UITWERKING MEICIRCULAIRE bijlage 2 -

Transcriptie

1 UITWERKING MEICIRCULAIRE bijlage 2 - De meicirculaire kent een gewijzigde opzet. Zo zijn in het eerste hoofdstuk de politiek bestuurlijke items uitgelicht en kort toegelicht. Vanaf hoofdstuk twee is de circulaire financieel technisch van opzet en meer gericht op de financieel specialisten. Daarnaast werden tot deze circulaire per uitkeringsjaar de ontwikkelingen benoemd, deze circulaire is gericht op de afbakening van de verschillende soorten uitkeringen (zie bijlage 1 Het gemeentefonds 1.2) die gemeenten uit het gemeentefonds ontvangen. 1. Gemeentefonds 2012 en 2013 Door het definitief vaststellen van uitkeringsgegevens voor de algemene uitkeringen voor 2012 en 2013 zijn nadelen ontstaan van respectievelijk ,00 en ,00. Het totale nadeel van ,00 wordt incidenteel verwerkt in de begroting Gemeentefonds 2014 Het totaal van de uitkeringen 2014 is berekend op ,00. Dit is ten opzichte van de uitkeringen 2014 zoals die zijn berekend op basis van de septembercirculaire 2013 ( ,00) een stijging van ,00. Deze toename is veroorzaakt door verschillende maatregelen en ontwikkelingen, twee hiervan (intensiveren armoedebeleid ,00 en de decentralisatie-uitkering VTH ,00) waren al aangekondigd in de decembercirculaire 2013 en op grond daarvan verwerkt via de Voorjaarsnota 2014 in de begroting Verschillende ontwikkelingen, die hieronder verder zijn toegelicht, leveren nu op basis van informatie in de meicirculaire per saldo hogere uitkeringen op van afgerond , Algemene uitkering 2014 accres Ontwikkeling van het accres leveren een lagere algemene uitkering en nadeel op van ,00. Het accres 2014 is op macro niveau gedaald met 209 miljoen en levert onze gemeente een lagere algemene uitkering op van ,00. Voor een belangrijk deel is dit veroorzaakt door maatregelen die doorwerken via de normeringsystematiek (zie bijlage 1 Het gemeentefonds 3.1): - het doorschuiven van voorgenomen investeringen naar 2016 en 2017, in die jaren leiden deze maatregelen daardoor tot een hoger accres; - een lagere prijsontwikkeling en meevallende inkomsten waardoor de rijksuitgaven lager zijn dan verwacht; Het nadeel door het accres 2014 wordt deels gecompenseerd door de doorwerking van de ontwikkeling van het accres 2013 (een plus van 80 miljoen) waardoor een voordeel ontstaat van , Algemene uitkering uitkeringsgegevens Op basis van de ontwikkeling van uitkeringsgegevens (aantallen, waarden etc.) zijn de uitkeringsbasis en de geraamde gegevens bijgesteld en stijgt de algemene uitkering per saldo met , Algemene uitkering decentralisatie en Integratie-uitkering Mutaties in de decentralisatie- en integratie-uitkeringen leveren per saldo hogere uitkeringen op van ,00. Hiervan heeft ,00 een voordelig effect op het begrotingssaldo Integratie-uitkering WMO ( ,00 voordeel) De IU WMO is ten opzichte van de september ,00 hoger. Dit is voornamelijk veroorzaakt doordat nu de nominale indexatie is verwerkt in de verschillende onderdelen van de uitkeringen en middelen zijn toegevoegd voor de ontwikkeling van sociale wijkteams en de verbinding met de medische sector. Deze hogere integratie-uitkering komt incidenteel ten gunste van het begrotingssaldo. 1

2 2.3.2 Decentralisatie-uitkering mantelzorg ( ,00 neutraal) Er is incidenteel in miljoen beschikbaar gesteld voor het ontwikkelen van activiteiten om de mantelzorgondersteuning naar een hoger niveau te tillen, zodat op het moment dat het wetsvoorstel Wmo 2015 in werking treedt, integraal maatwerk in de praktijk kan worden geleverd. Onze gemeente ontvangt hiervan ,00. Aangezien in de begroting 2014 voor deze taak nog geen kosten zijn geraamd wordt dit bedrag voor dit doel gereserveerd Decentralisatie-uitkering invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg ( ,00 neutraal) Het Rijk heeft incidenteel extra middelen beschikbaar gesteld om de invoeringskosten van de decentralisatie jeugdzorg te compenseren. Onze gemeente ontvangt van deze extra middelen ,00 waarmee de totale compensatie op ,00 komt. In de begroting is voor de invoering ,00 aan lasten geraamd, de nu ontvangen middelen ( ,00) worden voor dit doel gereserveerd Decentralisatie-uitkering Gezond in de Stad ( ,00 neutraal) Voor maatregelenl in wijken/buurten met een relatief hoge achterstandsproblematiek ontvangt onze gemeente een decentralisatie-uitkering Gezond in de stad van ,00. In de begroting 2014 en 2015 zijn nog uitgaven geraamd en daarom wordt deze uitkering voorlopig gereserveerd ten laste van de algemene uitkering. 2.4 Effect op het begrotingssaldo 2014 Uitkering Neutraal Voor- Nadeel Accres ,00 Nadeel Uitkeringsgegevens ,00 Voordeel Decentralisatie- en integratie-uitkeringen , ,00 Voordeel Totaal ,00-900,00 Nadeel Het nadelig effect op het begrotingssaldo 2014 bedraagt 900,00. Daarnaast wordt ,00 ten laste van de algemene uitkering gereserveerd (Gezond in de stad) 3 Gemeentefonds 2015 Het totaal aan uitkeringen 2015 is berekend op ,00 en daarmee ,00 hoger dan de uitkeringen 2014 ( ,00). Dit grote verschil is met name veroorzaakt doordat het Deelfonds sociaal domein (AWBZ, Jeugdzorg en Participatiewet) van ,00 aan het gemeentefonds is toegevoegd. Mutaties door overige ontwikkelingen en maatregelen veroorzaken lagere uitkeringen van totaal ,00. Dit bestaat uit een lagere algemene uitkering van ,00 door algemene mutaties, een lagere algemene uitkering van (afgerond) ,00 door taakmutaties en per saldo ,00 aan lagere suppletie-, integratie- en decentralisatie-uitkeringen. 3.1 Algemene uitkering 2015 accres + diverse maatregelen De mutaties die invloed hebben op de algemene uitkering leveren per saldo een lagere uitkering en nadeel op van , Accres ( ,00 voordeel) Het Rijk heeft op basis van de normeringssystematiek 105 miljoen als accres aan het gemeentefonds toegevoegd. De algemene uitkering stijgt hierdoor met ,00 waardoor een voordeel ontstaat. Het Accres is verlaagd met een doorwerking uit 2013 (nadeel ,00) waarmee per saldo een voordeel is gerealiseerd van ,00 2

3 3.1.3 Groot onderhoud ( ,00 nadeel) In de afgelopen jaren is groot onderhoud aan het gemeentefonds voorbereidt en met ingang van 2015 is 75% van het effect hiervan verwerkt in de uitkeringen. Groot onderhoud was noodzakelijk omdat de fondsbeheerders constateerden dat de verdeling van de middelen niet meer goed aansloot op de kosten die gemeenten maken, er was scheefgroei ontstaan. Met ingang van 2016 wordt de resterende 25% van het groot onderhoud in het fonds verwerkt. Het effect daarvan is nog niet duidelijk. Groot onderhoud betreft technische aanpassingen in de verdeelsystematiek en levert herverdeeleffecten op, de omvang van het fonds wordt niet beïnvloed door de herverdeling. De eerste fase van dit herverdeeleffect levert onze gemeente structureel een nadeel op van ,00 (zie ook suppletie-uitkering groot onderhoud gemeentefonds) Bevolkingskrimp ( ,00 nadeel) De tijdelijke maatstaf die gemeenten in krimpgebieden ontvangen neemt conform de systematiek af. Dit levert een nadeel op van , Ombuiging onderwijshuisvesting ( ,00 nadeel) Met ingang van 2015 is 256 miljoen uit het gemeentefonds gehaald en gekort op de algemene uitkering. Deze korting vindt plaats om dat het Rijk van mening is dat dit bedrag op macro niveau door gemeenten niet aan onderwijshuisvesting wordt besteed maar aan algemeen zaken. Deze mutatie levert onze gemeente een structureel nadeel op van , BTW Compensatiefonds ( ,00 nadeel) Vanuit het BTW compensatiefonds (BCF ) wordt door gemeenten op goederen en diensten betaalde BTW grotendeels gecompenseerd. In het Regeerakkoord is het voornemen opgenomen het BCF af te schaffen. In de decembercirculaire 2012 is dit uitgewerkt: onder aftrek van een korting van 310 miljoen is het bedrag van het gemeentelijke aandeel in het BCF aan het gemeentefonds toegevoegd. In het financieel akkoord dat het Rijk en de decentrale overheden op 18 januari 2013 hebben gesloten heeft het kabinet de gemeenten en provincies echter een handreiking gedaan door het BCF niet af te schaffen. De taakstellende korting van 310 miljoen vanaf 2015 blijft daarbij wel gehandhaafd. Deze korting levert onze gemeente nu een nadeel op van ,00. Het BCF is in het verleden gevoed uit het Gemeentefonds. Het BCF is tot dusver altijd ruim toereikend en het bedrag ( 162 miljoen) van de verwachte onderschrijding op het fonds (het bedrag dat gemeenten naar verwachting op basis van het huidige takenpakket niet declareren de komende jaren) is aan het gemeentefonds toegevoegd en verdeeld via de Algemene uitkering. Buiten de inhoud van de meicirculaire om is het volgende vernomen: door de overheveling van de 3D s nemen de kosten voor gemeenten toe en wordt meer uit het BCF gedeclareerd en zal de toevoeging van 162 miljoen uit het gemeentefonds worden overgeheveld naar het BCF. Deze uitname zou een lagere algemene uitkering opleveren van structureel circa ,00. Op dit moment geef ik hiervoor een winstwaarschuwing af, mogelijk is hierover er meer informatie bij de verwerking van de komende septembercirculaire Uitkeringsbasis, uitkeringsmaatstaven en uitkeringsfactor ( ,00 nadeel) Ter compensatie van macro aantallen in de uitkeringsbasis daalt de uitkeringsfactor in 2015 met circa 20 punten (zie bijlage 1 Het gemeentefonds 4.3). Voor onze gemeente betekent dit een lagere algemene uitkering en nadeel van ,00. Met name de stijging van het aantal bijstandsontvangers (door de versnelde instroom van de Wajongeren en de WSW ers ) door de participatiewet is debet aan dit nadeel (circa ,00). Voor een deel wordt dit nadeel gecompenseerd door een stijging van de aantallen van de maatstaven bijstandsontvangers en uitkeringsgerechtigden (effect gesaldeerd via overige ontwikkelingen) en voor een deel uit de specifiek uitkering (BUIG-gelden die voor bijstandsontvangers worden ontvangen buiten het gemeentefonds om). 3

4 3.1.8 Overige ontwikkelingen Overige ontwikkelingen lever per saldo een nadeel op van , Algemene uitkering 2015-taakmutaties In de algemene uitkering 2015 leveren verschillende taakmutaties per saldo een lagere algemene uitkering op van ,00. Tegenover deze lagere uitkering staan per saldo ,00 (de neutrale mutaties) minder lasten waardoor een nadeel ontstaat van , Overheveling budget voor buitenonderhoud onderwijs ( nadeel /neutraal) Met ingang van 1 januari 2015 gaat de verantwoordelijkheid voor buitenonderhoud en aanpassingen van schoolgebouwen voor primair en speciaal onderwijs over van de gemeente naar de schoolbesturen. Hiervoor is 159 miljoen uit het gemeentefonds gehaald en toegevoegd aan de begroting van het ministerie van OCW. Voor onze gemeente betekent dit een lagere algemene uitkering en nadeel van ,00. De investeringen die gemeenten voor buitenonderhoud hebben gedaan zijn gekapitaliseerd en de kapitaallasten maken structureel onderdeel uit van de begroting. Neutralisering van dit nadeel ontstaat in de loop van de jaren doordat de gemeente geen nieuwe investering in buitenonderhoud meer hoeft te doen en er dus geen nieuwe kapitaallasten ontstaan (minder meerkosten) Nationaal Uitvoeringsprogramma (NUP, ,00 nadeel) In de periode 2011 tot en met 2014 zijn gefaseerd via een zogenaamde kasschuif middelen beschikbaar voor incidentele kosten in verband met de implementatie van het NUP. Het NUP wil de informatiehuishouding van de overheid stroomlijnen en standaardiseren, zodat het mogelijk is om gegevens snel beschikbaar te stellen en uit te wisselen. Met ingang van 2015 worden de toegevoegde middelen ( 146,8 miljoen) incidenteel uit het gemeentefonds gehaald. Dit levert onze gemeente een lagere algemene uitkering en nadeel op van ,00. De NUP maatregelen (en andere ICT ontwikkelingen) in onze gemeente zijn nog volop in beweging (onder andere de inrichting van het KCC) zodat van een lagere kosten (nog) geen sprake is. De uitbetaling via een kasschuif wil zeggen dat het Rijk ten laste van het gemeentefonds miljoen bij wijze van voorschot in de periode al heeft uitgekeerd. In 2015 wordt dit bedrag incidenteel uit het gemeentefonds gehaald, met ingang van 2016 is dit bedrag weer beschikbaar en stijgt de algemene uitkering met circa , Scootmobielen ( ,00 nadeel) In verband met de plicht tot hergebruik van scootmobielen wordt in miljoen, in miljoen en in miljoen uit het gemeentefonds gehaald. Dit levert onze gemeente respectievelijk een lagere algemene uitkering op van ,00, ,00 en In de begroting is via het ombuigingsplan rekening gehouden met lagere lasten waardoor deze mutaties nu als nadeel kunnen worden beschouwd Maatschappelijke stage ( ,00 neutraal) Er is 20 miljoen uit het gemeentefonds gehaald waardoor de maatschappelijke stages op scholen worden beëindigd. Deze maatregel levert onze gemeente een lagere algemene uitkering op van ,00 in Aangezien de maatschappelijke stage worden beëindigd met ingang van het schooljaar zijn de lasten met ingang van 2016 volledig vervallen, in de begroting 2015 zijn de lasten slechts gedeeltelijk verminderd waardoor in 2015 een incidenteel nadeel ontstaat van circa , Transitiekosten AWBZ begeleiding naar de WMO ( ,00 neutraal) In 2014 zijn via de algemene uitkering incidenteel middelen beschikbaar voor deze transitiekosten en is incidenteel een uitgavenbudget opgenomen. Beide vervallen waardoor deze mutatie in 2015 budgettair neutraal is. 4

5 3.2.6 Dualiseringskorting ( ,00 nadeel) Het kabinet kiest voor het toepassen van een dualiseringscorrectie voor het terugbrengen van het aantal gemeenteraadsleden tot op het niveau van voor de dualisering van het gemeentebestuur. De besparing wordt gerealiseerd door een uitname uit het gemeentefonds van 18 miljoen. Dit levert onze gemeente een lagere algemene uitkering op van ,00. Aangezien in onze gemeente het aantal raadsleden niet is terug gebracht en geen kostenbesparing is gerealiseerd levert deze mutatie een nadeel op Intensivering armoedebeleid ( ,00 voordeel) Voor de intensivering van armoede- en schuldenbeleid is voor miljoen toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit wordt in 2015 met 20 miljoen verhoogd en levert onze gemeente een hogere algemene uitkering op van ,00. In de conceptbegroting 2015 is bij het ramen van de uitgaven rekening gehouden met deze verhoging waarmee deze mutatie hier een voordeel oplevert Waterschapsverkiezingen ( ,00 voordeel) Per 1 juli 2014 treedt de Wet aanpassing waterschapsverkiezingen in werking. Dit betekent dat de waterschapsverkiezingen in 2015 tegelijk met de verkiezingen voor de provinciale staten plaatsvinden en krijgen gemeenten voor het eerst een rol bij het organiseren van de waterschapsverkiezingen. De incidentele toevoeging van 23,8 miljoen aan het gemeentefonds levert onze gemeente een hogere algemene uitkering op van ,00 voor compensatie van de extra kosten van de organisatie van gecombineerde verkiezingen. In de conceptbegroting 2015 is rekening gehouden met de extra kosten waardoor deze mutatie hier een voordeel oplevert Overige taakmutaties Overige taakmutaties met kleine financiële consequenties leveren per saldo een hogere uitkering en voordeel op van 5.500, Suppletie- decentralisatie- en integratie uitkeringen Mutaties in de suppletie-, decentralisatie- en integratie-uitkeringen leveren per saldo lagere uitkeringen op van ,00. Hiervan levert ,00 een nadeel op voor het begrotingssaldo Integratie-uitkering WMO ( neutraal / ,00 nadeel) De integratie WMO daalt met ingang van 2015 met ,00. Dit is met name veroorzaakt door de macro korting van 465 miljoen op het budget voor huishoudelijke hulp. De korting loopt met ingang van 2016 met 145 miljoen op tot 610 miljoen. Het ministerie heeft nu nog niet aangegeven wat deze korting voor onze gemeente betekent. Tegenover de korting van ,00is in de begroting 2015 rekening gehouden met lagere lasten van ,00 waardoor een incidenteel nadeel ontstaat in het begrotingssaldo 2015 van , Decentralisatie-uitkering invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg ( ,00 neutraal) Deze uitkering was incidenteel in 2014 (zie 4.2)en vervallen met ingang van 2015 waardoor ,00 minder wordt ontvangen. Daar staat tegenover dat ook de reservering van deze middelen in 2014 met ingang van 2015 vervallen waardoor het effect neutraal is Decentralisatie-uitkering mantelzorg ( ,00 neutraal) Deze uitkering was incidenteel in 2014 (zie 4.2)en vervallen met ingang van 2015 waardoor ,00 minder wordt ontvangen. Daar staat tegenover dat ook de reservering van deze middelen in 2014 met ingang van 2015 vervalt waardoor het effect neutraal is Decentralisatie-uitkering Zichtbare Schakel ( ,00 neutraal) Deze uitkering is met ingang van 2015 beëindigd waardoor ,00 minder wordt ontvangen. Daar staat tegenover dat ook de lasten vervallen waardoor deze mutatie budgettair neutraal is Suppletie-uitkering groot onderhoud gemeentefonds ( ,00 Voordeel) 5

6 Het nadeel door de herverdeling (zie 5.1 Accres/groot onderhoud) wordt in twee jaren gerealiseerd, in 2015 ontvangt onze gemeente ter compensatie van dit nadeel incidenteel een suppletie-uitkering van , Overige uitkeringen ( ,00 nadeel) Overige ontwikkelingen binnen de suppletie- decentralisatie- en integratie-uitkeringen leveren een nadeel op van , Deelfonds sociaal domein Met ingang van 2015 worden gemeenten integraal verantwoordelijk voor het sociaal domein (WMO 2015, De jeugdwet en de Participatiewet). Hiervoor wordt in 10,4 miljard aan het gemeentefonds toegevoegd aflopend naar circa 9,7 miljard in Deze middelen worden voor een periode van 3 jaar via een afzonderlijk deel van het Gemeentefonds, het Deelfonds sociaal domein verdeeld. Daarna, met ingang van 2018 vervalt het deelfonds en worden de gelden verdeeld via de reguliere maatstaven in de algemene uitkering. Onze gemeente ontvangt uit het Deelfonds sociaal domein voor de uitvoering van de WMO , voor de uitvoering van de jeugdzorg ,0 en voor de uitvoering van de Participatieweg ,00. Totaal dus (afgerond) ,00. De lasten worden in de begroting 2015 verwerkt. Binnen het kader van deze notitie is het uitgangspunt budgettair neutrale mutaties. 3.5 Effect op begrotingssaldo 2015 Uitkering Neutraal Voor- Nadeel Accres ,00 Voordeel Groot onderhoud ,00 Nadeel Bevolkingskrimp ,00 Nadeel Ombuiging onderwijshuisvesting ,00 Nadeel BTW compensatiefonds ,00 Nadeel Uitkeringsbasis,-maatstaven en factor ,00 Nadeel Overige ontwikkelingen ,00 Nadeel Diverse Taakmutaties , ,00 Nadeel Suppletie-, decentralisatie- en integratie-uitkeringen , ,00 Nadeel Subtotaal ,00 Nadeel Deelfonds sociaal domein ,00 Totaal , ,00 Nadeel De algemene uitkering is ,00 hoger ten opzichte van de algemene uitkering Het nadeel op het begrotingssaldo 2015 ten opzichte van 2014 bedraagt ,00. In de meerjarenraming die gepresenteerd is bij de begroting 2014 was al rekening gehouden met een nadeel van ,00 voor 2015 zodat het extra nadeel uitkomt op Ten opzichte van die raming is het extra nadeel veroorzaakt door onder andere het nadeel saldo op de integratie-uitkering WMO ( ,00, zie 3.3.1), overhevelen van het budget voor buitenonderhoud van onderwijsaccommodaties ( ,00, zie 3.2.1) en het negatieve effect van de ontwikkeling van de uitkeringsbasis ( ,00, zie 3.1.7) Evenals bij de berekening 2014 is de Decentralisatie-uitkering "Gezond in de stad" verwerkt in het totaal van de uitkeringen ( ,00). In de begroting 2015 zijn geen lasten geraamd en daarom wordt ,00 gereserveerd ten laste van de algemene uitkering. 6

7 Tijdens de uitwerking van de meicirculaire is buiten de circulaire om een risico's aan het licht gekomen. De afspraak tussen de VNG en het Rijk over het overschot in het BTW compensatiefonds levert mogelijk nog een nadeel op van circa , Nominale ontwikkelingen Voor het opstellen van de begroting worden uitgangspunten vastgesteld voor onder andere loon- en prijsstijgingen. Bij het verschijnen van de circulaires wordt in de regel een inschatting gemaakt of de geraamde stijgingspercentages voldoende dekking bieden voor de werkelijke kosten of dat er budgettaire maatregelen moeten worden genomen. In de circulaires worden indicaties gegeven voor de verwachte loon- en prijsontwikkeling die van invloed zijn op de overheidsuitgaven. Het gaat om indicaties die een beeld geven van de algemene trendmatige ontwikkeling. Met de nodige terughoudendheid zijn deze indicaties toe te passen op de gemeentelijke begroting. Vervolgens worden voor eventuele substantiële afwijkingen correcties geraamd om het financiële effect van de nominale ontwikkelingen in de begroting te verwerken. 4.1 nominale ontwikkelingen begroting 2014 In de begroting 2014 is rekening gehouden met een loonstijging van 1%. Het CPB verwacht in het onlangs bijgestelde Centraal Economisch Plan een algehele loonstijging van 0,75%. Inmiddels is een nieuwe CAO afgesloten. Het effect hiervan (structureel 1% met ingang van 1 oktober 2014 en 350,00 per fte incidenteel) levert een stijging van de loonkosten op van circa 0,85%. Dit ligt ruim binnen de in de begrote loonkosten gecalculeerde stijging van 1%. Voor de prijsstijging is als uitgangspunt een percentage van 3,0 genoemd. Het CPB verwacht voor 2014 een algemene prijsmutatie van 0,75% zodat het prijsniveau in de begroting ,25% te hoog lijkt. Na het verschijnen van de septembercirculaire 2014 worden de nominale ontwikkelingen opnieuw in beeld gebracht. Vervolgens zal, wanneer daar aanleiding voor is, via de najaarsnota 2014 budgettaire maatregelen worden voorgesteld. 4.2 Nominale ontwikkelingen begroting 2015 Voor het opstellen van de begroting 2015 is uitgegaan van een loonstijging van 2 %. Op grond van het CEP 2014 gaat het CPB uit van een stijging van 2,25 en dit is 0,25% hoger. De consequenties van de CAO afspraken is dat de loonkosten in 2015 met circa 1,75% stijgen en in 2016 komt daar nog eens 0,25% bij (omdat de stijging van 50,00 per fte pas per 1 april 2015 plaats vind). Het voor het opstellen van de conceptbegroting 2015 gecalculeerde loonstijging bedraagt 2% en is dus voldoende om de CAO afspraken op te vangen. Voor de prijsstijging is als uitgangspunt een percentage van 1,0 vastgesteld terwijl het CPB verwacht dat de prijzen gaan stijgen met 1,25%. Er zou dus 0,25% te weinig aan prijsstijging in de begroting zijn verwerkt. Daarbij wordt opgemerkt dat als basis voor de raming van de budgetten 2015 veelal de absolute budgetten 2014 zijn genomen. Aangezien deze (voorlopig) 2,25% te hoog zijn geraamd zijn de budgetten in de conceptbegroting % te hoog geraamd. 1% prijsstijging betekent circa ,00 aan lasten. Ik stel daarom voor ten gunste van het product algemene uitgaven een stelpost op te nemen van , Meerjarenperspectief Met betrekking tot de meerjarige ontwikkeling van het gemeentefonds spelen een aantal ontwikkelingen met ingrijpende financiële consequenties. 5.1 Bevolkingskrimp Met ingang van 2016 vervalt de tijdelijke krimpmaatstaf. Dit levert een nadeel op van ,00. 7

8 5.2 meerjarige mutaties Mutatie 2016 ten opzichte van 2015 ontwikkeling BCF (zie 3.1.6) p.m. ontwikkeling integratie-uitkering WMO (zie 3.3.1) p.m. Scootmobielen (zie 3.2.3) ,00 Waterschapsverkiezingen (zie 3.2.8) ,00 Bevolkingskrimp (voorgaande jaren) ,00 Kasschuif NUP (zie 3.2.2) ,00 Saldo mutaties ,00 Mutatie 2017 ten opzichte van 2016 Scootmobielen (zie 3.2.3) ,00 Saldo mutaties , Effect op het saldo van de meerjarenraming De mutaties voor het jaar 2015 leveren structureel een nadeel op van ,00. Dit saldo wordt de komende jaren verhoogd met de nadelige saldi van de mutaties voor 2016 ( ,00) en 2017 ( ,00) tot ,00. In de lopende meerjarenraming is rekening gehouden met een structureel lagere algemene uitkering van ,00 waarmee het nadelig saldo toeneemt met ,00. 8