Aan de commissie: Datum vergadering: Agendapunt : Nummer raadsnota: Onderwerp:

Transcriptie

1 Aan de Raad Made, 1 december 2009 Aan de commissie: Datum vergadering: Agendapunt : Raadsvergadering: 17 december 2009 Nummer raadsnota: Onderwerp: Jaarrekening 2008, exploitatie 2009 en begroting 2010 Biesbosch Marina Portefeuillehouder: Bijlagen: Ter vertrouwelijke inzage: J. van Meggelen Ambtelijke coördinatie: afdeling Middelen Steller: Antoon van de Lindeloof 1. Raadsbesluit 1. Jaarrekening 2008; exploitatiecijfers 2009 en begrotingscijfers 2010 van: 2. Expl.mij. Nieuwe jachthaven 3. Expl. mij. Camping Biesbosch Marina 4. Expl. mij. Oude Jachthaven 5. Beheermaatschappij Biesbosch Marina Conform eerdere afspraken met uw raad informeren wij u hierbij over het verloop van de exploitatie over 2008 en 2009 en de prognoses voor 2010 van de Beheermaatschappij Biesbosch Marina waarvan de Exploitatiemij. Nieuwe Jachthaven, de Exploitatiemij. camping Biesbosch Marina en de Exploitatiemij. Oude Jachthaven onderdeel uitmaken. De jaarrekening 2008 In de Algemene vergadering van Aandeelhouders van 1 april 2009 is de concept jaarrekening 2008 aangeboden (zie bijlagendossier tabblad 1 e concept jaarrekening 2008) die sloot met een geconsolideerd resultaat na belastingen van ,=. Hierin was een vrijval van de belastinglatentie begrepen van ,= wat het gevolg zou zijn geweest van een voorgestelde afwaardering van de activa met ,=. Al eerder hebben wij ons op het standpunt gesteld geen herwaardering van activa te accepteren zolang deze niet gestaafd kan worden door een reëel bod van geïnteresseerde derden. Afwaardering van activa komt in 1 e instantie ten laste van de reservepositie maar als deze niet toereikend is moet dit gezien worden als een extra verliespost.

2 Wij hebben de directie opgedragen de herwaardering uit de jaarrekening te verwijderen en een nieuw concept voor te leggen vergezeld van een accountantsrapport. In de AvA van 22 juni 2009 is dit herziene concept met het rapport van bevindingen van de accountant geagendeerd.( zie bijlagendossier tabblad 2 e concept jaarrekening 2008) Hierbij bleek het volgende: 1. er waren loonkosten geactiveerd tot een bedrag van ; 2. er was een vordering opgenomen op de Ontwikkelingsmij. van die niet in de boeken van deze maatschappij voor komt; 3. voor de afwikkeling met de beheerder van de camping was een bedrag van extra opgevoerd. Tengevolge van het terugdraaien van de afwaardering van de activa was het saldo na belasting aangepast van positief ,= naar negatief ,=. De onder 1 t/m 3 vermelden zaken vormden aanleiding voor ons wederom niet in te stemmen met de jaarrekening en hiervoor overleg met hun accountant te plegen over de achtergronden. Met betrekking tot de activering van loonkosten is dit voor een bedrag van niet geaccepteerd omdat simpelweg niet aantoonbaar is dat de inzet van deze uren zou kunnen leiden tot een waardevermeerdering van de activa. Ook de vordering op de Ontwikkelingsmij. is afgeboekt omdat het realiteitsgehalte hiervan bijzonder laag was. Helaas was de hogere afkoopverplichting aan de voormalige exploitant van de camping niet meer terug te draaien. Het resultaat is dat de jaarrekening (zie bijlagendossier tabblad jaarrekening 2008 definitief) uiteindelijk werd vastgesteld met een negatief resultaat na belastingen van ,= terwijl medio september 2008 nog een prognose was gegeven van circa ,= verlies. De oorspronkelijke begroting van dat jaar ging uit van een verlies van ,=. Overigens is evenals over 2007 ook over 2008 geen goedkeurende accountants-verklaring afgegeven i.v.m. de problematiek omtrent de waardering van de activa. Gelet op ons eerder standpunt is dit geaccepteerd en is decharge verleend aan de Raad van Commissarissen. De begroting 2009 Gelet op het exploitatie-resultaat over 2008 van de geconsolideerde onderneming Beheermaatschappij Biesbosch Marina hebben wij gepoogd de verliezen niet verder op te laten lopen en zijn ingrijpende eisen gesteld aan de begroting 2009 bestaande uit taakstellende budgetten waarop een bezuiniging is toegepast. Daarnaast werd conform uw besluitvorming financiering verstrekt voor de aanleg van nieuwe steigers voor WSV Biesbosch tot een bedrag van ,= alsmede een tijdelijke voorziening in het financieringstekort gedurende de maanden april t/m juni Nadat tot een bedrag van ,= bezuinigingen op de kosten werden getroffen was de exploitatie tot op een bedrag van ,= kostendekkend. (zie bijlagendossier tabblad Begroting 2009) Verder werden afspraken gemaakt op het terrein van planning & control w.o. maandelijkse rapportage over de voortgang van de lopende exploitatie, inzicht in dagafschriften van de bank en de te betalen inkoopfacturen. Tevens werd een gedelegeerd commissaris aangesteld die mede toezicht moet houden op het dagelijkse reilen en zeilen van de onderneming. 2

3 Bij de rapportage t/m april werd duidelijk dat de inkomsten uit liggelden tot een bedrag van ,= achter zouden blijven bij de raming. Het pensioenfonds eiste voorts een bedrag op van ,= aan extra stortingen om de pensioenvoorziening op peil te kunnen houden. Dit bleek in overeenstemming met het contract en daarom onontkoombaar. Daarnaast werd aangegeven dat de component rentekosten zou moeten worden bijgesteld met een bedrag van ,=. In de AvA van zijn de bijgestelde cijfers t/m sept (zie bijlagendossier tabblad Bijgestelde Begroting 2009 t/m sept) gepresenteerd waarbij het geprognosticeerde verlies al was opgelopen tot ,=. Gelet op de onzekerheden die nog bestaan zou het verlies over 2009 uiteindelijk nog in de buurt kunnen komen van ,=. B2 De begroting 2010 Er is geen enkele discussie mogelijk over de vraag hoe de exploitatie 2010 eruit ziet als geen harde maatregelen worden getroffen. Nu de verkooptransactie van de aandelen c.q. de activa naar verwachting niet in 2009 kan worden afgerond moet ingegrepen worden in de structurele lasten van de onderneming. Vanuit het scenario dat de ontwikkelingen in het havengebied naar verwachting de komende jaren beperkt van omvang blijven achten wij het onontkoombaar de huidige organisatie te transformeren naar een beheersorganisatie die zich uitsluitend richt op de exploitatie van primair de jachthaven en, tot het tijdstip van afstoting, secundair de camping. Daarom hebben wij de directie opdracht gegeven om te onderzoeken welke personele maatregelen getroffen kunnen worden die leiden tot een aanzienlijke structurele bezuiniging in de exploitatie, opdat een reëel sluitende begroting 2010 (zie bijlagendossier tabblad begroting 2010 (concept)) kan worden verkregen terwijl de onderneming toch draaiende kan worden gehouden. Het is immers niet geheel uitgesloten dat de verkooptransactie niet tot een acceptabel eindvoorstel gaat leiden en ons aandeelhouderschap (nog) niet kan worden beëindigd. Wij achten het mede daarom van evident belang dat de lopende en komende exploitaties tenminste kostendekkend zijn. Als reactie op het vorenstaande heeft de Raad van Commissarissen (RvC) op 27 september jl. een voorstel gedaan om de exploitatie vanaf 2010 te verbeteren, dat het navolgende behelst: a. verkoop en terughuur van het campinggebouw; b. afvloeiing van personeel; c. camping en plas per 1 januari 2010 verkopen; d. huisvesting centraliseren en verdergaande kostenbesparing; e. centrale parkeerplaats te koop aanbieden aan gemeente; f. herfinanciering i.o.m. gemeente en BNG op basis cashflow. Dit voorstel is in de AvA van 21 oktober jl. afgewezen omdat het ons inziens onvoldoende bij kan dragen aan een structurele verbetering van de exploitatie en zich vooral richt op het financieringsvraagstuk. Ook bestaat verschil van inzicht in de noodzaak van een fulltime leidinggevende in de beheers organisatie. Wij hebben opdracht gegeven een structurele bezuiniging op personeelskosten te realiseren van circa ,= op jaarbasis. Bij brief van 2 november jl. (zie bijlagendossier tabblad Brief RvC ) geeft de RvC te kennen dat zij ove rweegt per 31 december a.s. terug te treden nu de onderneming tot een 3

4 minimum teruggebracht lijkt te gaan worden. Hierbij wordt ook een beknopte bijgestelde begroting 2010 gevoegd met een sluitende exploitatie. Dit wordt verkregen door de boekwaarde van de camping in 2009 af te boeken. Wij zijn mordicus tegen dergelijke kunstmatige ingrepen die slechts het beeld vertroebelen en niet leiden tot structurele oplossingen. Vervolgens is van de directie een brief gedateerd 5 november 2009 (zie bijlagendossier tabblad Brief directie ) ontvangen waarbij voor een belangrijk deel het voorstel van de RvC wordt herhaald. In tegenstelling tot de directie en de RvC zijn wij van mening dat met deze voorstellen geen structurele oplossingen worden geboden. Het verleden heeft duidelijk aangetoond dat incidentele maatregelen zoals verkoop en terughuur van kantoorpanden en de verkoop van de zeilschool niet bijdragen aan structurele lastenreductie. Ook het feit dat van de zijde van de directie en de RvC geen verdere stappen zijn gezet om structurele verbeteringen in de lopende exploitatie aan te brengen staven ons in onze overtuiging dat herstructurering van de onderneming en reducering van de personeelsformatie onontkoombaar is. Gelet op de omvang van de beheersorganisatie achten wij 0,4 fte voor leidinggevende en bestuurlijke taken afdoende. De overgelegde begroting 2010 sluit met een positief saldo van ,00 nadat hierin de navolgende maatregelen zijn getroffen: - minder afschrijving door afboeking camping minder afschrijving door afboeking oude investeringen minder huur toiletgebouwen bezuiniging onderhoud openbare ruimten afvloeiing personeel minder doorbelasting OMJD -/ geen lasten voor Raad van Commissarissen bezuiniging op overige personeelskosten bezuiniging op accountantskosten minder telefoon en porti inhuur automatisering -/ verkoopkosten/representatie reclame en sponsoring externe adviseur administratie onvoorzien + diversen De ervaringen uit het verleden geven aanleiding tot de veronderstelling dat ook nu, ondanks alle bovenstaande aanpassingen, wederom een te positief beeld wordt geschapen. Wij zien dan ook aanleiding om in de begroting voorlopig de navolgende posten bij te stellen: 1. De omzetten zijn de laatste jaren in de loop van het jaar steeds neerwaarts bijgesteld (ook de directie sluit een lagere opbrengst niet uit) voorlopig uitgangspunt op basis werkelijke realisatie / Correctie afschrijvingen (uitgangspunt is geen afboeking van activa in 2009) -/ Vergoeding Raad van Commissarissen (vooralsnog is geen bezuiniging in te boeken) -/

5 Uit het vorenstaande moeten wij de conclusie trekken dat het voorstel van de RvC onvoldoende mogelijkheden biedt voor een structureel dekkende begroting Wij berekenen op basis van het vorenstaande globaal een exploitatietekort 2010 van In onze visie zijn daarom de navolgende nadere maatregelen nodig: 1. Verlaging personeelskosten alg. leiding (vervanging directie door 0,4 fte leiding) Bezuiniging op onderhoud (door derden) Bezuiniging op personeelskosten onderhoud (noodzakelijk dagelijks onderhoud gedeeltelijk onderbrengen bij havenmeesters) Bezuiniging op overige personeelskosten Bezuiniging op externe adviseurs Bezuiniging op automatisering Wij stellen u voor in te stemmen met onze hierboven vermelde visie met betrekking tot de begroting 2010 en het door ons gevoerde beleid met betrekking tot de exploitaties 2008 en burgemeester en wethouders van drs. C. Smits secretaris drs. G.L.C.M. de Kok burgemeester 5

6 De raad van de g emeente ; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 1 december 2009; B e s l u i t : 1. Kennis te nemen van de overgelegde jaarrekening 2008 en begroting 2009 en Het college opdracht te geven tot het ontslaan van de directie. Made, 17 december 2009 De raad voornoemd, mr. M.J.N. Schetters-Schuurbiers Griffier, drs. G.L.C.M. de Kok Voorzitter