Documentnummer:* * * * Voorstel aan de Raad. Onderwerp : Programmabegroting 2015

Transcriptie

1 Documentnummer:* * * * Voorstel aan de Raad Onderwerp : Programmabegroting 2015 Raadsvergadering : 6 november 2014 Agendapunt : Portefeuillehouder : M.P. Groffen Datum : 7 oktober 2014 Bestuurlijk kader : Algemene dekkingsmiddelen Zaaknummer : Z Beslispunt(en): 1. De programmabegroting 2015 vast te stellen inclusief meerjarenperspectief 2016 t/m 2018; 2. In te stemmen met de in de programmabegroting 2015 opgenomen investeringen (jaarschijf 2015); 3. In te stemmen met de in de programmabegroting 2015 opgenomen bezuinigingsvoorstellen. Inleiding Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Woensdrecht biedt u hierbij ter vaststelling de programmabegroting 2015 inclusief meerjarenperspectief t/m 2018 aan. In aanloop naar de inhoudelijke samenstelling van deze programmabegroting 2015 is uw raad in de gelegenheid gesteld om de kaderstellende rol uit te voeren: Op 16 september 2014 heeft u daartoe de Kadernota 2015 vastgesteld waarin richtinggevende beleidsmatige en financiële uitspraken zijn gedaan. Daarnaast heeft de raad op 27 mei 2014 besloten invulling te willen geven aan de kwalitatieve doorontwikkeling van de programmabegroting en de daaraan gekoppelde P&C documenten. Ook heeft de raad op 25 september 2014 besloten in te stemmen met een programma-indeling in 5 programma s, 16 thema s en 41 producten, identiek aan de opbouw van het collegewerkprogramma Dat levert het onderliggende document op. In bijeenkomsten van de financiële commissie vanaf juli 2014 is de doorontwikkeling meermalen onderwerp van gesprek geweest. Doelstelling en effect Het voeren van een goed financieel beleid teneinde een sluitende (meerjaren)begroting te realiseren met een in financieel opzicht gezond meerjarenperspectief. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) eist dat de programmabegroting niet alleen de doelstellingen, maar ook in het bijzonder de beoogde/gewenste maatschappelijke effecten bevat. Bovendien moet ook worden aangegeven op welke wijze ernaar gestreefd zal worden die effecten te bereiken. Aldus kan de raad per programma de beoogde maatschappelijke effecten, de te leveren goederen en diensten en de bijbehorende baten en lasten vaststellen. 1

2 Daarvoor dienen consistente programma s opgezet te worden, relevante indicatoren te worden benoemd en doelstellingen en prestaties SMART geformuleerd te worden: Specifiek Meetbaar Acceptabel Realistisch en Tijdgebonden. Wat is er op vorm en inhoud veranderd ten opzichte van de voorgaande begroting? Zowel bestuurlijk, ambtelijk, als bij een aantal andere belangrijke direct betrokkenen zoals provincie Noord-Brabant en Deloitte Accountants B.V. werd de noodzaak onderkend om de kwaliteit van de diverse P&C producten verder te ontwikkelen en kwalitatief te verbeteren. Specifiek moet worden vermeld dat ook invulling is gegeven aan de aanbevelingen die de Rekenkamercommissie heeft gedaan om de kwaliteit van de programmabegroting te verbeteren. Door zoveel mogelijk meetbare effecten op te nemen en doelstellingen SMART weer te geven kan worden nagegaan of de effecten die men wil bereiken ook daadwerkelijk zijn bereikt en de diverse budgetten en investeringen doeltreffend zijn ingezet. De kwalitatieve doorontwikkeling met ingang van de programmabegroting 2015 versterkt de inhoudelijke politieke discussie en de transparantie van vastgesteld beleid met opdrachtformulering en concrete uitwerking van de onderliggende doelstellingen. Daardoor wordt de besluitvorming doorzichtiger evenals de consequenties van de besluitvorming. Helderder dus en meer concreet. Zoals al eerder gemeld moet de verbeterde programmabegroting, met in het verlengde hiervan de overige P&C documenten, bijdragen aan de algehele verdere verbetering van de P&C-cyclus binnen de gemeente waardoor de raad beter gestalte kan geven aan zowel de kader stellende als de controlerende rol. Tevens kunnen maatschappelijke effecten worden gemeten op o.a. voortgang. Hierdoor ontstaan overzichtelijker en meer uniforme programma s. Is de doorontwikkeling daarmee gereed? Neen, zeker niet; Deze begroting is naar onze overtuiging qua inzichtelijkheid en transparantie over beleid en prestaties een forse stap voorwaarts. Tegelijkertijd gaan we de komende tijd graag met u, op voorhand in de financiële commissie, in gesprek over de doelen en prestaties en de beschrijving daarvan: wat is haalbaar en redelijk, hoeveel inspanning kost het om informatie te geven en hoe relevant is de informatie. We zullen u in de komende tijd een procedurevoorstel doen toekomen. 2

3 Wat is er financieel veranderd ten opzichte van de saldi uit de Kadernota 2015? Ook ná vaststelling van de Kadernota 2015 zijn er zaken die financieel doorwerken in het meerjarenperspectief. Een aantal zaken, welke ná de 2 e bestuursrapportage 2014 bekend zijn geworden zijn nog verwerkt zodat de primitieve begroting de meest actuele stand van zaken weergeeft. De invloed van de diverse posten met invloed op het saldo is weergegeven in onderstaande tabel. Omschrijving / begrotingsjaar Begrotingssaldo na vaststelling Kadernota Mutaties 2 e bestuursrapportage Begrotingssaldo na vaststelling 2 e bestuursrapportage Mutaties na Kadernota 2015 en 2 e bestuursrapp mutatie alg. uitkering jaar 2018 o.b.v. sept.circulaire mutatie kapitaallasten (rentecomponent) meeropbrengsten ozb staatwerk Mutaties sociaal domein o.b.v. sept.ciculaire Geactualiseerd saldo begroting 2015 en meerjarenperspectief 2016 t/m De Programmabegroting sluit met een geraamd tekort voor 2015 van Het financieel meerjarenperspectief t/m 2018 is positief. Aanvullende structurele bezuinigingen vanaf 2015 zijn daarmee niet direct wettelijk noodzakelijk. Het college is echter van mening dat aanvullende mogelijkheden onderzocht en aangeboden moeten worden om een negatief rekeningresultaat 2015 te voorkomen. Het college zal dan ook, via de bestuursrapportages 2015, met voorstellen komen van structurele en/of incidentele aard. Nader geconcretiseerd: 1. Zero Based Budgeting: In oktober 2014 start het onderzoek Zero Based Budgeting. Via een begrotingsscan worden de belangrijke begrotingsbudgetten (activiteiten, gevraagde/geleverde diensten etc.) onderzocht op hun bijdrage aan de vastgestelde doelstellingen. Geanalyseerd zal worden of er mogelijkheden zijn om budgetten/kosten neerwaarts bij te stellen, uiteraard zonder dat dit ten koste gaat van de inhoud van de door de raad vastgestelde doelstellingen en het collegewerkprogramma; 2. Verkoop gemeentelijk eigendom: Onderzoek naar reële mogelijkheden om gemeentelijk eigendom (gebouwen, grond, overig) te verkopen; 3. Temporiseren van werkzaamheden of investeringen: Onderzocht zal worden of het tijdelijk temporiseren van de uitvoering van bepaalde reguliere, jaarlijkse werkzaamheden of bepaalde investeringen een bijdrage kan leveren om het geraamde tekort 2015 weg te werken. Een nadere toelichting op de ná de 2 e bestuursrapportage 2014 verwerkte mutaties volgt hieronder: Mutaties Algemene uitkering o.b.v. Septembercirculaire In de meerjaren ontwikkeling is eerst een daling zichtbaar voor jaren 2015 t/m 2017, vanaf 2018 ontwikkelt de algemene uitkering zich positief. De belangrijkste afwijkingen tussen de meicirculaire en septembercirculaire worden hieronder toegelicht. De financiële consequenties voor 2014 worden overigens verwerkt en toegelicht in de jaarrekening

4 Bedragen * Algemene uitkering o.b.v. mei-circulaire Ontwikkeling Accres (rijksuitgaven) Nominale compensatie Ontwikkeling uitkeringsbasis sept versus mei Plafond BTW compensatiefonds Koopkrachttegemoetkoming (DU) Wet maatschappelijke ondersteuning (IU) Groot onderhoud gemeentefonds, wijziging verdeelsleutels Diverse kleine mutaties Totale mutaties Algemene uitkering excl. deelfonds Sociaal Domein Eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014 Er geldt voor huishoudens met een inkomen tot 110% van het sociaal minimum een eenmalige koopkrachtegemoetkoming. De uitvoering van deze maatregel wordt belegd bij de gemeenten. De middelen voor de uitkeringslasten en uitvoeringskosten ten bedrage van 66 miljoen worden via een decentralisatie uitkering verstrekt. Wet Maatschappelijke ondersteuning (WMO) Vanaf 2016 is het effect zichtbaar, dat het budget voor huishoudelijke hulp met 610 miljoen wordt gekort. Dit was in het Regeerakkoord 1,1 miljard en is later bijgesteld. Deelfonds sociaal domein Vanaf 2016 stijgt de algemene uitkering omdat er dan een integratie-uitkering wordt ontvangen voor het sociaal domein. Deze middelen behoren besteed te worden aan de gevolgen van de 3 decentralisaties. De integratie uitkering is principe vrij besteedbaar en voorziet dan in een geleidelijke overgang naar de algemene uitkering. De middelen voor het sociaal domein zijn mogelijk niet toereikend om de overgedragen taken te kunnen uitvoeren. Dit heeft de gemeente Woensdrecht afgedekt met een reserve sociaal domein. Dit bedrag is met de kadernota 2015 aangevuld tot 1 miljoen. De overige mutaties (genummerd 2 t/m 5; zie tabel) betreffen financieel voordeel vanwege: raming lagere herfinancieringskosten langgeldleningen tegen lager rentepercentage/actuele marktrente; hoger geraamde meeropbrengst ozb als gevolg van minder geraamde leegstand, hogere totale WOZ-waarde gemeente Woensdrecht en hoger accres op basis van het aantal WOZ-objecten; correctie als gevolg van toerekening bespaarde rente aan bestemmingsreserve exploitatie gemeentehuis; correctie raming als gevolg van budgettair ramen van inkomsten en uitgaven sociaal domein; correctie financiële baten/lasten sociaal domein op basis van principe: in = uit. 4

5 Argumenten, alternatieven en kanttekeningen Een gemeente komt in aanmerking voor het reguliere 'repressieve toezicht' wanneer de begroting 2015 naar het oordeel van de Provincie als toezichthouder structureel en reëel in evenwicht is. Mocht dit niet het geval zijn, dan dient de meerjarenraming voldoende aannemelijk te maken dat dit evenwicht uiterlijk in 2018 wordt bereikt. Daarnaast dienen zowel de jaarrekening 2013 als de begroting 2015 en meerjarenramingen tijdig aan de toezichthouder te zijn ingezonden. Het begrip structureel en reëel evenwicht is vanaf 1 juli 2013 in de Gemeentewet opgenomen. Door dit begrip in de Gemeentewet op te nemen wordt, nadrukkelijker dan in het verleden, bedoeld dat per jaarschijf van de meerjarenbegroting structurele lasten gedekt dienen te worden door structurele baten. Tevens is nu duidelijker geworden dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar moeten zijn. Procedure/planning Met behandeling door uw raad in deze vergadering is het mogelijk de begroting voor 15 november aanstaande aan Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant in te zenden. Burgemeester en wethouders van Woensdrecht, de secretaris, de burgemeester, A.P.E. Baart MBA drs. J.J.C. Adriaansen 5