Bijlage I: Analyse rekeningsaldo 2013 V

Transcriptie

1 Bijlage I: Analyse rekeningsaldo 2013 V Deze analyse betreft afwijkingen in de jaarrekening van ,- of meer. ( - = voordeel / + = nadeel) Verklaring van het resultaat over 2013 Incidenteel ( ) Structureel ( ) In eerder stadium gerapporteerd aan raad Saldo primitieve begroting Verkoop gronden en overhoeken Vrijval voorziening onderhoud speeltoestellen Bijstelling budget Optimisd als gevolg van een hoger klantenbestand Uitkomsten algemene uitkering september- en decembercirc Actualisatie statenwerk als gevolg van jaarrekening Voordelige aanbesteding leerlingenvervoer Mogelijk oninbare vordering de Wildhorst Hogere opbrengsten eigen bijdrage individuele voorzieningen Wmo WMO voorzieningen Woningaanpassingen Lagere opbrengst leges omgevingsvergunning Lagere uitkering gemeentefonds Bijstelling personele budgetten Nog niet eerder aan de raad gerapporteerd: 14 Integraal veiligheidsbeleid Lasten van wegen Exploitatie gronden Overige sportaangelegenheden Beheer openbaar groen Bijstand voor zelfstandigen (Bbz) Minimabeleid WMO huishoudelijke verzorging AWBZ-begeleiding WvG woonvoorzieningen Transitie jeugdzorg Riolering Bouwgrondexploitatie en vermindering voorziening Heesch-West Algemene uitkering Onvoorzien Kapitaallasten, kostenplaatsen en kleinere mutaties Vrijval van 4 voorzieningen Totaal (structureel en incidenteel) Voordelig jaarrekeningresultaat Verkoopgronden en overhoeken Hogere opbrengsten uit verkoop gronden en overhoeken. Dit is bovenop de geplande meeropbrengst wat was opgenomen als bezuinigingstaakstelling. 2. Vrijval voorziening onderhoud speeltoestellen Door een aanpassing in de uitvoering van het onderhoud speelvoorzieningen is de voorziening onderhoud speelvoorziening niet meer nodig en valt vrij.

2 3. Bijstelling budget Optimisd Door een forse stijging van het klantenbestand Bernheze (ISD Optimisd) hebben we de uitkeringsbudgetten naar boven bijgesteld. 4. Algemene uitkering september en decembercirculaire 2012 Actualisatie van maatstaven uit de september- en decembercirculaire 2012 zorgden voor een incidenteel voordeel. 5. Actualisatie statenwerk op basis van de jaarrekening 2012 Jaarlijks rekenen wij op basis van de jaarrekening de werkelijke stand van investeringen, reserves en voorzieningen door in de begroting voor het volgende jaar. De jaarrekening 2012 zorgde voor een voordeel in de begroting Aanbesteding leerlingenvervoer Naast het aanbestedingsvoordeel op leerlingenvervoer daalt ook het aantal leerlingen dat hiervan gebruik maakt. Derhalve stelden we het budget leerlingenvervoer incidenteel naar beneden bij omdat de verwachting is dat de geoffreerde prijzen niet marktconform zijn. 7. Mogelijk oninbare vordering de Wildhorst Nog steeds lopen de gerechtelijke procedures over de erfpachtcanon voor De Wildhorst. Vanwege het kwetsbare karakter van deze vorderingen zijn wij genoodzaakt een deel van deze vorderingen als dubieus te benoemen en moeten daarvoor een voorziening treffen. 8. Bijdrage individuele hulpverlening WMO Door een wetswijziging wordt bij de bepaling van de hoogte van de eigen bijdrage voor individuele voorzieningen (huishoudelijke hulp en Wvg) sinds 1 januari 2013 naast het inkomen ook (een deel van) het vermogen meegerekend. Ten gevolge hiervan zijn de inkomsten uit eigen bijdragen voor individuele voorzieningen fors gestegen. 9. WMO voorzieningen De uitgaven voor individueel vervoer, rolstoelen en woonvoorzieningen laten een forse daling zien ten opzichte van voorgaande jaren. Oorzaken zijn een nieuwe leverancier met een gunstigere prijsstelling en ingezette bezuinigingsmaatregelen. 10. Woningaanpassingen Woningaanpassingen laten door de jaren heen een grillig karakter zien. Wij constateerden dat het aanwezige budget in 2013 niet volledig gebruikt ging worden en stelden daarom het budget incidenteel naar beneden bij. 11. Opbrengst leges omgevingsvergunningen Als gevolg van de afname van het aantal bouwprojecten worden we geconfronteerd met een afname van de opbrengsten uit leges omgevingsvergunningen.

3 12. Algemene uitkering meicirculaire 2013 De meicirculaire 2013 van het gemeentefonds gaf een fors nadeel als gevolg van een bijstelling van het accres. 13. Bijstelling personele budgetten Met het oog op de taakstelling bedrijfsvoeringskosten voor 2013 en volgende jaren en de reorganisatie worden vacatures op dit moment niet ingevuld. Dit had tot gevolg dat personele uitgaven achterbleven bij de uitgaven. Hierdoor was het mogelijk de budgetten incidenteel naar beneden bij te stellen. 14. Integrale veiligheid De post Integrale Veiligheid is opgebouwd uit meerdere budgetten. In 2013 is er een onderschrijding op de totale post Integrale Veiligheid. Dit heeft diverse oorzaken. In 2013 is er geld beschikbaar gesteld voor de toezichthouders van de Drank- en Horecawet. In 2013 is hier nog geen gebruik van gemaakt aangezien we in 2014 pas gestart zijn met het toezicht op deze wet. Op het vrij besteedbare budget voor zaken op het vlak van veiligheid en leefbaarheid hebben zich in 2013 minder zaken voorgedaan met financiële consequenties. Vandaar dat er geen uitgaven op deze post zijn gedaan. Tot slot is er een onderschrijding op de post bijdrage diverse instellingen. Medio 2013 is er 7.500,- beschikbaar gesteld voor een regionaal veiligheidsfonds. In 2013 zijn er nog geen regionale projecten geweest met financiële consequenties. Vandaar dat we hiervoor geen beroep hebben hoeven te doen op het veiligheidsfonds. Daarnaast zijn de kosten voor nazorg van ex-gedetineerden lager uitgevallen. Hier is een restant van 3.706,-. De kosten van dit project variëren jaarlijks aangezien dit deels afhankelijk is van de terugkeer van het aantal ex-gedetineerden naar onze gemeente. Daarnaast laat de post personele lasten een onderschrijding zien in verband met een vacature. 15. Lasten van wegen Op 14 maart 2014 vindt besluitvorming plaats in de raad over planmatig onderhoud wegen, adaptief beheer. Daarvoor zijn middelen nodig. Bij collegebesluit van 24 december 2013 is een deel van de voorziening groot onderhoud wegen ad ,- vrijgevallen. Dit maakt deel uit van het rekeningresultaat Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2013 wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve wegen. Deze reserve is bedoeld voor het oplossen van diverse knelpunten die in het adaptief wegenonderhoud worden genoemd. 16. Exploitatie gronden In de primitieve begroting stond een bedrag geraamd van ,- voor de verkoop van landbouwgronden. In de tussentijdse rapportages is dit bedrag opgehoogd met ,-. In november en december hebben echter nog eens twee grondtransacties plaatsgevonden. Hierdoor zijn er hogere verkopen gerealiseerd dan was geraamd.

4 17. Overige sportaangelegenheden Sinds enkele jaren ontvangen we van het rijk een budget voor het realiseren van buurtsportcoaches (combinatiefuncties in het kader van de regeling Impuls brede scholen, onderwijs en sport ). We hebben de intentie uitgesproken dat we deze middelen besteden voor het doel waarvoor we deze hebben ontvangen. Samen met diverse partijen is in de periode 2011/2012 onderzocht wat de kansen, wensen en mogelijkheden zijn om in Bernheze combinatiefunctionarissen aan te stellen. Inmiddels is besloten in de schooljaren 2012/2013 en 2013/2014 combinatiefuncties in te zetten voor het voeren van het beweegaanbod van Gympoint.nl, het handhaven van het bestaande aanbod Cube Bernheze en het handhaven van het bestaande aanbod van Sjors Sportief. De latere start veroorzaakt een onderschrijding op het beschikbare budget. 18. Onderhoud openbaar groen De omvorming van m2 beheersmatig dure beplantingsvakken naar onderhoudtechnisch goedkoper gazon veroorzaakt een onderschrijding op het beschikbare budget. 19. Bijstand voor zelfstandigen 2004 (Bbz 2004) Het BBZ 2004 (Besluit bijstandverlening zelfstandigen) biedt startende en bestaande ondernemers de mogelijkheid tot het verkrijgen van een lening en/of een periodieke uitkering voor het levensonderhoud. Voor de dekking van de kosten voortvloeiende uit deze regeling ontvangen gemeenten een aparte financiering vanwege de beperkte voorspelbaarheid van deze kosten. De rijksontvangsten zijn ultimo 2013 hoger dan verwacht. 20. Minimabeleid Door ISD Optimisd is gedurende het jaar het budget minimabeleid diverse malen naar boven bijgesteld. De uiteindelijke kosten vallen lager uit dan verwacht. 21. WMO huishoudelijke verzorging De kosten huishoudelijke verzorging (in natura en persoonsgebondenbudget) betreffen een openeindregeling. Op basis van historische kosten en door monitoring van de uitgaven gedurende het jaar proberen we de kosten zo goed mogelijk in te schatten. De uitgaven geraamd op afgerond 2,7 miljoen laten een beperkte positieve afwijking zien van ,-. Daarnaast stelden we reeds in de tweede bestuursrapportage 2013 de inkomsten uit eigen bijdrage bij. De uiteindelijke opbrengsten uit eigen bijdragen zijn nog ,- hoger dan verwacht. Hierbij is wel een inschatting gemaakt van het nog te ontvangen bedrag ultimo 2013 omdat het CAK ongeveer een kwartaal achterloopt met de inning. 22. AWBZ-begeleiding Via de algemene uitkering is een incidenteel budget beschikbaar gesteld ter dekking van de invoeringskosten transitie AWBZ. Dit budget is in 2013 slechts voor een bedrag van 3.555,- ingezet. Gezien de termijn van invoering zullen de kosten voor de transitie voor het grootste deel plaatsvinden in 2014.

5 23. Wvg woonvoorzieningen Het begrote budget is gebaseerd op de gemiddelde historische uitgaven van de laatste jaren. Reeds bij de tweede bestuursrapportage 2013 stelden we het budget incidenteel bij. Daarbij hielden we rekening met een nog af te werken aanvraag. Het besluit omtrent deze aanvraag is in januari 2014 genomen waardoor 2013 een onderschrijding laat zien. 24. Transitie jeugdzorg Via de algemene uitkering is een incidenteel budget beschikbaar gesteld ter dekking van de transitiekosten jeugdzorg. Dit budget is in 2013 slechts voor een bedrag van 5.837,- ingezet. Gezien de termijn van invoering zullen de kosten voor transitie voor het grootste deel plaatsvinden in Riolering Een gedeelte van de resultaten van de exploitatie van het riool worden toegerekend aan het rekeningresultaat. Op basis van het BBV dienen verschillen tussen de realisatie en de ramingen gezien worden als exploitatieresultaat. Het toevoegen aan de voorziening riool is niet meer toegestaan. In dat verband stellen wij u voor om het behaalde resultaat toe te voegen aan een nog te vormen bestemmingsreserve riool Hiermee bereiken we dat voor- en nadelen binnen de geldstromen van het riool blijven zoals ook bedoeld is. Het vastgestelde gemeentelijke rioolplan geeft hierover uitsluitsel. 26. Bouwgrondexploitatie en vermindering voorziening Heesch-West De aanhoudende economische recessie blijft een grote invloed hebben op het gemeentelijk grondbedrijf. Daarop volgend hebben de verlaagde grondprijzen een sterk effect op de opbrengsten binnen de exploitaties. De volgende financiële afwijkingen in 2013 kunnen worden benoemd: Een groot deel van de geraamde kosten in de bouwgrondexploitatie is niet gerealiseerd. Door de stagnering van de kavelverkopen verschuiven automatisch ook de kosten van planontwikkeling, bouwrijpen woonrijpmaken naar de toekomst. Van de 4,7 miljoen aan geraamde grondverkopen is 1,6 miljoen gerealiseerd. Door afsluiting van een aantal bouwcomplexen en storting is een positief resultaat van ,- behaald. De geactualiseerde resultaatprognose van complex Heesch-West bedraagt 18,7 miljoen negatief. Hierdoor kon de hiervoor aanwezige voorziening samenwerkingsverband Heesch-West met ,- worden verlaagd. In verband met gemaakte afspraken in de stuurgroep Heesch-West is de doorberekende rente in dit complex fors lager dan de geraamde rente. 27. Algemene uitkering Als gevolg van de gemeentelijke planning & controlcyclus was het niet meer mogelijk de september- en decembercirculaire te verwerken in de begroting. Beide circulaires gaven een gezamenlijk voordeel van ,-. Ook de afrekeningen van het gemeentefonds 2011 en 2012 lieten een voordeel zien van ,- waarmee geen rekening is gehouden. 28. Post onvoorzien De onderschrijding op de post onvoorzien is voornamelijk het gevolg van de nog niet gevoteerde investeringen uit de investeringsplannen ultimo 2013 en het niet benutte deel van de post onvoorzien.

6 29. Kapitaallasten, kostenplaatsen en kleinere mutaties Door vertraging in de uitvoering van investeringen resulteert dit in lagere kapitaallasten. Het niet invullen van vacatures vanwege de komende reorganisatie en het vertrek van medewerkers naar de omgevingsdiensten zorgen voor lagere doorbelasting aan de functies. Daarnaast hebben we in deze rekening kleinere verschillen (voor- en nadelen) als gevolg van de rapportagegrens van , Vrijval van een viertal voorzieningen Toepassing van de aangescherpte voorschriften betekent dat een viertal voorzieningen moet vrijvallen en worden omgezet naar reserves. Dit betreffen de volgende voorzieningen: - onderhoud/aanvulling gymnastiekmateriaal ,13 - de Stuik ,00 - groot onderhoud wegen ,00 - afvalstoffenheffing ,33 Het totaalbedrag ad ,46 maakt deel uit van het positieve rekeningresultaat.