijstellingen ramingen (zie tabel 5) a. De storting in de reserve ter dekking van de kapitaallasten inzake renovatie van tennisaccommodaties is abusievelijk slechts opgenomen voor een in plaats drie van die accommodaties. b. Voor de co-financiering en subsidiëring van de kindcentra (combinatiefuncties) zijn tot en met 2013 bestaande middelen ingezet, o.a. vanuit de kunst- en cultuureducatie (zie de Kadernota 2012, blz. 22). Voor 2013 hebben onze partners daarvoor extra middelen beschikbaar gesteld en beperkt onze co-financiering zich tot extra (zie hierna onder c). Voor 2014 en volgende jaren zullen de middelen uit de Algemene uitkering ten bedrage van voor subsidiëring worden ingezet. Dit is niet verwerkt in de begroting Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 8

9 c. Voor de kunsteducatie van de jeugd en ter dekking van de verplichte co-financiering combinatiefuncties wordt in overgeheveld uit de post Kunstzinnige vorming, die daarvoor ruimte biedt (zie hiervoor onder b). Dit verloopt dus budgettair neutraal. d. De lasten voor het opstellen van de digitale structuurvisie buitengebied Sint Anthonis zijn hoger dan begroot, omdat gaande het traject voor kwalitatief hoogwaardige digitalisering is gekozen. e. De afwaartse beweging was een prominent onderdeel van de Reconstructie. Met de beëindiging van de Reconstructie is ook de afwaartse beweging stil komen te vallen. In de begroting 2013 waren middelen beschikbaar gesteld omdat verwacht was dat gemeenten zouden bijdragen aan het Netwerk de Peelhorst. De Peelhorst wordt op dit moment gefinancierd door de provincie en NOB. Daarom zijn er voor de realisatie van de afwaartse beweging en de Peelhorst minder lasten. f. Door een te optimistische inschatting van de werkzaamheden en de daarmee gepaard gaande kosten voor het samenstellen van de visie op de kernen, zijn de lasten hoger dan oorspronkelijk begroot. g. Uit de doorrekening van de interne urenverantwoording blijkt dat er meer lasten zijn ter zake van de onderdelen afvalverwijdering en riolering en minder ten laste van het onderwijsbudget. Deze lasten worden opgevangen middels de betreffende egalisatie- en dekkingsreserves, waardoor er per saldo een voordeel ontstaat. h. De mutaties in de algemene uitkering voor de jaren 2014 en 2016 worden gecompenseerd door deze respectievelijk toe te voegen en te ontrekken aan de Algemene vrije reserve in 2016 voor zover mogelijk, conform de begroting i. Er is een beleidsregel compensatie onroerende zaakbelastingen dorpshuizen/gemeenschapshuizen, sportinstellingen en scouting in ontwikkeling, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2013, waarvoor wordt geraamd. Voor 2014 en volgende jaren zijn hiervoor middelen geraamd in de begroting j. De definitieve afrekening van de IDOP s Wanroij en Westerbeek levert een voordeel op van Het voorstel is om dit voordeel toe te voegen aan de Algemene vrije reserve. Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 9

10 Tabel 5 a. Storting reserve tennisaccommodaties N N N N b. Subsidiëring kindcentra N N N c. Co-financiering kindcentra N c. Kunstzinnige vorming V d. Digitale structuurvisie N e. Afwaartse beweging V e. Afwaartse beweging Peelhorst V f. Visie kernen N g. Dekking urenverantwoording middels reserves V h. Mutaties Algemene uitkering via Algemene vrije reserve N V i. Compensatie onroerende zaakbelastingen dorpshuizen/gemeenschapshuiz en, enz. N j. Subsidie IDOP Westerbeek V j. Subsidie IDOP Wanroij V j. Toevoeging Algemene vrije reserve N Saldo V 0 N N V Ad 3. Investeringen (zie tabel 6) a. Uit de doorrekening van de interne urenverantwoording blijkt dat er minder lasten gemaakt worden voor diverse investeringen. Daardoor moeten deze lasten worden opgevangen binnen de exploitatie, hetgeen voor 2013 een nadeel betekent. b. Van het investeringsschema zijn nog een aantal zaken niet gerealiseerd, waardoor de daarvoor geraamde lasten voor 2013 vrijvallen. Tabel 6 a. Urenverantwoording investeringen N b. Investeringschema V Saldo V Ad 4. Comptabiliteitsvoorschriften In de comptabiliteitsvoorschriften zijn geen wijzigingen geweest die het noodzakelijk maken ramingen bij te stellen. Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 10

11 Ad 5. Inkomsten vanuit het rijk (zie tabel 7) a. Op basis van de verwerking van de circulaires van mei en september 2013 is het noodzakelijk om de raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds over 2013, naar beneden bij te stellen. b. De raming betreffende de rijksvergoeding inkomensdeel Wwb wordt op basis van recente informatie van het ministerie naar boven bijgesteld. Tabel 7 a. Algemene uitkering N V N N b. Vergoedingen sociale zaken V V V V Saldo V V V N Ad 6. Grondexploitatie In de begroting 2013 is een planning opgenomen, dat totaal m2 grond zal worden verkocht, waarvan m2 in de vrije sector en m2.bedrijventerrein. Tot heden is, met uitzondering van ± m2 in het complex Stevensbeek Bethaniëstraat, geen grond verkocht. De financiële consequenties zullen duidelijk worden in de Grondnota 2014, die medio 2014 zal worden behandeld en in de jaarrekening 2013 wordt verwerkt. Ad 7. Overige afwijkingen (zie tabel 8) Kortheidshalve verwijzen wij naar de begrotingswijziging 2 e algehele bijstelling van de begroting 2013, die u als bijlage hierbij aantreft. Een aantal posten willen we hier nog nader toelichten. a. De lasten betreffende de coördinatie van de vrijwillige thuiszorg en mantelzorg worden lager dan in eerdere instantie werd verwacht. b. Het restant budget van 2012 betreffende de afronding van de werkzaamheden voor het project bestemmingsplannen op orde is ten onrechte niet overgeheveld naar c. Het budget voor het regionale platform groene ruimte is niet benodigd. d. Wegens opgelegde dwangsommen worden extra opbrengsten geraamd. e. Als sluitpost is het voordelige saldo opgenomen van de diverse verschillen kleiner dan Tabel 8 a. Vrijwillige thuiszorg en mantelzorg V b. Bestemmingsplannen op orde N c. Regionaal platform groene ruimte V d. Dwangsommen V e. Verschillen < V N N N Saldo V N N N Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 11

12 Ad 8. Bezuinigingen (zie tabel 9) Het omvangrijke pakket van bezuinigingen is met de vaststelling van de 1 e begrotingswijziging 2013 zoveel mogelijk direct geraamd op de diverse kostendragers, zodat de realisatie de volle aandacht heeft en tegenvallers kunnen worden gesignaleerd, als deze zich voordoen. Omdat sommige bezuinigingen betrekking hebben op open einde regelingen kan niet altijd worden aangegeven of alles haalbaar zal zijn, ondanks onze inzet om dit wel te doen. Wij geven hieronder de zaken aan welke afwijken van het Dekkingsplan 2013 en de maatregelen welke reeds in het Investeringsschema 2013 zijn opgenomen: a. Leerlingenvervoer Hoewel er hogere bijdragen van de ouders/verzorgers kunnen worden ontvangen ontstaat er in 2013 een nadelig resultaat ten opzichte van de voorgestane bezuinigingen. b. Subsidie jongerenorganisatie De Link De gewenste verhuizing naar een goedkoper pand is helaas nog niet gerealiseerd, waardoor de verlaging van het subsidie voor de huurlasten geen doorgang kan vinden. c. Verkoop (landbouw)gronden De doelstelling voor de verkoop van agrarische gronden tot een bedrag van is in 2013 niet gehaald. Naar verwachting zal dit in 2014 wel lukken. Dit heeft voor 2014 een eenmalige nadelige consequentie van Tabel 9 a. Leerlingenvervoer N a. Leerlingenvervoer: bijdragen ouders V V V b. Subsidie jongerenorganisatie N N N N c. Verkoop (landbouw)gronden N Saldo N N N N Samenvattend: Het resultaat van deze bestuursrapportage wordt als volgt samengevat: Tabel 10 Gezichtspunten Bedragen x Markt N -7 2 Bijstelling ramingen V 0 3 Investeringen V 58 4 Comptabiliteitsvoorschriften V 0 5 Inkomsten rijk V 43 6 Grondexploitaties V 0 7 Overige afwijkingen V 56 8 Bezuinigingen N -27 Totaal V 123 Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 12

13 Dit ziet er als volgt uit: Voordelen Nadelen Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 13

14 Het meerjarenperspectief Bij de bevindingen van deze burap zijn er zoals hiervoor reeds aangegeven meerdere mutaties welke een structureel effect hebben en nog niet verwerkt zijn in de begroting De belangrijkste wijzigingen worden hier weergegeven waarbij tevens de doorrekening tot en met het jaar 2017 is weergegeven. Tabel 11 Korte omschrijving afwijking Algemene bijstand N N N N Minimabeleid N N N N Storting reserve tennisaccommodaties N N N N Subsidiëring kindcentra N N N N Mutaties Algemene uitkering via Algemene vrije reserve N V Algemene uitkering V N N N Vergoedingen sociale zaken V V V V Leerlingenvervoer: bijdragen ouders V V V V Subsidie jongerenorganisatie N N N N Verkoop (landbouw)gronden N Verschillen < N N N N Saldo N N N N Tweede bestuursrapportage 2013 Pagina 14