Informatienota Registratie nr. : Opsteller : Fred Schellekens

Transcriptie

1 Informatienota Registratie nr. : Opsteller : Fred Schellekens Datum nota : Afdeling : Bedrijfsvoering Portefeuillehouder : Wethouder C. van de Ven Onderwerp Reserves verbonden partijen Kennis nemen van het bijgevoegde overzicht reserves verbonden partijen. Inleiding De verbonden partijen staan bij uw raad in toenemende mate in de belangstelling. Die belangstelling is verklaarbaar. Het gaat bij verbonden partijen immers om zgn. verlengd lokaal bestuur. Bovendien gaan er belangrijke geldstromen om in de verbonden partijen. Een en ander heeft geleid tot een toezegging aan uw raad om middels een afzonderlijke informatienota inzicht te geven in de reservepositie van de diverse verbonden partijen. Middels het bijgevoegde overzicht wordt daaraan voldaan. Tevens wordt daarmee antwoord gegeven op de raadvraag van raadsfractie van de VVD van 6 oktober 2016 (reserves VRBZO), zodat deze vraag dus geen afzonderlijke beantwoording meer behoeft. De informatie in het overzicht is vooral gebaseerd op de vastgestelde jaarrekeningen 2015 van de betreffende partijen. Voor zover ons aanvullende informatie bekend is, is die vermeld. Het is niet uit te sluiten dat er ergens besluiten zijn genomen met betrekking tot reserves, die wij voor dit overzicht hebben gemist. Vooralsnog gaan wij er van uit dat dat dan geen belangrijke consequenties heeft voor het totaalinzicht. De Stichting Veiligheidshuis Brabant Zuidoost is niet in het overzicht meegenomen vanwege het feit dat deze stichting pas eind 2015 zijn huidige status heeft gekregen. Kernboodschap Het bijgevoegde overzicht wordt u ter kennisneming aangeboden om inzicht te verschaffen in de reserves van de verbonden partijen, de omvang daarvan, het beoogde doel etc.. Gevolgen Met het bijgevoegde overzicht heeft uw raad inzicht in de belangrijkste aspecten, die verband houden met de reserves van verbonden partijen. Daarbij zouden enkele vragen kunnen opkomen, welke wij graag aan de voorkant proberen te beantwoorden, zonder daarbij uitputtend te willen of kunnen zijn. Moeten verbonden partijen reserves aanhouden? Nee, er bestaat geen verplichting voor verbonden partijen om reserves aan te houden. Omdat de in de verbonden partij samenwerkende organisaties op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen verantwoordelijk zijn voor eventuele tekorten van verbonden partijen, lopen die partijen geen risico, zodat er ook geen weerstandsvermogen hoeft te worden aangehouden. Zitten er nadelen aan reserves bij verbonden partijen? Daar kunnen verschillende meningen over bestaan, maar in dit kader wordt wel eens de vraag gesteld waarom sparen via een verbonden partij als alle risico s anderszins zijn afgedekt?. Reserves bij verbonden partijen worden doorgaans opgebouwd uit gemeentelijke bijdragen of via winsten die met behulp van gemeentelijke bijdragen zijn gerealiseerd. Men kan daarom de mening zijn toegedaan dat dergelijke middelen dus primair middelen van de samenwerkende gemeenten zijn en daar ook primair thuis horen omdat er verminderde zeggenschap is als deze middelen in de vorm van reserves bij de verbonden partij blijven. Men kan de mening zijn toegedaan dat de primaire financiële situatie van de gemeente beter in beeld is als reserves zoveel mogelijk bij gemeenten zelf 1

2 worden aangehouden. Voor het werkelijke beeld, zou dat overigens geen verschil moeten maken. Als verbonden partijen immers zelf risico s afgedekt hebben middels reserves, is het risico voor de gemeente(n) lager en is daar dus ook minder risicovermogen nodig. Als verbonden partijen geen reserves hebben ter afdekking van risico s moeten de gemeentelijke reserves dus hoger zijn omdat de risico s dan ook volledig bij de gemeenten liggen. Zijn er voordelen aan reserves bij verbonden partijen? Ook ten aanzien van deze vraag kunnen de meningen uiteenlopend zijn. In het algemeen kan het aanhouden van enige vorm en omvang van reserves bij verbonden partijen wel meehelpen aan een praktische wijze van (samen)werken. Dat heeft vooral te maken met formele procedures die de Wet gemeenschappelijke regelingen voorschrijft ten aanzien van begrotingen en begrotingswijzigingen. Die procedures duren lang vanwege het feit dat gemeenteraden in die procedure een periode voor zienswijzen hebben van 8 weken. Samen met de rest van het besluitvormingstraject duurt die procedure dus lang. Het starten van zo n langdurig proces op een moment dat er tekorten ontstaan, kan verlammend werken omdat de verbonden partij in de tussenliggende periode wellicht niet op een rechtmatige wijze uitgaven kan doen. Bovendien zijn reserves voor verbonden partijen een intern financieringsmiddel, zodat minder snel een beroep op geldmiddelen vanuit de externe geld- en kapitaalmarkt hoeft te worden gedaan. Tot slot hebben reserves voor verbonden partijen ook nog een bufferfunctie, bijvoorbeeld bij extreme pieken in het uitgavenpatroon. Vaak zijn dat soort pieken echter ruim van tevoren voorzienbaar. Wat is verder belangrijk? Bevoegdheden met betrekking tot reserves, dus ook ten aanzien van het wel of niet aanhouden van reserves of de hoogte daarvan, liggen uitdrukkelijk bij de besturen van de verbonden partijen. Het is belangrijk dat er binnen de verbonden partijen duidelijke kaders zijn gesteld voor reserves. Daarbij gaat het om het soort reserves, de minimale en/of maximale omvang daarvan, de wijze waarop de reserves gevoed of gevuld worden en de voorwaarden waaronder gelden uit de reserves onttrokken mogen worden. Hoewel de wet dat niet verplicht stelt, kunnen besturen van verbonden partijen ervoor kiezen om voor belangrijke besluiten, waaronder ook dit soort kaders zouden kunnen vallen, een vorm van inbreng van zienswijzen door de deelnemende gemeenten in te bouwen in het proces. Wij merken nadrukkelijk op dat dit een bevoegdheid is, waartoe alleen de besturen van verbonden partijen kunnen besluiten. Voor die kaders geldt hetzelfde dan voor alle andere besluiten die besturen moeten nemen: besluiten worden doorgaans genomen bij een bepaalde meerderheid van stemmen. In het (algemeen) bestuur van een verbonden partij kunnen verschillende opvattingen leven, welke vanwege die benodigde meerderheid van stemmen niet allemaal de eindstreep zullen halen. Kortom: besluiten over reserves worden dus genomen door (een meerderheid van) het algemeen bestuur van een verbonden partij. Vervolg Wij hopen met deze gegevens aan uw behoefte aan informatie te hebben voldaan. De informatie wordt ook gedeeld via de Kempencommissie. Communicatie Deze informatienota met bijlage is vanwege het gezamenlijke (Kempen)belang ter kennisneming toegezonden aan de Kempencommissie. De betrokken partijen hebben eveneens een afschrift ter kennisneming ontvangen. Bijlagen Overzicht reserves verbonden partijen. Ter inzage 2

3 GGD Brabant-Zuidoost Algemene reserve AZ (ambulancezorg) Maximaal (6,5 % van de Nota Weerstandsvermogen & omzet AZ). Bedrag is incl. onttrekking risicomanagement, Reserves & vanwege jaarrekeningresultaat Voorzieningen en Post Onvoorzien (AB oktober 2015) Algemene reserve PG (publieke gezondheidszorg) Bestemmingsreserve kwaliteitszorg Bestemmingsreserve monitorcyclus Bestemmingsreserve gezondheidsprojecten Bestemmingsreserve TBC-bestrijding Bestemmingsreserve aanloopkosten regionalisering TBC Bestemmingsreserve spaarvariant Maximaal 5% van de gemeentelijke inwonerbijdragen, gebaseerd op risicoanalyse (max. = ). Bedrag incl toevoeging uit jaarrekeningresultaat In 2 à 3 jaar in te zetten voor ontwikkeling kwaliteitssysteem (o.a. lean-management) Jaarlijks in jaarrekening actuele meerjarenraming opstellen en effecten in jaarrekening verwerken. Doel is egalisatie van kosten van verschillende gezondheidsonderzoeken. Gevormd uit verdiensten Stichting Huisartsenvervoer (voorganger Care4Mobility), overgedragen aan GGD dat aanwending geschiedt t.b.v. gezondheidsprojecten dekking kapitaallasten TBCröntgenapparaat t/m 2018 Dekking kapitaallasten investeringen t.b.v. samenwerking met Limburgse GGD-en t/m 2017 Dekking van kosten van vervanging van medewerkers die vakantiedagen gespaard

4 Reservering IKB-verplichting hebben voor verlof in latere jaren Gevormd uit jaarrekeningresultaat In 2016 moet eenmalig een reservering plaatsvinden in verband met de invoering van het Individueel Keuze Budget (IKB), hetgeen onderdeel is van de caoafspraken. Bestemmingsreserve egalisatie scholingskosten AZ TOTAAL RESERVES GGD Jaarlijks storting van door Nza/zorgverzekeraars toegekend budget voor scholing; onttrekking werkelijke scholingskosten Besluit instellen bestemmingsreserve egalisatie scholingskosten ambulancezorg

5 WVK-groep Algemene reserve Saldo jaarrekening Resultaat bestemd bij vaststelling jaarrekening 2015 Bestemmingsreserve vakantiegeld/vakantiedagen Verplichtingen op basis van openstaande vakantiedagen en verschuldigd vakantiegeld Bestemmingsreserve Bonusregeling Ontstaan uit meerjarige groencontracten (verlengd t/m 2013) op basis waarvan 20% van de omzet gereserveerd werd voor reïntegratietrajecten en (vanaf 2009) voor aanvullende groenwerkzaamheden Bonustegoed per : -Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden Bestemmingsreserve huisvesting CWI Dekking financiering huisvestingskosten CWI-gebouw Bladel (t/m 2016) Bestuursbesluit 18 juni 2009 Bestemmingsreserve pilot WSP Ten behoeve van uitvoering Pilot Werkgeversservicepunt (WSP), als gezamenlijk initiatief van ISD De Kempen en WVK-groep en waarbij ook UWV zich heeft aangesloten. Doel is betere service/ één aanspreekpunt voor werkgevers en betere begeleiding werkzoekenden. Pilot is inmiddels verlengd t/m 2017 Bestuursbesluit 4 april 2013 en 27 november 2014 Bestemmingsreserve uitvoering Participatiewet T.b.v. activiteiten van de WVK-groep in het kader van Participatiewet Bestuursbesluit 3 april 2014 Bestemmingsreserve uitkering gemeenten TOTAAL RESERVES WVK T.b.v. jaarlijkse uitkering aan deelnemende gemeenten ad per gemeente. Uitkering is inmiddels verlengd t/m Bestuursbesluit 3 april 2014 en 21 juni 2016

6 VRBZO (Veiligheidsregio Brabant Zuidoost) Algemene reserve op basis risicoprofiel ( is Nota reserves en voorzieningen, maximumbedrag) vastgesteld bij AB-besluit Bestemmingsreserve t.b.v. investeringen Bestemmingsreserve organisatieontwikkeling t.b.v. dekking van kapitaallasten van investeringen in met name programmatuur (tijdschrijfsysteem, uitbreiding personeelsinformatiesysteem, aanschaf begrotingsmodule en licenties). Reserve vervalt na benutting voor de beschreven doelen. t.b.v. kosten doorontwikkeling organisatie na de regionalisering van de brandweer in 2015 (o.a. op afstand leidinggeven i.v.m. decentrale huisvesting). Afronding uiterlijk in 2017, waarna deze reserve vervalt. Bestemmingsreserve afdekking extra Gedurende 7 jaren dekking van extra lasten arbeidshygiëne lasten arbeidshygiëne TOTAAL RESERVES VRBZO AB-besluit (vaststelling jaarrekening 2015)

7 MRE (Metropoolregio Eindhoven) Algemene reserve MRE incl toevoeging uit jaarrekeningresultaat Op basis risicoinventarisatie maximaal 10% gemeentelijke bijdragen in combinatie met 2% van de omzet van de MRE (max. = ). Minimum 10% gemeentelijke bijdrage (min. = ) Algemene reserve RHCe Bestemmingsreserve Fysiek Domein Bestemmingsreserve Rente-egalisatie Bestemmingsreserve Brainport Development incl toevoeging uit jaarrekeningresultaat Maximum is 10% van de gemeentelijke bijdragen (max. = ) incl toevoeging vanuit jaarrekeningresultaat Wordt gebruikt voor uitvoering van programma s op het gebied van ruimtelijke ordening en volkshuisvesting. Doel sinds besluit uitgebreid met uitgaven voor de werkplaatsen Wonen, Ruimte, Werklocaties en Mobiliteit. Doel is opvangen risico s in de rentesfeer mede in het kader van de verhoging van de bijdrage in het Regionale Stimuleringsfonds. Reserve heeft maximum omvang. De Metropoolregio Eindhoven heeft een deelneming in Brainport Development NV welke op de balans gewaardeerd is tegen de aanschafwaarde destijds. De intrinsieke waarde van de aandelen wordt echter ingeschat op nihil. Om de balanswaarde te neutraliseren is een bestemmingsreserve gevormd van gelijke grootte. Reserve is toereikend t/m Geplande onttrekking in 2017 ad Geplande onttrekking in 2017.

8 Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering MRE Bestemmingsreserve Digitalisering archieven RHCe Gevormd door toevoeging uit jaarrekeningresultaat Dient ter dekking van verplichtingen inzake herinrichting netwerk, integratie HRM-module en subsidie-volgsysteem) incl toevoeging uit jaarrekeningresultaat Maximum is Doel is verdere digitalisering archieven om materiële achteruitgang als gevolg van fysieke raadpleging tegen te gaan. Bestemmingsreserve Personele kosten TOTAAL RESERVES MRE Ten behoeve van dekking arbeidskostengerelateerde verplichtingen (zoals niet opgenomen vakantiedagen).

9 ODZOB (Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant) Algemene reserve Streefwaarde op basis risico-inventarisatie Nota Weerstandsvermogen en 1,26 mln. Bedrag incl risicomanagement, vastgesteld AB toevoeging uit jaarrekeningresultaat (op basis van risico-inventarisatie). Nota Reserves en Voorzieningen, vastgesteld AB Bestemminsreserve egalisatie verlofkosten TOTAAL RESERVES ODZOB Incl. toevoeging uit jaarrekeningresultaat Doel is egalisatie van kosten van het opnemen van verlofrechten. KBP (Kempisch Bedrijven Park) Geen reserves 0 TOTAAL RERSERVES KBP GRSK (Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten) Geen reserves 0 TOTAAL RERSERVES GRSK

10 Bizob (Stichting Bureau inkoop en aanbestedingen Zuidoost-Brabant) Algemene reserve Entreegelden Reserve automatisering Betreft goodwill, die betaald is door gemeenten die later aangesloten zijn en pas conform overeenkomst terugbetaald worden bij liquidatie van de stichting. Dient ter dekking van kosten van automatiseringsprojecten Resultaat TOTAAL RESERVES BIZOB Over 2015 is vanwege het positieve resultaat in totaal terugbetaald aan de deelnemende organisaties naar rato van het aantal afgenomen adviesdagen.